дарственная на машину какие налоги
Договор дарения автомобиля (дарственная)
Добрый день, уважаемый читатель.
В настоящее время существуют несколько способов передачи права собственности на автомобиль. Чаще всего автовладельцы продают транспортное средство, используя при этом договор купли-продажи автомобиля.
Однако такой вариант не всегда является самым выгодным, т.к. при продаже автомобиля его владелец вынужден заплатить соответствующий налог.
На практике же встречаются ситуации, в которых можно полностью избежать уплаты налога, если использовать договор дарения или дарственную. Речь идет об операции дарения транспортного средства, которая и будет рассмотрена в рамках статьи.
Уплата налогов при дарении автомобиля в 2021 году
Для начала хочу отметить, что налогом не облагается только дарственная на машину, заключенная между близкими родственниками. Это следует из части 2 Налогового кодекса Российской Федерации (статья 217 пункт 18):
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
Таким образом, дарение автомобиля не облагается налогом, если участниками сделки являются:
Обратите внимание, что во всех остальных случаях при дарении автомобиля одаряемый обязан заплатить налог в размере 13 процентов от стоимости автомобиля.
Например, при дарении автомобиля стоимостью 500 000 рублей размер налога составит 65 000 рублей.
Примечание. При получении автомобиля в дар налоговые вычеты не предоставляются (часть 2 статьи 220 НК РФ), т.е. налог придется заплатить со всей стоимости подаренной машины.
Дарение автомобиля между дальними родственниками
На практике встречаются ситуации, когда нужно передать автомобиль между людьми, которые фактически являются родственниками, однако в список близких родственников не попадают.
Например, несколько распространенных ситуаций:
При этом существуют несколько вариантов оформления сделки с минимальными затратами:
Например, пусть необходимо подарить автомобиль от тещи зятю. В этом случае теща сначала дарит автомобиль своей дочери (близкому родственнику). После этого дочь дарит автомобиль мужу (также близкому родственнику).
В данном случае придется:
Налоговая декларация при дарении автомобиля
Одаряемый должен подать налоговую декларацию только в том случае, если он получил автомобиль в дар не от близкого родственника. Это следует из статьи 228 Налогового кодекса РФ:
1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
.
7) физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;
Так что при передаче автомобиля в дар близкому родственнику налоговую декларацию подавать не нужно.
Очевидно, что операция дарения автомобиля имеет смысл только при совершении её между близкими родственниками. Во всех остальных случаях рекомендую воспользоваться схемой купли-продажи.
Напомню, при купле-продаже налог будет уплачивать продавец, однако размер его может быть существенно меньше, чем при дарении, т.к. можно воспользоваться налоговым вычетом. Ну а при владении автомобилем более 3-х лет налог вообще не уплачивается.
Бланк договора дарения автомобиля между родственниками
Перейдем непосредственно к оформлению договора дарения машины. Бланк дарственной в виде изображений (нажмите для увеличения):
Также Вы можете скачать бланк договора дарения авто в виде pdf-файла здесь.
Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля?
Процедура, связанная с дарением транспортного средства, довольно часто проводится между близкими родственниками.
Очень часто авто передается от мужа жене, от бабушки к дедушке внукам, а также от родителей к детям. Несмотря на это, закон не запрещает передавать средство передвижения в качестве дара человеку, не связанному с дарителем родственными узами.
Многих дарителей интересует, какой в этом случае предусмотрен налог на дарение автомобиля. Да его платить придется, но подробнее об этом дальше в статье.
В первую очередь стоит ознакомиться с информацией, касающейся самого процесса дарения и оформления договора.
В процессе оформления дарственной на авто одариваемый не предоставляет ничего взамен, то есть не должен брать денежные средства, какое-либо имущество, а также брать плату услугами.
Пренебрежение данным правилом может привести к тому, что договор дарения будет признан недействительным.
Суть дарения
Дарственная на транспортное средство – это важный документ для нового собственника авто. На основании его он сможет проводить все необходимые финансовые операции без участия прошлого собственника.
Именно по этой причине договор дарения, как стандартный документ, должен быть заверен у нотариуса.
После того как были подготовлены все необходимые документы, оговорены все нюансы, составляется грамотный с юридической точки зрения договор.
В его теле должны быть обозначены следующие моменты:
Процесс оформления официального договора по дару автомобиля без бумаг, подтверждающих право собственности на транспортное средство, не будет возможным.
Основным подтверждающим документом является законное регистрационное свидетельство автомобиля.
Договор дарения авто близкому человеку требуется осуществлять на основании определенной последовательности действий.
Изначально авто снимается с официального учета в ГАИ, затем составляется договор с указанием информации об авто, а также контактными данными и реквизитами всех сторон.
После подписания договора уже новый собственник ставит авто на учет, причем сделать это нужно будет в течении 120 часов от подписания и заверения документа.
Процесс заверения договора дарения не относится к категории необходимых действий. Это делается на всякий случай, чтобы при необходимости можно было быстро разрешать все возникшие вопросы.
Чтобы провести заверение обе стороны сделки должны предоставить паспорта и документ регистрации автомобиля. В качестве дополнения можно оформить справку с указанной стоимостью средства передвижения.
Данная бумага может быть предоставлена современными страховыми компаниями, а также организациями, которые специализируются на осуществлении технического профессионального обслуживания авто. Такая компания должна обязательно иметь специальную лицензию на проведение подобных процессов.
В каком случае прибегают к дарению?
Подарить авто имеет право только ее прямой обладатель, а также человек, который имеет в собственности нотариально заверенную генеральную доверенность.
Автомобиль может быть передано в дар, как частным лицом, так и организацией. При это одариваться может только физическое лицо.
Сам процесс передачи транспортного средства посредством дарения необходимо зарегистрировать в государственных органах, кроме того, такая сделка регламентируется современным налоговым законодательством.
Оно гласит, что подаренный автомобиль – это определенная прибыль, которая обязательно должна быть обложена налогом.
Одним из самых распространенных вариантов оформления передачи авто является его продажа, но в определенных случаях средство передвижения можно подарить.
Довольно часто это происходит на основании следующих целей:
Согласно современному законодательству, если стоимость подарка составляется больше 3000 рублей, что прямо относится к автомобилям, потребуется заплатить налог в определенных случаях и обязательно составить письменный договор.
Налог — платится или нет?
Вопрос, облагается ли дарение автомобиля налогом, зависит от определенных обстоятельств. В частности, имеет значение наличие или отсутствие родства между двумя участниками сделки дарения.
Если между дарителем и одариваемым не родства, если человек получил в дар транспортное средство, потребуется отчитаться в налоговой организации, подать туда декларацию.
На следующий год придется заплатить налог в государственную казну в размере 13% от рыночной стоимости дара.
Если же дарение осуществляется между близкими родственными, дарственная не будет облагаться налогом. К таким участникам можно отнести:
Дяди, тети, племянники, двоюродные кузены под данное условие не подпадают. Они уплачивают налог на общих основаниях.
В процессе оформления дарственной в ГИБДД при регистрации авто потребуется предоставить документы, подтверждающие родство. Сюда можно отнести стандартное свидетельство о браке, личные паспорта, детские свидетельства.
Если авто менее трех лет в собственности
Налог также придется платить и близким родственникам в случае, если они приняли решение продать авто, находящееся менее 3 лет в собственности.
Налог на подарок автомобиль не будет начисляться только по истечении 36 месяцев от момента вступления в собственность.
Если авто нужно продать срочно, уплаты налога не избежать, но есть пара методов, как сократить сумму начисленного налога.
Использование налогового вычета
Одариваемый, принявший решение продать транспортное средство ранее данного временного периода, для сокращения своих расходов может воспользоваться стандартным имущественным вычетом, который на данный момент составляет 250 тысяч рублей.
Говоря иными словами, если человек, получивший автомобиль в дар, продаст его раньше трех лет и по стоимости дороже 250 000 рублей, то с полученной разницы от суммы продажи и вычета, он и заплатит 13% в государственную казну.
Чтобы понять, нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля и как он будет начисляться в подобной ситуации, стоит рассмотреть следующую ситуацию.
Например, отец свое авто подарил сыну в 2021 году, сын на следующий год решил продать его за 1 300 000 рублей. Сын имеет право использовать налоговый вычет, то есть заплатить налог с разницы 1300 000 — 250 000)*13%= 136 500 руб.
Снижение полученной прибыли
Если нужно снизить налог на дарение автомобиля между родственниками, можно пойти путем уменьшения прибыли, полученной от продажи за счет расходов, которые были понесены во время эксплуатации авто.
Это может быть трата денежных средств на проведение ремонта авто, а также на ее усовершенствование. В этой ситуации все дополнительные расходы обязательно должны подтверждаться квитанциями и чеками.
Налог здесь платится с разницы между полученной прибылью от продажи авто и понесенными расходами.
Если в результате подсчетов окажется, что средства, вложенные в авто, значительно превышают прибыль, собственник будет полностью освобожден от уплаты налога.
Более трех лет в собственности
Если транспортное средство, которое поступило в распоряжение на основании дарения, находилось в непосредственной собственности более 3 лет, налог на дарение автомобиля не родственнику платить не придется. На это правило не оказывает влияния ни сумма от продажи, никакие иные факторы.
Единственное на что нужно обратить внимание, это то, что срок три года – это не абстрактный календарный год, но именно 36 месяцев, то есть точное время владения средством передвижения начинается в какой угодно месяц года.
Для точного его определения потребуется заглянуть в договор дарения. Началом обладания авто наступает от даты, указанной в договоре дарения. Время поставки авто на учет в ГИБДД не оказывает влияния на этот срок.
Оплата налога – важные моменты
Если на основании вышеперечисленных факторов становится понятно, что налог заплатить все же придется, стоит ознакомиться с некоторыми важными моментами, касающимися данного процесса.
Оплата налога может быть осуществлена разными способами:
На официальном сайте налоговой службы есть специальный раздел, посетив который можно скачать образец документа, чтобы правильно его заполнить.
Если было принято решение лично посетить налоговую, с собой нужно будет взять следующие документы:
После того как сотрудник налоговой организации изучит все представленные документы, он выдать квитанцию для последующей оплаты налога с точной суммой налога.
В заполняемой декларации указывается имущество, которое было получено в дар, а также его стоимость. Цена обычно обозначена в договоре дарения, а если ее нет, налог будет рассчитываться на основе рыночной.
Занижать стоимость настоятельно не рекомендуется, так как инспектор налоговой организации уполномочен осуществить проверку. Если занижение будет обнаружено, платить придется не только налог, но штраф по факту, пеню и недоимку в размере разницы.
Чтобы не ошибиться в процессе заполнения декларации, чтобы случайно не внести все необходимые данные, стоит со всеми вопросами обратиться к консультантам налоговой службы или доверить процесс заполнения документа коммерческой организации, которая оказывает соответствующие услуги.
Если автомобиль физическое лицо получило в подарок от определенной компании или организации, ему не придется посещать налоговую и подавать декларацию.
Как обычный налоговый агент, предприятие обязано самостоятельно определить общую налоговую базу и удержать налог от цены подаренного транспортного средства.
Время подачи декларации – это 30 апреля года, который следует сразу за тем, в который автомобиль был передан по договору дарения. После этого на адрес плательщика придет квитанция, на основе которой до 1 ноября потребуется заплатить налог.
Просрочка в данном случае недопустима. Буквально на следующий день начнется начисление штрафа и пеня за неуплату.
Заключение
Если нужно передать автомобиль и не платить при этом налог, стоит оформить договор дарения на одного из своих родственников. Это самый выгодный способ передачи транспортного средства в другие руки.
Налог будет обязательным только в том случае, если авто было передано чужому человеку или при продаже авто ранее трех лет пользования.
Сестра подарила мне машину, а я ее продаю. Что с налогом?
Сестра дарит мне свой автомобиль. Для этого оформили дарственную у нотариуса и перерегистрировали машину в ГИБДД на меня. Поскольку она мне близкий родственник, от уплаты налогов мы освобождаемся.
Но что будет, если я решу продать этот автомобиль? Как налоговая установит стоимость авто, чтобы я уплатил налоги с этой суммы? В дарственной стоимость автомобиля не указывали.
В вашем случае налоговая служба не будет проводить оценку автотранспорта, привлекать экспертов и выяснять, сколько стоил автомобиль в тот момент, когда вы получили его в дар. Это никому не нужно: дарение между родственниками налогами не облагается, силы и средства тратить на выяснение стоимости подарка нет смысла.
А вот если вы решите машину продать — налог начислят. А информацию о стоимости автомобиля налоговой предоставит ГИБДД.
Я расскажу, как это происходит.
О каком налоге идет речь
Это налог на доходы физических лиц. В России его ставка одинаковая для всех — 13%. Но в некоторых случаях его уплаты можно избежать на законных основаниях. Например, вам не начислят НДФЛ, если продаете машину, которой владели более трех лет. А еще его не начисляют, если сделка по дарению происходит между близкими родственниками: мужем и женой, родителями и детьми, усыновителями и усыновленными, бабушками, дедушками и внуками, братьями и сестрами, имеющими хотя бы одного общего родителя.
Сделка дарения безвозмездная. Соответственно, стоимость автомобиля в ней не указывают.
Если продадите подаренный автомобиль, вы получите доход
Если вы продаете автомобиль, которым владели больше трех лет, — НДФЛ вам не начислят.
В остальных случаях придется заплатить 13% от стоимости автомобиля.
Откуда налоговая узнает, сколько стоит машина
Сколько этот автомобиль стоил в момент дарения, налоговой неинтересно. Ей важно, сколько вы получите денег за проданный автомобиль, когда сами решите его продать.
Данные о том, что автомобиль продали и сколько он стоит, ФНС получит даже не от вас. Об этом ей сообщит ГИБДД. Между ними налажено электронное межведомственное взаимодействие: данные о сделках купли-продажи автотранспорта поступают в автоматическом режиме, и на их основании налоговая начисляет налоги.
Откуда ГИБДД узнает о стоимости машины
Из договора сотрудник ГИБДД внесет в базу данных всю информацию. Для ФНС важны три пункта:
А на случай если сотрудник допустит ошибку при переносе данных, всегда можно будет свериться с договором. Именно поэтому один из трех экземпляров договора купли-продажи всегда отправляется в ГИБДД и хранится там.
Многие, чтобы сэкономить на налоге, занижают реальную стоимость машины и в договоре указывают не более 250 тысяч рублей. Но мы так делать не рекомендуем. Если с автомобилем возникнут проблемы, можно рассчитывать только на возмещение в пределах суммы, указанной в договоре.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
не совсем правильная статья, если вы автомобиль, которому меньше 3-ех лет продаете по стоимости ниже, чем покупали, то ничего платить не нужно
Андрей, так статья же про случай, когда получили в дар (а не купили). 🙂
А если допустим я продаю один автомобиль, а потом покупаю другой добавив свои деньги, по сути дохода нет, как быть в этом случае?
Согласно ст. 220 НК РФ
» При продаже имущества (за исключением ценных бумаг), полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.
(абзац введен Федеральным законом от 29.09.2019 N 325-ФЗ)
Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.
(абзац введен Федеральным законом от 29.09.2019 N 325-ФЗ)»
Иными словами. Если вы продаёте автомобиль, подаренный вам менее 3-х лет назад, за сумму менее, чем отдал за неё даритель, вам необходимо предоставить в налоговую документ, в котором это подтверждается. То есть договор купли-продажи, в котором указана сумма, уплаченная дарителем при покупке машины. Налог платить не придётся, но 3-НДФЛ в обязательном порядке нужно заполнять.
Налог на дарение
Когда речь идет о подарках, особенно дорогих, закономерно возникают вопросы: считается ли подарок доходом и нужно ли платить налог на дарение? Кто должен платить налог? Даритель? Получатель подарка? Если налог положен, то с какой суммы он платится? Есть ли законные способы не платить или снизить налог?
Заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить помощь налогового эксперта
Даритель не платит налог
Давайте определимся раз и навсегда — даритель не должен платить налог на дарение. Можете спокойно распоряжаться своей собственностью — дарить деньги, недвижимость, автомобили, часть бизнеса — при этой процедуре у вас не возникает ответственности перед налоговым органом, и вы не обязаны уведомлять кого бы то ни было о своем добром поступке.
И это логично. Делая подарок, вы не получаете доход, а раз так, то речь не может идти о подоходном налоге.
А как быть тем, кто получил подарок? Давайте разбираться.
Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 83 рубля в месяц!
Кто не платит налог при получении подарка
Есть ситуации, когда при получении подарка не нужно платить НДФЛ. Об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. То есть законодательство допускает неуплату налога при получении подарка несмотря на то, что был получен доход.
Когда вы не должны платить налог на дарение:
1. Полученный вами подарок — это деньги или любое имущество, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, долей, паев. Основание: абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
Друзья скинулись и подарили вам с невестой поездку на тропический остров. Вам не нужно платить налог со стоимости путешествия, так как этот подарок не относится ни к недвижимости, ни к прочим ограничениям, упомянутым в НК.
Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!
2. Подарок преподнесен близким родственником или членом семьи
Близкие родственники, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14 Семейного Кодекса РФ, — это родственники по прямой восходящей и нисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки; полнородные и неполнородные братья и сестры.
Если вы получили любой подарок от близкого родственника, вы освобождены от уплаты налога. Обратите внимание — это относится абсолютно ко всем подаркам, включая недвижимость, автомобили, акции, доли, паи, деньги и прочее. Основание: абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Более подробно читайте в нашей статье «Налог на дарение родственнику».
Пример:
Дед подарил внуку автомобиль. Внук не должен декларировать подарок и платить налог, так как дед и внук — ближайшие родственники.
Пример:
Брат подарил сестре квартиру. Сестра не должна платить налог на дарение, так как брат и сестра — ближайшие родственники.
Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!
Кто обязан платить налог при получении подарка
Подарок — это экономическая выгода в натуральной или денежной форме. Или, иначе говоря, доход. А раз так, то необходимо заплатить налог на дарение. Основание: ст. 41 НК РФ, п. 1 ст. 210 НК РФ.
Когда вы обязаны заплатить налог на дарение:
1. Если даритель не входит в список близких родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ и подарил вам недвижимость (квартиру, дом, комнату, долю), транспортное средство, акции, паи или доли
В этом случае вы готовите декларацию 3-НДФЛ, передаете ее в налоговую инспекцию по месту жительства и платите налог на дарение.
Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!
Пример:
Теща подарила зятю квартиру. Зять должен будет заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог на дарение, так как теща и зять не входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
Пример:
Дядя подарил племяннице автомобиль. Так как дядя и племянница не входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ, племянница должна будет заплатить налог на дарение автомобиля.
Пример:
Друзья передумали отправлять вас с невестой на тропический остров и подарили вам квартиру. Лучше бы они остановились на путешествии, так как подаренную квартиру придется задекларировать и заплатить налог с дохода. Причина: друзья не входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!
2. Если вы получили подарок от юридического лица или ИП и стоимость подарка выше 4 000 рублей
Причем это может быть как один подарок, так и несколько, полученных вами в течение года на общую сумму от 4 тысяч рублей. Основание: п. 28 ст. 217 НК РФ. Подарком могут быть как деньги, так и имущество. Налог платится не со всей стоимости подарка, а с суммы, превышающей 4 тысячи рублей.
Пример:
Контрагент подарил вам духи стоимостью 7 тысяч рублей. Вы должны будете заплатить налог с суммы, превышающей 4 тысячи, то есть с 3 тысяч рублей: 13% х 3 000 = 390 рублей.
Пример:
Дилер подарил вам на Новый год бутылку шампанского стоимостью 2 тысячи рублей. Так как подарок дешевле 4 тысяч, вы не должны платить налог.
Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!
Пример:
В течение года компания-работодатель сделала вам несколько подарков, каждый из которых стоил меньше 4 тысяч рублей. Но к концу года общая стоимость подарков составила 25 тысяч рублей. Бухгалтерия должна удержать с вас НДФЛ на сумму, превышающую 4 тысячи: 13% х (25 000 — 4 000) = 2 470 рублей.
Если вы получили подарок от работодателя, то бухгалтерия самостоятельно оформит перечисление НДФЛ в бюджет государства и снимет с вас эту сумму при ближайшей выплате зарплаты.
Если же вы получили подарок от сторонней организации, и у нее нет возможности изъять у вас НДФЛ, вы должны будете самостоятельно заплатить налог на дарение.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить помощь налогового эксперта
Налог с продажи недвижимости, полученной в подарок
Если недвижимость получена в подарок, не нужно платить налог с продажи через три года после получения права собственности (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).
Пример:
В феврале 2018 года брат подарил вам комнату в коммунальной квартире. Если вы продадите ее после марта 2021 года, то имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не платить НДФЛ с продажи дарения. Так как комната в квартире получена в подарок от близкого родственника, то на вас распространяется 3-летний срок владения.
Более подробно о том, как уплатить налог с продажи квартиры и другой жилой недвижимости, читайте на нашем сайте.
Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 83 рубля в месяц!
Размер налога на дарение
Получив подарок, подлежащий налогообложению, вам придется отдать в казну государства 13% от его стоимости.
Пример:
Кузина подарила вам квартиру стоимостью 3 млн рублей. Так как кузина не входит в список ближайших родственников, вы должны будете заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог на дарение: 13% х 3 000 000 = 390 тыс. рублей.
Пример:
Свекор подарил невестке автомобиль стоимостью 1 млн рублей. Свекор и невестка — не ближайшие родственники, поэтому невестка обязана задекларировать подарок и заплатить 13% от стоимости подарка: 13% х 1 000 000 = 130 тыс. рублей.
Пример:
Партнер решил увеличить вашу долю в компании и подарил вам акции на 10 млн рублей. Вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог на дарение — 13% от стоимости подаренных акций: 13% х 10 000 000 = 1,3 млн рублей.
Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!
В какой срок нужно заплатить налог на дарение
Налоговая декларация 3-НДФЛ должна быть передана в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля следующего года. Если вы получили подарок в 2020 году, до 30 апреля 2021 года вы обязаны задекларировать этот доход. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ. Налог нужно заплатить до 15 июля того же года. Основание: п. 4 ст. 228 НК РФ.
Пример:
В 2020 году теща подарила зятю квартиру. Облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками? Да, так как теща и зять не входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ. До 30 апреля 2021 года зятю нужно подготовить документы, включая декларацию 3-НДФЛ, и передать их в налоговую инспекцию. Налог следует оплатить до 15 июля 2021 года.
Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!
Как установить стоимость подарка
Если дарение было официально оформлено и у вас есть договор дарения, то все просто — в договоре указывается стоимость подарка. Эта сумма и применяется для расчета налога.
Пример:
В 2020 году тесть подарил зятю комнату. Был оформлен договор дарения с указанием стоимости подарка — 900 тыс. рублей. До 30 апреля 2021 года зять подает декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2021 года платит налог: 13% х 900 000 = 117 тыс. рублей.
В договоре дарения не стоит искусственно занижать стоимость жилья. Налоговый инспектор обратит на это внимание и заставит вас заплатить налог от рыночной стоимости недвижимости. Такие ситуации были рассмотрены Минфином и описаны в письмах от 15 октября 2015 №03-04-05/59154, 08 мая 2014 № 03-04-05/21903, от 30 апреля 2014 №03-04-05/20685.
Для определения рыночной стоимости налоговые органы чаще всего применяют кадастровую стоимость жилья. Если же у вас есть основания для того, чтобы снизить стоимость недвижимости, дайте веские аргументы в пользу такого расхождения с кадастром.
Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!