дата сдачи налоговой декларации

Все сроки отчетности для бухгалтера в 2020 году

Каждый год в отчетности происходят изменения: появляются новые формы, вносятся правки в существующие отчеты, а некоторую отчетность и вовсе упраздняют.

В рамках данной статьи расскажем обо всех изменениях в отчетности 2020 года. Таким образом, перед вами удобная шпаргалка с видами основной отчетности по всем системам налогообложения. Открывайте данный материал ежеквартально перед подготовкой отчетности и без проблем сдавайте нужные формы своевременно.

Статья пригодится, как организациям, так и ИП. Благодаря представленной информации бухгалтер компании сможет запланировать уплату необходимых налогов.

По-прежнему самой трудоемкой отчетностью можно считать отчетность по общей системе налогообложения. Бухгалтеру, который обслуживает компании на ОСНО, в 2020 году предстоит сдать более десятка разных отчетов, в том числе:

1. Налоговые декларации по:

2. Отчетность во внебюджетные фонды:

3. Прочая отчетность в ФНС:

Декларация по НДС

Лица на ОСНО сдают НДС раз в квартал (ст. 174 НК РФ). При этом платеж по налогу можно разбить на три части и платить раз в месяц (п. 1 ст. 174 НК РФ). Заполнять декларацию рекомендуем вдумчиво, отражая только достоверные документы. Чтобы избежать проблем, советуем перед сдачей декларации сверять входящие и исходящие счета-фактуры с контрагентами. Если ваш поставщик не отразит НДС, а вы примете его к зачету, ИФНС пришлет требование.

В 2020 году законопослушные налогоплательщики должны отправить декларацию по НДС согласно нормам НК РФ в следующие сроки:

За последний квартал 2020 года декларацию по НДС следует сдать не позднее 25 января 2021 года.

Выше указаны сроки с учетом переноса. Например, срок сдачи декларации за последний квартал 2019 года выпадает на субботу. Благодаря этому, у бухгалтера появляется пара лишних дней для подготовки отчета.

Преобладающая часть компаний отчитывается по НДС электронно. Отдельные категории плательщиков НДС имеют право сдать бумажную декларацию (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Кроме декларации Налоговый кодекс предусматривает сдачу журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. Но сдают данный журнал всего несколько категорий налогоплательщиков. Проверьте необходимость сдачи журнала счетов-фактур в п. 5.2 ст. 174 НК РФ. Если закон требует представить журнал ФНС, сделать это нужно до 20-го числа месяца, идущего за истекшим налоговым периодом. Для журнала предусмотрена единственная форма отправки — электронная.

Декларация по налогу на прибыль

Фактически налог на прибыль считают и сдают по нему отчетность раз в квартал. Так как прибыльный налог считается нарастающим итогом, то отчетность будет не квартальная, а за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год (ст. 285 НК РФ). В отчетные периоды платятся авансовые платежи, а по итогам года налогоплательщик отправляет в казну налог, уменьшенный на уплаченные ранее авансы (ст. 287 НК РФ). Налог не нужно платить совсем, если организация сработала с убытком.

В 2020 году сохранились прежние сроки для отправки декларации (ст. 289 НК РФ):

А вот отчетность за 2020 год следует представить не позднее 29 марта 2021 года (при условии, что законодатель не изменит сроки годовой отчетности).

Периодичность уплаты авансов напрямую зависит от дохода компании. Когда средний доход за квартал выйдет за границу 15 млн рублей, отчитываться и платить авансы следует каждый месяц (п. 3 ст. 286, ст. 287 НК РФ).

Прибыльную декларацию полагается сдавать в электронном виде, если в компании трудится более 100 человек. В остальных случаях допустимо отчитываться на бумаге (п. 3 ст. 80 НК РФ).

ИП не сдают декларацию по налогу на прибыль. За предпринимателями закреплена отдельная форма — 3-НДФЛ. За 2019 год сдать эту отчетность нужно до 30.04.2020.

Сведения о среднесписочной численности работников

Каждый год в январе все налогоплательщики сдают отчет с информацией о средней численности в ФНС.

В 2020 году отчетным днем будет понедельник — 20.01.2020 (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Новые фирмы сдают такой отчет, не дожидаясь конца года — до 20-го числа месяца, наступающего за месяцем регистрации. Допустим, ООО «Снег» зарегистрировано 14.05.2020, сдать сведения о численности придется до 20.06.2020 включительно.

Форма 4-ФСС

Отчет заполняют те фирмы и предприниматели, у которых есть сотрудники.

Все даты указаны с учетом переноса сроков из-за выходных дней.

Подтверждение основного вида деятельности

Разные компании ведут разные виды деятельности: одни продают оборудование, вторые сдают площади в аренду, третьи занимаются грузоперевозками. У каждого вида деятельности свой класс риска. От этого класса зависит тариф страховых взносов от несчастных случаев. Раз в год компании должны сдавать справку с указанием преобладающего вида деятельности (Приказ Минздравсоцразвития РФ от 31.01.2006 № 55).

Направить информацию следует в ФСС до 15.04.2020 включительно. Отчет считается сданным, если страхователь отправит заявление, справку-подтверждение основного вида экономической деятельности (с указанием нужных параметров), копию пояснительной записки к балансу за 2019 год. ИП не отчитываются по данной форме, а малый бизнес сдает заявление и справку без пояснительной записки.

Расчет по страховым взносам

СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ

СЗВ-М — форма ежемесячная, сдается в ПФР до 15-го числа месяца, идущего за отчетным (ст. 2 Федерального закона от 03.07.2016 № 250-ФЗ). Январскую СЗВ-М полагается сдать до 15.02.2020, февральскую — до 15.03.2020 и т.д.

СЗВ-СТАЖ за 2020 год нужно сдать до 02.03.2020 включительно.

Декларация по налогу на имущество организаций

Если организация владеет имуществом (недвижимым) на правах собственника, она обязана сдавать соответствующую декларацию и платить налог.

Главное новшество, касающееся имущественного налога — с 2020 года отменены налоговые расчеты по авансовым платежам. Теперь организации сдают только декларацию. Форма декларации изменилась.

Имущественную декларацию за 2019 год нужно представить до 30.03.2020 (ст. 386 НК РФ).

Электронную декларацию направляют в адрес ИФНС компании с численностью свыше 100 человек (п. 3 ст. 80 НК РФ).

ИП платят налог на имущество в качестве физического лица, отчеты не сдают.

Декларация по транспортному налогу

По транспорту, который зарегистрирован в ГИБДД, следует раз в год сдавать декларацию (ст. 357 НК РФ).

За 2019 год нужно успеть отчитаться до 03.02.2020 включительно (ст. 363.1 НК РФ). Срок указан с учетом переноса даты отчетности с выходного дня на рабочий.

Несмотря на то что декларация сдается раз в год, регионы своим решением вправе дополнительно ввести квартальные авансовые платежи (ст. 363 НК РФ).

Небольшие компании до 100 человек могут воспользоваться законным правом и сдавать бумажную декларацию, более крупные предприятия сдают ее только в электронном виде (п. 3 ст. 80 НК РФ).

ИП не сдают декларацию по транспортному налогу.

Декларация по земельному налогу

Земельный налог признается местным налогом и уплачивается, если в собственности организации есть налогооблагаемая земля (ст. 388 НК РФ).

Декларацию за 2019 год нужно сдать до 03.02.2020 включительно (ст. 398 НК РФ).

Если в компании трудится более 100 человек, отчитаться придется через интернет (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Отчетность о доходах физических лиц

Раз в квартал в ИФНС подается форма 6-НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ):

Обратите внимание, что в ст. 230 НК РФ внесены изменения и отчет за 2020 год нужно сдать на месяц раньше.

Формируя отчет 6-НДФЛ, следует руководствоваться нормами главы 23 НК РФ и правильно указывать сроки.

Кроме того, за 2019 год не забудьте сдать справку 2-НДФЛ до 02.03.2020 (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Оба отчета по НДФЛ допустимо сдавать в бумажном виде только при условии соблюдения лимита численности — не более 10 человек. Когда лиц, получивших доходы, больше 10, отчетность направляется исключительно в электронном виде (критерии численности изменились с 01.01.2020, ранее лимит численности составлял 25 человек).

Бухгалтерская отчетность

О своем финансовом состоянии, о задолженности, запасах, капиталах компании раскрывают информацию в годовой бухгалтерской отчетности. Экземпляр такой отчетности нужно сдать в ФНС. С 2020 года в Росстат сдавать бухгалтерскую отчетность не нужно (Федеральный закон от 28.11.2018 № 444-ФЗ).

В составе отчетности можно найти бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и отдельные приложения к ним (п. 1 ст. 14 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Для малого бизнеса существуют упрощенные формы отчетности, которые позволяют не детализировать представленные показатели.

За 2019 год нужно сдать отчетность до 31.03.2020 (пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ, п. 2 ст. 18 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

Опытные бухгалтеры знают, что работать на УСН гораздо легче. А все потому, что упрощенцы не платят самые сложные в расчете налоги: НДС, налог на прибыль и налог на имущество. Лишь в исключительных случаях упрощенцы могут стать плательщиками указанных налогов (п. 2 ст. 346.11 НК РФ).

Подавать данные по страховым взносам должны все упрощенцы с работниками. Значит, они так же, как и компании на ОСНО, в 2020 году будут сдавать расчет по страховым взносам в ФНС.

Также упрощенцы сдают в ФНС сведения о среднесписочной численности, бухгалтерскую отчетность и отчеты о доходах работников и других физ. лиц по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Налоги на землю и транспорт платят те компании, у которых присутствуют указанные объекты налогообложения.

Сроки обязательной отчетности уже были приведены выше для общего режима.

Специфичным отчетом в данном случае служит годовая декларация по УСН.

Чтобы соблюсти сроки, за 2019 год отправить налог на банковский счет инспекции и декларировать свою деятельность компаниям надо до 31.03.2020 (ст. 346.23 НК РФ), а ИП до 30.04.2020 включительно.

Упрощенцы перечисляют авансы по налогу на счет ИФНС (п. 7 ст. 346.21 НК РФ):

Компаниям и ИП на данном спецрежиме легче вести налоговый учет, ведь законодательство позволяет не платить ряд налогов: на прибыль, на имущество и НДС (п. 4 ст. 346.26 НК РФ). Прочие налоги платятся на общих основаниях.

Помимо стандартных отчетов (смотрите перечень в примере про ОСНО), вмененщики заполняют декларацию по ЕНВД и отправляют ее в ИФНС:

Авансовые платежи вмененщики совершают ежеквартально до 25-го числа месяца, идущего за отчетным периодом.

Компания утратит право на ЕНВД, если количество работников превысит 100 человек (пп. 1 п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ).

Организации и ИП, у которых трудятся работники, сдают отчетов на порядок больше, чем фирмы без сотрудников. Чтобы не запутаться в сроках отчетности, применяйте данный календарь отчетности.

Источник

Сроки сдачи отчетности в 2020 и 2021 году

Мы собрали и систематизировали в виде таблицы виды и сроки сдачи отчетности в контролирующие органы для ИП и ООО. Таблица пригодится небольшому бизнесу на УСН, ПСН или ОСНО с численностью сотрудников до 100 человек.

Сроки сдачи отчетности в 2021 году

Все отчеты юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за 2021 год мы собрали в общую таблицу с указанием крайних сроков. Таблица сроков сдачи отчетности основана на нашем календаре бухгалтера за 2021 год. Каждый из этих инструментов пригодится любой бухгалтерии, поможет избежать штрафов и ненужного внимания со стороны контролирующих органов.

Какие виды отчетности сдаем в 2021 году

ООО и ИП стандартно отчитываются в четыре инстанции: ФНС, ПФР, ФСС и Росстат. Список отчетов для каждого органа смотрите в таблице.

По сравнению с 2020 годом есть несколько изменений.

Кроме отчетов в четыре вышеназванных органа, некоторые ООО и ИП отчитываются в Росалкогольрегулирование, Росприпроднадзор и так далее. Необходимость сдачи дополнительной отчетности зависит от вида деятельности. В таблице мы их не рассматриваем.

Все отчеты ООО и ИП на разных системах налогообложения мы разбили на отдельные таблицы.

Срок сдачи отчетности ООО на УСН в 2021 году

Срок сдачи декларации за 2020 год — 31 марта 2021 года.

В течение года нужно вносить авансовые платежи:

Компаниям, у которых больше 100 сотрудников, сдавать отчетность можно только в электронном виде.

Декларация по НДСНе сдаемДекларация по налогу на прибыльНе сдаем4-ФСС

Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.

Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников):

Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников):

Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.

Подтвердить вид деятельности нужно до 15 апреля 2021 года.

Форма подтверждения — бумажная или электронная.

По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально.

Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.

6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:

Сдать отчет “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма.

Сдать отчетность за 2020 год в ФНС нужно до 31 марта 2021 года.

Форма сдачи — электронная.

Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Сдаем один раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 1 марта 2021 года.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:

В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО в 2021 году

Срок уплаты аналогичен. Но можно платить налог ежемесячно по частям, тогда срок уплаты — 25-ое число каждого месяца.

Форма сдачи — электронная.Декларация по налогу на прибыль

Налоговый период по прибыли — год. Поэтому декларация сдается по итогам года. За 2020 год нужно отчитаться до 29 марта 2021 года. В этот же срок налог нужно уплатить.

Но ждать целый год вашего платежа государство не будет. Поэтому вносить авансы и сдавать декларации вы должны ежемесячно или ежеквартально.

Для тех, кто платит ежеквартальные или ежемесячные авансовые платежи, сроки сдачи декларации следующие:

Для тех, кто платит ежемесячные авансовые платежи по фактической прибыли, отчитываться нужно ежемесячно в срок до 28-го числа месяца, следующего за отчетным.

Форма подачи — электронная. Если у вас меньше 100 сотрудников, то можно сдать декларацию “на бумаге”.

Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.

Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников):

Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников):

Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.

Подтвердить вид деятельности нужно до 15 апреля 2021 года.

Форма подтверждения — бумажная или электронная.

Это годовая декларация. За 2020 год ее нужно сдать до 30 марта 2021 года. Сроки уплаты и авансовые платежи устанавливаются законами субъектов РФ.

Форма подачи — электронная. Если у вас менее 100 сотрудников, можно сдать отчет в бумажной форме.

По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально.

Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.

6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:

Сдать отчет “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма.

Сдать отчетность за 2020 год в ФНС нужно до 31 марта 2021 года.

Форма сдачи — электронная.

Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Сдаем один раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 1 марта 2021 года.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:

В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН в 2021 году

Срок сдачи декларации за 2020 год — 30 апреля 2021 года.

ИП, у которых больше 100 сотрудников, сдавать отчетность можно только в электронном виде.

Декларация по НДСНе сдаем.Декларация по налогу на прибыльНе сдаем.4-ФСС (при наличии сотрудников)

Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.

Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников):

Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников):

Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.

По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально.

Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.

6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:

Сдать отчет “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма.

Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Сдаем один раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 1 марта 2021 года.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:

В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Сроки сдачи отчетности ИП на ОСНО в 2021 году

Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.

Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников):

Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников):

Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.

По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально.

Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.

6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:

У ИП на ОСНО декларацию по налогу на прибыль заменяет 3-НДФЛ. Срок подачи — до 30 апреля 2021 года.

Сдать отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма.

Форма подачи 3-НДФЛ — электронная. Если у вас меньше 100 сотрудников, то можно сдать декларацию “на бумаге”.

Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Сдаем один раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 1 марта 2021 года.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:

В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Сроки сдачи отчетности ИП на ПСН в 2021 году

У ИП на патентной системе без сотрудников никаких отчетов нет.

Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.

Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников):

Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников):

Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.

По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально.

Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.

Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Сдаем один раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 1 марта 2021 года.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:

В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Сроки сдачи отчетности ООО и ИП на ЕНВД

С 2021 года режим ЕНВД отменен. Вмененщикам нужно выбрать новую налоговую систему. Отчитаться по налогу за 4 квартал 2020 года нужно до 20 января 2021 года, а уплатить его — до 25 января 2021 года. Сдать отчет можно в бумажном или электронном виде.

Держать в уме все сроки сдачи деклараций сложно. Для вашего удобства мы сделали календарь бухгалтера и разнесли по таблицам все сроки и отчетности. С их помощью ваш бизнес сможет избежать крупных штрафов от государственных органов.

Всю отчетность можно сдавать в электронной форме. Не нужно вручную заполнять декларации и относить их в ФНС, делайте это в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия. Система автоматически формирует и проверяет ваш отчет, снижая вероятность допустить ошибку, как при ручном заполнении. Всем новичкам мы дарим бесплатный пробный период на 14 дней.

Сроки сдачи отчетности в 2020 году

Для вашего удобства мы собрали все отчеты для организаций и индивидуальных предпринимателей в органы за 2020 год и сгруппировали в виде таблиц с крайними сроками. Такую же информацию вы можете получить из нашего календаря бухгалтера на 2020 год. С помощью этой статьи вы точно убережете себя от штрафов и внимания со стороны налоговой.

Какие виды отчетности сдаем

Компании и предприниматели ежегодно отчитываются в четыре основные инстанции: налоговая, пенсионный фонд, фонд соцстараха и Росстат. Что сдавать в эти органы смотрите в таблице.

Отчетность	Срок и периодичность сдачи
Декларация по НДС	Не сдаем.
Декларация по налогу на прибыль	Не сдаем.
4-ФСС (при наличии сотрудников)

Контролирующий орган	Отчетность
Федеральная налоговая служба	Декларации по налогам: на прибыль, на имущество, на транспорт, на землю; Сведения о среднесписочной численности; Расчет по страховым взносам; Бухотчетность.
Пенсионный фонд России	СВЗ-М; СЗВ-СТАЖ; СЗВ-ТД.
Фонд социального страхования	4-ФСС; Подтверждение основного вида деятельности.
Служба статистики (Росстат)	Отчеты по запросу

По сравнению с 2019 годом есть два отличия. Во-первых, в ПФР дополнительно сдается СЗВ-ТД. Во-вторых, бухотчетность теперь не нужно сдавать в Росстат, только в ФНС.

Есть еще отчеты в Центр занятости, Росалкогольрегулирование, Росприроднадзор и так далее. Многие из них специфичны и зависят от характера деятельности. Здесь их рассматривать не будем.

Далее все отчеты для ООО и ИП на разных налоговых системах мы разбили на отдельные таблицы.

Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО в 2020 году

Срок уплаты налога аналогичен, если вы оплачиваете всю сумму НДС раз в квартал. Но законом разрешено уплачивать налог ежемесячно равными частями, тогда срок уплаты — до 25-го числа каждого месяца.

Форма подачи — электронная.

Декларация по налогу на прибыльДекларация по налогу сдается по итогам года. За 2019 год отчитайтесь и уплатите налог до 30 марта 2020.

Налог на прибыль крупная доходная статья госбюджета. Поэтому в течение всего года вы будете делать авансовые платежи ежеквартально или ежемесячно.

Срок — до 28-го числа месяца, после завершения отчетного периода.

Форма подачи — электронная. Для компаний, у которых менее 100 работников — бумажная или электронная.

Среднесписочная численность работниковСрок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную.4-ФССЕжеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.

Бумажная форма и менее 25 сотрудников:

Электронная форма и более 25 сотрудников:

Сдача промежуточной отчетности может быть отменена местными властями. Декларация по итогам года обязательна. Форма — электронная, если у вас более 100 сотрудников, иначе — бумажная.

Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:

Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2020 году

Форма подачи зависит от количества сотрудников. Если их более 100, только электронная.

Декларация по НДСНе сдаемДекларация по налогу на прибыльНе сдаемСреднесписочная численность работниковСрок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную.4-ФССЕжеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.

Бумажная форма и менее 25 сотрудников:

Электронная форма и более 25 сотрудников:

Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:

Сдача отчетности ООО на ЕНВД на 2020 году

Уплатите налог в течение 25 дней после отчетного квартала. Если 25 день выпадает на выходной, то срок уплаты переносится на следующий рабочие сутки.

Электронная форма и более 25 сотрудников:

Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:

Отчетность ИП на ОСНО в 2020 году

Срок уплаты налога аналогичен, если вы оплачиваете всю сумму НДС раз в квартал. Но законом разрешено уплачивать налог ежемесячно равными частями, тогда срок уплаты — до 25-го числа каждого месяца.

Форма подачи — электронная.

Среднесписочная численность работников (если есть работники)Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную.4-ФСС (если есть работники)Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.

Бумажная форма и менее 25 сотрудников:

Электронная форма и более 25 сотрудников:

6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:

Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:

3-НДФЛ сдают ежегодно все ИП.

4-НДФЛ сдайте в течение 5 дней, после месяца, в котором впервые был получен доход.

СЗВ-М (если есть сотрудники)Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день.СЗВ-СТАЖ (если есть сотрудники)Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2019 год отчитайтесь до 2 марта.СЗВ-ТД (если есть сотрудники)Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М.

Отчетность ИП на УСН в 2020 году

Форма подачи зависит от количества сотрудников. Если их более 100, только электронная.

Среднесписочная численность работников (если есть работники)Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную4-ФСС (если есть работники)Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.

Бумажная форма и менее 25 сотрудников:

Электронная форма и более 25 сотрудников:

Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:

Отчетность ИП на ЕНВД в 2020 году

Уплатите налог в течение 25 дней после отчетного квартала. Если 25 день выпадает на выходной, то срок уплаты переносится на следующий рабочие сутки.

Среднесписочная численность работников (если есть работники)Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную.4-ФСС (если есть работники)Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.

Бумажная форма и менее 25 сотрудников:

Электронная форма и более 25 сотрудников:

Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:

Отчетность ИП на ПСН в 2020 году

Отчетность	Срок и периодичность подачи
Среднесписочная численность работников (если есть работники)	Срок — до 20 января 2020. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную.
4-ФСС (если есть работники)	Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.

Бумажная форма и менее 25 сотрудников:

Электронная форма и более 25 сотрудников:

Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:

Если у ИП на патенте нет сотрудников, то никаких отчетов в 2020 году у него нет.

Держать все отчеты и даты в уме затруднительно, если вы не на ПСН. Пользуйтесь нашим календарем бухгалтера и таблицами выше. Это поможет избежать серьезных штрафов со стороны контролирующих органов. А для подготовки своевременных и правильных отчетов пользуйтесь облачным сервисом Контур.Бухгалтерия. В системе просто сформировать отчет и отправить его в органы. Для новых пользователей мы дарим бесплатный 14-дневный пробный период.

Сроки сдачи отчетности в 2019 году

Вовремя сданная отчетность — залог спокойствия и благополучия вашей компании. Зная когда, что и куда необходимо сдавать, вы избежите штрафов и привлечете меньше внимания со стороны налоговиков. В статье систематизирована информация о видах и сроках сдачи документов в налоговые органы для ООО и ИП.

Какие виды отчетности сдаем

В основном отчетность сдается в 4 инстанции: ИФНС, ПФР и ФСС и Росстат.

Контролирующий орган	Наименование отчетности
Налоговая инспекция	Декларации по: УСН, налогу на прибыль,НДС, ЕНВД,налогу на имущество, транспортному налогу, земельному налогу; Сведения о среднесписочной численности; Расчет по страхвзносам; Справки НДФЛ; Бухотчетность.
ПФР	СЗВ-М; СЗВ-СТАЖ.
ФСС	4-ФСС; Подтверждение основного вида деятельности.
Росстат	Бухотчетность; Документы по запросу органа.

В ближайшее время закон закрепит новый отчет в Центр занятости. В соответствии с письмом Роструда от 25.07.2018 года №858-ПР, работодатели с работниками предпенсионного возраста сдают в Центр занятости отчет о таких работника. Срок подачи — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Теперь разберем сроки сдачи отчетов для различных систем налогообложения для ИП и ООО.

Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО

Форма подачи — электронная, исключения в п.5 ст.174 НК РФ.

Декларация по налогу на прибыльПо результатам 2018 года сдаем отчетность по налогу на прибыль до 28 марта 2019 года.

Налоговый период по этому налогу 1 год. Но ждать уплаты такого лакомого кусочка вашей прибыли целый год, бюджет не может. Поэтому вы обязаны нарастающим итогом ежемесячно или ежеквартально совершать авансовые платежи.

Сроки по кварталам:

Подается декларация в электронной форме. Но п.3 ст.80 НК РФ предусматривает некоторые исключения. Например,если в компании менее 100 работников, можно подать декларацию в бумажном варианте.

Субъекты малого предпринимательства освобождены от обязанности сдавать записку.

Эта декларация подается в электронном виде, если численность работников более 100, иначе — в бумажном.

Транспортный налогСрок — до 1 февраля 2019 года. На региональном уровне может быть предусмотрен и более ранний срок. Порядок оплаты также устанавливается местным законом.

Подается, только если у ООО есть зарегистрированный транспорт. Допускается электронная подача, если у вас более 100 работников.

Справка 2-НДФЛ более благосклонна к нам, так как сдается 1 раз в год. Форма подачи аналогична 6-НДФЛ. Срок — до 1 апреля 2019 года.

БухотчетностьВсеми любимый бухбаланс, отчет о финансовых результатах и приложения сдаются в Росстат и ФНС до 1 апреля 2019.СЗВ-МЕсли вы ООО или ИП со штатом, то в ПФР придется ежемесячно сдавать СЗВ-М. Срок сдачи — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если 15 день, выпадает на выходной, то крайний срок переносится на следующий рабочий день. Форма подачи — электронная, если у вас более 25 сотрудников.СЗВ-СТАЖЕще один приятный нам отчет, так как сдается один раз в году. Срок — до 1 марта 2019 года. Форма аналогична СЗВ-М.

Сроки сдачи для ООО на УСН в 2019 году

До 15 апреля 2019 года подаем в Фонд соцстраха заявление, справку-подтверждение основного вида деятельности и пояснительную записку.

Субъекты малого предпринимательства освобождены от этой обязанности.

Срок до 1 февраля 2019 года. На региональном уровне может быть предусмотрен и более ранний срок. Порядок оплаты также устанавливается местным законом.

Подается только, если у ООО есть зарегистрированный транспорт. Допускается электронная подача, если у вас более 100 работников.

Вид подачи — электронный, если более 25 работников. Иначе — бумажный.

Справка 2-НДФЛ более благосклонна к нам, так как сдается 1 раз в год. Форма подачи аналогична 6-НДФЛ. Срок — до 1 апреля 2019 года.

БухотчетностьВсеми любимый бухбаланс, отчет о финансовых результатах и приложения сдаются в Росстат и ФНС до 1 апреля 2019.СЗВ-МЕсли вы ООО или ИП с работягами, то в ПФР придется ежемесячно сдавать СЗВ-М. Срок сдачи — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если 15 день, выпадает на выходной, то крайний срок переносится на следующий рабочий день. Форма подачи — электронная, если у вас более 25 сотрудников.СЗВ-СтажЕще один приятный нам отчет, так как сдается один раз в году. Срок — до 1 марта 2019 года. Форма аналогична СЗВ-М.

Сдача отчетности ООО на ЕНВД в 2019 году

Уплата налога происходит в течение 25 дней по истечению отчетного квартала.

Декларация по НДСВмененщики освобождены от уплатыДекларация по налогу на прибыльНалог на имущество ОООСреднесписочная численность работниковАналогично ООО на ОСНО и УСН4-ФССПодтверждаем основной вид деятельностиЕдиный расчет по страхвзносамТранспортный налогЗемельный налогВодный налогОтчетности по НДФЛБухотчетностьСЗВ-МСЗВ-Стаж

Сроки отчетности для ИП в 2019 году

Виды отчетности, которые сдает предприниматель, зависят от выбранной системы налогообложения.

Отчетность ИП на ОСНО в 2019 году

Наименование	Сроки и периодичность подачи
Декларации по НДФЛ	3-НДФЛ подается по итогам 2018 года в срок до 30 апреля 2019 года. 4-НДФЛ подается в течение 5 дней, после истечения месяца со дня, в котором был получен первый доход.
Декларация по НДС	Аналогично ООО на ОСНО

Отчетность ИП на УСН в 2019 году

Отчетность ИП на ЕНВД в 2019 году

Наименование	Сроки и периодичность подачи
Декларация по ЕНВД	Аналогично ООО на ЕНВД

Предприниматели на патенте отчетность не сдают. ИП-сельхозники сдают декларацию по ЕСХН до 1 апреля 2019 года.

Отчетности, связанные с наемными работниками, сдаются предпринимателями аналогично ООО независимо от выбранной системы.

Чтобы избежать штрафов со стороны налоговиков, запомните эти даты или пользуйтесь календарем бухгалтера. А чтобы было удобнее формировать и отправлять отчеты, используйте облачный сервис Контур.Бухгалтерия. Система быстро, а главное — правильно сформирует отчетность и направит ее в контролирующие органы. Первый месяц использования бесплатен для новых пользователей.

Сроки сдачи отчетности 2018

В период с января по апрель 2018 года ООО отчитываются по итогам 2017 года. Конкретные виды и сроки отчетности зависят от выбранной системы налогообложения — ОСНО, УСН, ЕНВД. Смотрите в таблице, в какие контролирующие органы сдаем разные отчеты:

Налоговая служба	Декларация по НДС Декларация по налогу на прибыль Декларация по УСН Декларация по ЕНВД Декларация по налогу на имущество Декларация по транспортному налогу Декларация по земельному налогу Сведения о среднесписочной численности Единый расчет по страховым взносам Справки НДФЛ Бухгалтерская отчетность
Пенсионный фонд	СЗВ-М СЗВ-СТАЖ
Соцстрах	Форма 4-ФСС Подтверждение основного вида деятельности

Также бухгалтерскую отчетность компании представляют в Росстат. Некоторые организации должны сдать в статистику еще ряд отчетов — об этом Росстат оповещает их письменно.

Теперь расскажем подробнее об отчетности для ООО и ИП на ОСНО, УСН и ЕНВД:

Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО в 2018 году

Организациям, находящимся на ОСНО, следует сдавать виды отчетности, представленные в таблице ниже.

Декларация по НДС сдается в электронном виде по итогам каждого квартала, в 2018 году сроки сдачи следующие:

Категории налогоплательщиков, которые могут отчитываться на бумаге, перечислены в п. 5 ст. 174 НК РФ.

Уплата осуществляется равными частями в течение 3 месяцев, следующих за отчетным кварталом. Отправляйте платежи до 25 числа каждого месяца, следующего за отчетным периодом.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы.

Декларацию представляют по итогам каждого квартала. Порядок, сроки предоставления декларации и уплаты авансовых платежей и налога указаны в ст. 287 и 289 НК РФ. Выручка и расходы в декларации по налогу на прибыль показываются нарастающим итогом с начала отчетного года.

Если налогоплательщик делает авансовые платежи ежемесячно, то декларация предоставляется ежемесячно в течение 28 дней после завершения месяца (в соответствии с п. 2 ст. 289 и 287 НК РФ).

Декларацию можно представлять в бумажном виде, если среднесписочная численность сотрудников для вновь созданных организаций не превышает 100 человек (п.3 ст.80 НК РФ).

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы.

До 22 января 2018 года в ФНС необходимо представить сведения о среднесписочной численности работников. Форма сдается один раз в год.

Штраф за опоздание — 200 рублей для организации и 300-500 рублей для должностных лиц, а также — шанс лишиться статуса субъекта малого предпринимательства, исключение из реестра СМП и утрата связанных с этим льгот.

Все ООО и ИП с сотрудниками в штате должны отчитываться в ФСС по итогам квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Если число работников превышает 25, то отчет сдается в электронном виде. Данное правило действует для реорганизованных, а также вновь созданных организаций.

Сроки для предоставления отчетности в ФСС в 2018 году:

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы.

Каждый год страхователь в соответствии с Приказом Минздравсоцразвития РФ от 31.01.2016 г. должен подтверждать свой вид деятельности. Для этого в ФСС необходимо до 15 апреля (а в 2018 году — до 16 апреля) представить:

Штрафа за неподтверждение вида деятельности нет, но если вы этого не сделаете, ФСС выберет из ваших ОКВЭД код с самым высоким риском и назначит тариф для страховых взносов на травматизм по нему на весь год. Так ваши расходы на взносы могут заметно вырасти.

Все ООО и ИП с сотрудниками должны отчитываться в ФНС по страховым взносам по итогам первого квартала, первого полугодия, 9 месяцев, календарного года. Если среднесписочная численность новой или реорганизованной компании превышает 25 человек, то отчетность сдается в электронном виде.

Сроки сдачи отчетности по взносам ООО и ИП на ОСНО в 2018 году:

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы.

Порядок и сроки уплаты налога, а также авансовых платежей в соответствии со статьей 383 НК РФ устанавливаются субъектами РФ. По итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев следует подавать налоговые расчеты, а по итогам года — декларацию. За 2017 год декларацию нужно сдать до 30.03.2018.

Если субъекты РФ могут отменить предоставление налоговых расчетов, то годовую декларацию по налогу на имущество обязаны сдавать все предприятия, имеющие на своем балансе основные средства.

Сроки предоставления расчетов по налогу на имущество в 2018 году:

Декларация предоставляется только в электронном виде, если численность работников организации превышает 100 человек.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы.

Декларацию по транспортному налогу предоставляют организации, которые имеют зарегистрированные транспортные средства.

Предоставляется она один раз в год. Порядок и сроки уплаты устанавливаются законами субъектов РФ, однако дата уплаты налога не может быть установлена позднее 1 февраля.

Также как и декларация по налогу на имущество, декларация по транспортному налогу должна предоставляться в электронном виде, если численность сотрудников более 100 человек.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы. Кроме того, должностному лицу могут вынести предупреждение или наложить штраф 300-500 рублей.

Предприятия, которые имеют на своем балансе земельные участки, признанные объектами налогообложения, должны предоставлять раз в год декларацию и уплачивать соответствующий налог (ст. 388 НК РФ).

Порядок и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей устанавливаются нормативными актами органов муниципального образования. Срок уплаты должен быть установлен до 1 февраля года, следующего за отчетным годом.

При численности работников более 100 человек декларация предоставляется только в электронном виде.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы. Кроме того, должностному лицу могут вынести предупреждение или наложить штраф 300-500 рублей.

Отчет 6-НДФЛ о доходах физических лиц сдается ежеквартально в следующие сроки:

6-НДФЛ сдается в только электронном виде, если численность сотрудников компании превышает 25 человек.

Штраф за опоздание — 1000 рублей за каждый месяц. Штраф за ошибки в справке — 500 рублей. Если вы сдадите корректирующую справку до того, как ошибки обнаружит инспекция, штрафа не будет.

Справка 2-НДФЛ сдается раз в год в ФНС. За 2017 год ее нужно сдать до 2 апреля 2018 года. 2-НДФЛ может предоставляться в бумажном виде, если численность работников компании не превышает 25 человек.

Штраф за опоздание — 200 рублей за каждую не представленную вовремя справку. Штраф за ошибки в справке — 500 рублей. Если вы сдадите корректирующую справку до того, как ошибки обнаружит инспекция, штрафа не будет.

ООО сдают в ФНС и в Росстат годовую бухгалтерскую отчетность: баланс, отчет о прибылях и убытках и приложения к ним. Для малых предприятий разрешается сдача отчетности в упрощенном виде.

Бухгалтерская отчетность за 2017 год должна быть сдана до 2 апреля 2018 года. Представляться она может в электронном и в бумажном виде.

Штраф за опоздание — 200 рублей за каждый документ, не представленный в ФНС, и 3 000 — 5 000 рублей за непредставление отчетности в Росстат. Также возможен штраф для должностных лиц 300 — 500 рублей.

Организации и ИП с работниками сдают ежемесячный отчет в ПФР, чтобы помочь государству зафиксировать работающих пенсионеров. Отчет сдается в течение 15 дней после отчетного месяца:

Штраф за опоздание или искажение данных — 500 рублей за каждого работника.

Новый отчет СЗВ-Стаж сдается раз в году. На основании этой отчетности Пенсионный фонд узнает о периодах работы, начисленных и уплаченных за эти периоды взносах. В 2018 году эту форму сдают до 1 марта.

Штраф за опоздание или искажение данных — 500 рублей за каждого работника.

Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2018 году

Наименование	Периодичность и сроки сдачи
Декларация по НДС

Каждый год страхователь в соответствии с Приказом Минздравсоцразвития РФ от 31.01.2016 г. должен подтверждать свой вид деятельности. Для этого в ФСС необходимо до 15 апреля (а в 2018 году — до 16 апреля) представить:

Штрафа за неподтверждение вида деятельности нет, но если вы этого не сделаете, ФСС выберет из ваших ОКВЭД код с самым высоким риском и назначит тариф для страховых взносов на травматизм по нему на весь год. Так ваши расходы на взносы могут заметно вырасти.

Все ООО и ИП с сотрудниками должны отчитываться в ФНС по страховым взносам по итогам первого квартала, первого полугодия, 9 месяцев, календарного года. Если среднесписочная численность новой или реорганизованной компании превышает 25 человек, то отчетность сдается в электронном виде.

Сроки сдачи отчетности по взносам ООО и ИП на ОСНО в 2018 году:

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы.

Все ООО и ИП с сотрудниками в штате должны отчитываться в ФСС по итогам квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Если число работников превышает 25, то отчет сдается в электронном виде. Данное правило действует для реорганизованных, а также вновь созданных организаций.

Сроки для предоставления отчетности в ФСС в 2018 году:

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы.

Декларацию по транспортному налогу предоставляют организации, которые имеют зарегистрированные транспортные средства.

Предоставляется она один раз в год. Порядок и сроки уплаты устанавливаются законами субъектов РФ, однако дата уплаты налога не может быть установлена позднее 1 февраля.

Также как и декларация по налогу на имущество, декларация по транспортному налогу должна предоставляться в электронном виде, если численность сотрудников более 100 человек.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы. Кроме того, должностному лицу могут вынести предупреждение или наложить штраф 300-500 рублей.

Предприятия, которые имеют на своем балансе земельные участки, признанные объектами налогообложения, должны предоставлять раз в год декларацию и уплачивать соответствующий налог (ст. 388 НК РФ).

Порядок и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей устанавливаются нормативными актами органов муниципального образования. Срок уплаты должен быть установлен до 1 февраля года, следующего за отчетным годом.

При численности работников более 100 человек декларация предоставляется только в электронном виде.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы. Кроме того, должностному лицу могут вынести предупреждение или наложить штраф 300-500 рублей.

До 22 января 2018 года в ФНС необходимо представить сведения о среднесписочной численности работников. Форма сдается один раз в год.

Штраф за опоздание — 200 рублей для организации и 300-500 рублей для должностных лиц, а также — шанс лишиться статуса субъекта малого предпринимательства, исключение из реестра СМП и утрата связанных с этим льгот.

Отчет 6-НДФЛ о доходах физических лиц сдается ежеквартально в следующие сроки:

6-НДФЛ сдается в только электронном виде, если численность сотрудников компании превышает 25 человек.

Штраф за опоздание — 1000 рублей за каждый месяц. Штраф за ошибки в справке — 500 рублей. Если вы сдадите корректирующую справку до того, как ошибки обнаружит инспекция, штрафа не будет.

Справка 2-НДФЛ сдается раз в год в ФНС. За 2017 год ее нужно сдать до 2 апреля 2018 года. 2-НДФЛ может предоставляться в бумажном виде, если численность работников компании не превышает 25 человек.

Штраф за опоздание — 200 рублей за каждую не представленную вовремя справку. Штраф за ошибки в справке — 500 рублей. Если вы сдадите корректирующую справку до того, как ошибки обнаружит инспекция, штрафа не будет.

ООО сдают в ФНС и в Росстат годовую бухгалтерскую отчетность: баланс, отчет о прибылях и убытках и приложения к ним. Для малых предприятий разрешается сдача отчетности в упрощенном виде.

Бухгалтерская отчетность за 2017 год должна быть сдана до 2 апреля 2018 года. Представляться она может в электронном и в бумажном виде.

Штраф за опоздание — 200 рублей за каждый документ, не представленный в ФНС, и 3 000 — 5 000 рублей за непредставление отчетности в Росстат. Также возможен штраф для должностных лиц 300 — 500 рублей.

Организации и ИП с работниками сдают ежемесячный отчет в ПФР, чтобы помочь государству зафиксировать работающих пенсионеров. Отчет сдается в течение 15 дней после отчетного месяца:

Штраф за опоздание или искажение данных — 500 рублей за каждого работника.

Новый отчет СЗВ-Стаж сдается раз в году. На основании этой отчетности Пенсионный фонд узнает о периодах работы, начисленных и уплаченных за эти периоды взносах. В 2018 году эту форму сдают до 1 марта.

Штраф за опоздание или искажение данных — 500 рублей за каждого работника.

Декларация подается раз в год в бумажном или электронном виде. Срок сдачи декларации за 2017 года и уплаты налога — до 2 апреля 2018 года для организаций и до 3 мая 2018 года для ИП. В эти же сроки нужно уплатить налог за 2017 год. Авансовые платежи по налогу на УСН платим в такие сроки:

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы. Кроме того, должностному лицу могут вынести предупреждение или наложить штраф 300-500 рублей.

Сроки сдачи отчетности ООО на ЕНВД в 2018 году

Наименование	Периодичность и сроки сдачи
Декларация по НДС	Компании, находящиеся на УСН, освобождены от уплаты этих налогов, за исключением случаев, указанных в п. 2 ст 346.11 НК РФ.
Декларация по налогу на прибыль
Декларация по налогу на имущество
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС

Она сдается ежеквартально в следующие сроки:

Уплата налога осуществляется по итогам каждого квартала до 25 числа месяца, следующим за отчетным кварталом.

Декларация предоставляется в электронном виде, если численность работников превышает 100 человек.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы. Кроме того, должностному лицу могут вынести предупреждение или наложить штраф 300-500 рублей.

Чтобы не пропустить срок сдачи отчетности в 2018 году предлагаем воспользоваться календарем бухгалтера.

Ведите учет в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для расчета зарплаты и отправки отчетности в ФНС, ПФР и ФСС. Сервис подходит для комфортной совместной работы бухгалтера и директора.

Сроки сдачи отчетности 2017

После новогодних праздников до апреля 2017 года организации сдают отчеты за 2016 год. Затем в течение года самыми “горячими” будут месяцы после отчетных кварталов — апрель, июль и октябрь.

Нововведения в 2017 году касаются расчетов по страховым взносам за сотрудников. Отныне налоговая администрирует взносы на пенсионное, медицинское, социальное страхование. Расчеты по этим взносам нужно сдавать в ИФНС. Документы подаются по результатам каждого квартала, срок сдачи — 30 дней следующего месяца. Взносы на профзаболевания и травматизм остаются в ведении ФСС, туда и нужно будет отправлять сокращенный отчет 4-ФСС. Порядок и сроки расчета взносов остаются прежними.

В таблицах приведены сроки и виды отчетов для ООО на УСН, ОСНО и ЕНВД.

Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО в 2017 году

Наименование	Периодичность и сроки сдачи
Декларация по НДС	ООО на ЕНВД эти налоги не платят.
Налог на имущество
Декларация по налогу на прибыль
Сведения о среднесписочной численности	Организации на ЕНВД представляют эти отчеты в общем порядке, аналогично организациям на ОСНО и УСН.
Форма 4-ФСС
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС
Единый расчет по взносам
Декларация по транспортному налогу
Декларация по земельному налогу
Отчетность по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
Отчеты СЗВ-М и СЗВ-Стаж
Бухгалтерская отчетность
Декларация по ЕНВД

Организации, которые признаны налоговыми агентами по НДС, отчитываются этой декларацией о налоговой базе, налоге, вычетах и сумме, которую ООО должно перечислить в бюджет. Декларация по НДС за каждый квартал направляется в налоговую в электронном виде:

Сдавать этот документ на бумаге могут налогоплательщики, которые перечислены в письме ФНС от 4 апреля 2014 года N ГД-4-3/6132@.

Организации рассчитывают НДС за квартал и платят налог в следующие 3 месяца равными частями до 25 числа.

У этого отчетного документа с 2017 года появится обновленная форма, следует помнить об этом. Если вы уплачиваете квартальные авансы по налогу на прибыль, то документ подается по результатам каждого квартала и по результатам года:

Если вы уплачиваете авансы по фактической прибыли каждый месяц, то декларация сдается по итогам месяца в течение следующих 28 дней.

Декларация сдается в электронном виде. На бумаге ее можно предоставить, если организация входит в список исключений, которые перечислены в п. 3 ст. 80 НК РФ.

Работодатели-страхователи подтверждают вид деятельности организации ежегодно, чтобы ФСС мог установить для них тариф взносов на травматизм. Для этого до 17 апреля необходимо представить в ФСС три документа:

Все организации отчитываются по страховым взносам, которые уплачены за сотрудников. С 2017 года реализуются изменения по этой форме отчетности: взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование переходят под администрирование ФНС. Только взносы на профзаболевания и травматизм остаются в ведении ФСС, по ним по-прежнему необходимо сдавать отчет 4-ФСС в сокращенной форме.

За 2016 год необходимо сдать привычный РСВ-1 в прежние сроки:

Далее, за каждый квартал организации сдают в ФНС новую форму расчета:

Документом по форме 4-ФСС организации отчитываются о начисленных взносах по результатам каждого квартала. Отчет 4-ФСС в 2017 году сокращен, так как Фонд социального страхования теперь администрирует только взносы на профзаболевания и травматизм.

Если в компании более 25 работников, то отчет сдается в электронном виде. При меньшем числе сотрудников отчет сдается на бумаге:

1 квартал 2017 года:

1 полугодие 2017 года:

9 месяцев 2017 года:

Порядок уплаты этого налога устанавливает региональное законодательство. За каждый квартал сдаются расчеты нарастающим итогом, а по результатам календарного года сдается декларация. В 2017 ее необходимо подать до 30 марта. Регионы вправе отменить поквартальные расчеты, но не годовую декларацию — ее сдают все организации с основными средствами на балансе.

Декларация и расчеты сдаются:

При количестве работников свыше 100 расчет и декларация сдаются в электронном виде.

Фирмы с зарегистрированными транспортными средствами платят налог на транспорт и каждый год сдают декларацию. Регионы устанавливают сроки и порядок уплаты налога и подачи документа — но не позднее февраля.

При количестве работников меньше 100 человек декларацию можно сдавать на бумаге.

Организации с земельными участками на балансе, которые признаны объектами налогообложения, уплачивают земельный налог и каждый в год сдают декларацию. Муниципалитеты устанавливают порядок и сроки уплаты налога и подачи документа — но не позднее февраля.

При количестве работников меньше 100 человек декларацию можно сдавать на бумаге.

Справку 6-НДФЛ организации сдают ежеквартально, чтобы отчитаться перед государством за доходы нанятых физлиц:

Если в компании свыше 25 сотрудников, сдаем отчет в электронном виде.

Справка 2-НДФЛ направляется в налоговую 1 раз в год. Справку за 2016 сдаем до 3 апреля 2017. Если в компании свыше 25 сотрудников, сдаем справку в электронном виде.

Годовую бухотчетность организации направляют в налоговую и Росстат. Организации должны предоставить несколько документов:

Малый бизнес сдает упрощенную бухгалтерскую отчетность, но при этом имеет право отчитываться по общим правилам.

Срок предоставления бухотчетности — до 31 марта 2017 года. Документы можно сдавать в электронном виде или на бумаге.

Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2017 году

Декларация по налогу на прибыль

Декларация по налогу на имущество

Ежегодно работодатели-страхователи подтверждают вид деятельности, исходя из этого ФСС устанавливает организации тариф взносов на травматизм в текущем году. До 17 апреля необходимо представить в ФСС три документа:

Организации уведомляют государство о размерах страховых взносов, которые уплачены за сотрудников. С 2017 года эта форма отчетности претерпела изменения: взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование переходит под администрирование ФНС. Взносы на профзаболевания и травматизм остаются в ведении ФСС, по ним по-прежнему нужно будет сдавать отчет 4-ФСС в сокращенной форме.

За 2016 год организации должны отчитаться по привычной форме РСВ-1 в прежние сроки:

Далее, за каждый квартал в налоговую представляется новая форма расчета:

Форма 4-ФСС включает сведения о взносах на профзаболевания и травматизм, в 2017 году она сокращена. Если в организации более 25 работников, то отчет сдается в электронном виде. При меньшем числе сотрудников отчет можно сдавать на бумаге:

За 1 квартал 2017 года:

За 1 полугодие 2017 года:

За 9 месяцев 2017 года:

Организации с зарегистрированным транспортом уплачивают налог и сдают транспортную декларацию. Это делается раз в году, регионы устанавливают порядок уплаты налога и подачи документа, а также сроки, которые не могут устанавливаться позднее 1 февраля.

Если число сотрудников превышает 100 человек, документ подается в электронном виде.

Организации с земельными участками на балансе, которые признаны объектами налогообложения, уплачивают земельный налог и раз в год сдают декларацию. Муниципалитеты устанавливают порядок уплаты налога и подачи документа, а также сроки, которые не могут устанавливаться позднее 1 февраля.

Аналогично, при численности сотрудников более 100 человек документ сдается в электронном виде.

Справку 6-НДФЛ организации сдают ежеквартально, чтобы уведомить государство о доходах своих наемных работников:

Если в организации больше 25 работников, отчет сдается в электронном виде.

Справка 2-НДФЛ направляется в налоговую раз в год. До 3 апреля 2017 года необходимо сдать ее за 2016 год. Если в организации больше 25 работников, справка сдается в электронном виде.

Годовую бухотчетность организации направляют в налоговую и Росстат, предоставляя следующие документы:

Малый бизнес имеет право сдавать бухотчетность в общем или упрощенном виде.

В 2017 году отчетность сдается до 31 марта, форма сдачи — на бумаге или в электронном виде.

Декларация по УСН сдается раз в году. В 2017 году для организаций срок сдачи — до 31 марта. Однако авансовые платежи по налогу ООО платятся ежеквартально:

Сроки сдачи отчетности ООО на ЕНВД в 2017 году

Наименование	Периодичность и сроки сдачи отчетности
Декларация по НДС
Сведения о среднесписочной численности	Сведения о среднесписочной численности сотрудников подаются организациями ежегодно. В 2017 году расчет сдается в налоговую до 20 января. Если число сотрудников по расчету не более 100, то организация получает право в течение года сдавать некоторые отчеты на бумаге.
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС
Отчет СЗВ-М	Организации сдают этот отчет в Пенсионный фонд каждый месяц — по итогам предыдущего месяца — до 15 числа.
Отчетность по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ	ООО — упрощенцы сдают эти документы, только если организация соответствует критериям, которые приведены в п. 2 ст. 346.11 Налогового кодекса.
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС
Отчет СЗВ-М	Организации сдают этот отчет в Пенсионный фонд каждый месяц — по итогам предыдущего месяца — до 15 числа.
Отчетность по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

Все организации уведомляют государство об объемах страховых взносов, которые уплачиваются за сотрудников. С 2017 года в этой форме отчетности произойдут изменения, так как взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование переходит под администрирование ФНС. Только взносы на профзаболевания и травматизм будет администрировать ФСС, по ним по-прежнему нужно будет сдавать отчет 4-ФСС в сокращенной форме.

За 2016 год организации должны отчитаться по привычной форме РСВ-1 в прежние сроки:

Далее, за каждый квартал в налоговую сдается новая форма расчета:

Отчеты по форме 4-ФСС с 2017 года сокращены, так как Фонд социального страхования будет администрировать только взносы на профзаболевания и травматизм. Если в организации более 25 работников, то отчет нужно сдавать в электронном виде. При меньшем числе сотрудников отчет можно сдавать на бумаге:

За 1 квартал 2017 года:

За 1 полугодие 2017 года:

За 9 месяцев 2017 года:

Ежегодно работодатели-страхователи подтверждают вид деятельности, на основании этих данных ФСС устанавливает для организации годовой тариф взносов на случай травматизма. До 17 апреля необходимо представить в ФСС три документа:

Организации с зарегистрированным транспортом платят налог и сдают декларацию по транспортному налогу. Этот документ сдается раз в год, регионы устанавливают сроки и порядок подачи документа и уплаты налога. Но этот срок не может быть позднее 1 февраля.

Если число работников свыше 100 человек, то документ сдается в электронном виде.

Организации с земельными участками на балансе, которые признаны объектами налогообложения, уплачивают земельный налог и раз в год сдают декларацию. Сроки и порядок уплаты также устанавливают муниципалитеты, но срок не может быть позднее 1 февраля.

Аналогично, если число работников свыше 100 человек, документ подается в электронном виде.

Справка 6-НДФЛ о доходах своих сотрудников-физлиц организации сдают ежеквартально:

Если в компании больше 25 работников, отчет сдается в электронном виде.

Справка 2-НДФЛ направляется в налоговую 1 раз в год. В 2017 году ее нужно сдать 3 апреля. Если численность работников свыше 25, справка подается в электронном виде.

Годовую бухотчетность организации направляют в налоговую и Росстат:

Малые предприятия имеют право сдавать упрощенную бухотчетность или же отчетность в общем виде.

В 2017 году бухотчетность сдаем до 31 марта, в электронном виде или на бумаге.

Документ сдается ежеквартально:

Налог по ЕНВД уплачивается по итогам каждого квартала в течение следующих 25 дней. Если численность работников свыше 100 человек, декларация отправляется в электронном виде.

Воспользуйтесь календарем бухгалтера на 2019 года, чтобы вовремя подготовить и отправить отчетность.

Ведите учет и отправляйте отчетность с помощью Контур.Бухгалтерии — удобного веб-сервиса для совместной работы бухгалтера и директора. Сервис рассчитает зарплату и больничные, автоматически сформирует отчетность и отправит ее в ФНС, ПФР и ФСС.

Источник

• ← дата сдачи декларации по ндс за 2 квартал 2021г
• дата сдачи отчета 6 ндфл →

Наименование	Периодичность и сроки сдачи отчетности
Сведения о среднесписочной численности	Организации предоставляют информацию о среднесписочной численности сотрудников раз в год. В 2017 году расчет сдается до 20 января в налоговую. Если число сотрудников по расчету не более 100, то организация получает право в течение года сдавать некоторые отчеты на бумаге.
Расчет по страховым взносам
Отчет СЗВ-М	Организации сдают этот отчет в Пенсионный фонд каждый месяц — по итогам предыдущего месяца — до 15 числа.
Отчетность по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ