к региональным налогам относятся тест с ответами
Тест с ответами: “Региональные налоги”
1. К региональным налогам относится:
а) налог на имущество организаций +
б) налог на имущество физических лиц
в) водный налог
2. Элементы региональных налогов — это налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов, налоговые льготы, так ли это:
а) нет
б) да +
в) зависит от региона
3. К региональным налогам относится:
а) налог на имущество физических лиц
б) земельный налог
в) налог на игорный бизнес +
4. Специальные налоговые режимы устанавливаются для всей России, но региональные законодательные органы власти могут решать, кто вправе их использовать и на каких условиях, так ли это:
а) да +
б) нет
в) зависит от региона
5. К региональным налогам относится:
а) налог на добавленную стоимость
б) водный налог
в) транспортный налог +
6. Налог на игорный бизнес платят каждый месяц до … числа:
а) 30-го
б) 20-го +
в) 10-го
7. Налог на имущество организаций установлен главой 30 Налогового кодекса Российской Федерации и … законом:
а) Федеральным
б) Государственным
в) Областным +
8. Организаторы азартных игр платят налог на игорный бизнес, так ли это:
а) да +
б) нет
в) зависит от региона
9. Налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества (основных средств), признаваемого объектом налогообложения, за исключением отдельных объектов недвижимого имущества, по которым налоговая база определяется как их кадастровая стоимость, так ли это:
а) нет
б) отчасти
в) да +
10. Организации обязаны платить этот налог за владение недвижимым имуществом, кроме земельных участков:
а) налог на игорный бизнес
б) транспортный налог
в) налог на имущество организаций +
11. Налог на имущество организаций, общая налоговая ставка установлена в размере:
а) 2,2 процента +
б) 4,3 процента
в) 5,3 процента
12. Его платят те, на кого зарегистрированы машины:
а) налог на игорный бизнес
б) транспортный налог +
в) налог на имущество организаций
13. Региональные налоги, как и федеральные, регулирует Налоговый кодекс РФ, так ли это:
а) да +
б) нет
в) зависит от региона
14. Имущественный налог рассчитывается по кадастровой стоимости имущества на 1 января того года, за который платится налог, или по его среднегодовой стоимости, так ли это:
а) да +
б) нет
в) зависит от региона
15. В Налоговом кодексе РФ установлены:
а) минимальные ставки +
б) средние ставки
в) плавающие ставки
16. На региональном уровне также устанавливаются налоговые льготы, в дополнение к федеральным, так ли это:
а) да +
б) нет
в) зависит от региона
17. В Налоговом кодексе РФ установлены:
а) плавающие ставки
б) средние ставки
в) максимальные ставки +
18. Региональные налоги устанавливаются государством, но местный законодательный орган — законодательное собрание области, государственный совет республики, краевая дума — сам решает, в каком размере и когда их платить, так ли это:
а) да +
б) нет
в) зависит от региона
19. Обязательные платежи, которые граждане и организации вносят в казну республики, области или края:
а) федеральные налоги
б) местные налоги
в) региональные налоги +
20. Куда идут региональные налоги:
а) на ремонт городов РФ
б) строительство школ и больниц +
в) поддержка армии
21. Региональные налоги:
а) уходят в федеральный бюджет и остаются в регионе
б) уходят только в федеральный бюджет
в) остаются в регионе +
22. Куда идут региональные налоги:
а) зарплату президенту
б) зарплату губернатора +
в) на ремонт столицы
23. Обязательные элементы налогообложения — это то, за что, когда и сколько нужно заплатить налогов, так ли это:
а) нет
б) отчасти
в) да +
24. Куда идут региональные налоги:
а) поддержка армии
б) на ремонт дорог +
в) на ремонт столицы
25. К обязательным элементам налогообложения относится:
а) количество числа работников
б) проценты
в) период +
26. К обязательным элементам налогообложения относится:
а) НДС
б) ставка +
в) сезонность
27. К обязательным элементам налогообложения относится:
а) порядок исчисления и уплаты +
б) проценты
в) классность
28. К обязательным элементам налогообложения относится:
а) сезонность
б) количество числа работников
в) сроки уплаты и льготы +
29. К обязательным элементам налогообложения относится:
а) база +
б) НДС
в) классность
30. К обязательным элементам налогообложения относится:
а) проценты
б) объект +
в) количество числа работников
Экспресс-подготовка к онлайн-тестированию:
для студентов дистанционного обучения, при устройстве на работу, прохождении аттестаций
Сдаешь тесты самостоятельно?
Закажи скайп-консультацию и узнай все секреты успешной сдачи экзаменов онлайн!
Налоговое право СОТ 1 Тесты с ответами
Для быстрого поиска по странице нажмите Ctrl+F и в появившемся окошке напечатайте слово запроса (или первые буквы)
К местным налогам относятся налоги
на пользование недрами
+на имущество физических лиц
Налоговый кодекс РФ состоит из
+двух частей (общая часть и часть, посвященная конкретным налогам и сборам)
одной части, включающей в себя совокупность различных видов налогов и сборов
К налоговой льготе НЕ относится.
снижение ставки налога
+уклонение от уплаты налога
Прямыми личными налогами являются:
+налог на имущество физических лиц
+налог на доходы физических лиц
Местные налоги обязательны к уплате на территории.
соответствующих субъектов РФ
единого экономического пространства
+соответствующих муниципальных образований
включенной в состав Российской Федерации
Специальный налоговый режим — это система налогообложения:
+в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
при выполнении договоров, не урегулированных Гражданским кодексом РФ
установленная законами субъектов РФ
Методу налогового права характерно:
преобладание диспозитивных норм
диспозитивный характер налогового регулирования
+преобладание запрещающих норм
+сочетание разрешительного и общедозволительного правового регулирования
+императивный характер налогово-правового регулирования
Разграничивая сферы применения налогового и таможенного законодательства, Налоговый кодекс РФ устанавливает особые правила в отношении.
госпошлины при ввозе и вывозе товаров
+налога на добавленную стоимость и акцизов при экспорте и импорте товаров
акцизов при экспорте товаров
налога на добавленную стоимость при импорте товаров
Налоговая система — это
совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей
совокупность установленных государством условий налогообложения
+совокупность налогов и сборов, взимаемых государством. совокупность принципов, форм и методов организации налогообложения, осуществления налогового контроля, а также система ответственности за нарушение налогового законодательства
Налог — это
обязательный, индивидуальный безвозмездный взнос, взимаемый с организаций или физических лиц. уплата
которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав и выдачу разрешений
обязательный индивидуальный возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в качестве
компенсации за услуги государства
обязательный индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц
+обязательный индивидуальный безвозмездный взнос, взимаемый с организаций или физических лиц в целях
финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований
Для установления налога или сбора достаточно:
перечислить налоги и сборы в федеральных законах
направить налоговое уведомление налогоплательщику
+придать ему соответствующее название
+определить в законе существенные элементы налоговых обязательств
Для налога характерны признаки:
дифференцированной ставки в зависимости от социального положения
Налоговые правоотношения.
существуют в любой форме по усмотрению государства
+могут существовать лишь в правовой форме
устанавливаются соглашением сторон
являются элементом ограниченной дееспособности
Основными группами субъектов являются..
налогоплательщик, плательщик сборов и субъекты РФ
+налогоплательщик, плательщик сборов и налоговые органы
физическое лицо, плательщик сборов и налоговые органы
налогоплательщик, государство и налоговые органы
Налоговые агенты могут:
+исчислять у налогоплательщика и перечислять налоги в бюджет
только перечислять налоги в соответствующий бюджет
делать перерасчет ранее уплаченных сумы налогов
+удерживать у налогоплательщика налоги в бюджет
Права, обязанности и ответственность сборщиков налогов и (или) сборов определяются.
+Налоговым и Таможенным кодексами РФ
Налоговым, Таможенным и Административным кодексами РФ
Налоговым кодексом РФ, федеральными законами и законодательными актами субъектов РФ
Налоговым кодексом РФ, федеральными законами, законодательными актами субъектов РФ и нормативно-правовыми актами представительных органов местного самоуправления о налогах и (или) сборах
Налоговые агенты обязаны:
+сообщать в течение одного месяца в налоговый орган о невозможности удержать налог
поручить налогоплательщику заплатить налог самостоятельно
вести учет неполученных налогоплательщиками доходов
+вести учет по каждому налогоплательщику в отдельности
Срок налоговой отчетности не считается пропущенным при условии сдачи документов на почту.
до 18 часов дня срока сдачи отчетности
до 24 часов последнего дня срока отчетности, падающего на нерабочий день
+до 24 часов последнего дня срока отчетности
до 9 часов утра понедельника
При реализации товаров (работ, услуг) по государственным регулируемым ценам (тарифам) для целей налогообложения принимаются.
рыночные цены, определяемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ
+цены или тарифы, регулируемые государством
Налоговые органы НЕ вправе проверять правильность применения цен по сделкам.
при использовании в расчетах условных единиц
между взаимозависимыми лицами
+по товарообменным операциям
при отклонении менее чем на 20% от уровня цен. применяемых налогоплательщиком по идентичным товарам
Налогами облагается объект, имеющий стоимостную характеристику.
+количественную или физические характеристики, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога
относящийся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом РФ, за исключением имущественных прав
относящийся к имуществу налогоплательщика, за исключением имущественных прав
относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав
Налог может быть исчислен:
только налоговым органом
Участники налогово-правовых отношений.
при достижении соглашения вправе дополнять предписания налогово-правовых норм
могут по своему усмотрению толковать предписания налогово-правовых норм
вправе не соблюдать предписания налогово-правовых норм
+не могут самостоятельно изменять предписания налогово-правовых норм
Деятельность налогоплательщика для целей налогообложения считается сезонной, если.
организация не осуществляет деятельность в силу временного запрета органами власти данного вида деятельности
индивидуальный предприниматель или организация систематически не осуществляют деятельность в конкретном квартале или полугодии на протяжении нескольких лет подряд
индивидуальный предприниматель не осуществляет деятельность в силу временного отсутствия спроса на
производимые товары (услуги)
+производство непосредственно связано с природными климатическими условиями
Изменение срока уплаты налога может осуществляться в форме:
Акты, вносящие изменение в законодательство о налогах и сборах, начинают свое действие по срокам не ранее:
+чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования
не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования
не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия
Санкции налогово-правовых норм
К региональным налогам относятся тест с ответами
Единственно верный ответ отмечен +
1 К общегосударственным налогам относят:
А) налог из рекламы;
В) коммунальный налог;
Г) гостиничный сбор.
2 Совокупность налогов, что взимаются в государстве, а также форм и методов их построения – это:
А) налоговая политика;
+ Б) налоговая система;
В) фискальная функция;
Г) принцип стабильности
3 Акцизный сбор – это налог:
+ А) косвенный – индивидуальный;
Б) прямой – реальный;
Г) косвенный – универсальный.
4 Налоги возникли в результате:
А) развития торговли;
+ Б) появления государства;
В) становление промышленности;
Г) формирование товарно-денежных отношений.
5 Налоги – это:
А) денежные содержания из каждого работающего человека;
Б) денежные и натуральные платежи, что выплачиваются из госбюджета;
В) денежные изъятия государства из прибыли и зарплаты;
+ Г) обязательные платежи юридических и физических лиц в бюджет в размерах и в сроки, установленные законом.
6 Недопущение каких-либо проявлений налоговой дискриминации – обеспечение одинакового подхода к субъектам ведения хозяйства – это принцип:
Г) равномерности уплаты.
7 К местным налогам и сборам относят:
В) налог из владельцев транспортных средств;
Г) коммунальный налог;
8. Источником уплаты налога является:
А) заработная плата;
+ Г) все ответы верны.
9 Перераспределение доходов юридических и физических лиц осуществляется путем реализации:
А) стимулирующей функции налогов;
Б) регулирующей функции налогов;
+ В) распределительной функции налогов;
Г) контрольной функции налогов.
10 К личностным налогам относятся:
+ А) подоходный налог;
12 Пополнение средств государственной казны осуществляется путем реализации функции налогов:
13 К реальным налогам относятся:
А) подоходный налог;
15 По способу взимания налоги подразделяются:
+ А) прямые и косвенные;
Б) на прибыль (доход), на прибавленную стоимость, ресурсные, на имущество, на действии;
В) общегосударственные и местные;
Г) кадастровые, декларационные и предыдущие.
16. Налоговым периодом по акцизам признается:
+ А) календарный месяц
17. К коммерческим организациям относятся организации:
А) получающие прибыль, накапливающие ее и не распределяющие ее между участниками
+ Б) получающие прибыль и распределяющие ее между участниками
В) не получающие прибыль
18. Финансовой практикой выработаны виды прогрессии:
— Полная и смешанная
— Линейная и каскадная
19. К прямым налогам относятся:
+ Подоходный налог, налог на имущество
— Водный налог, акцизы
— Транспортный налог, подоходный налог
20. К целевым налогам относятся:
+ Земельный налог, налог на восстановление минерально-сырьевой базы
— Налог на транспортные перевозки, налог на недвижимость
— Таможенная пошлина, водный налог
21. К специальным налоговым режимам не относится:
— Система налогообложения, опирающаяся на патенты
— Система налогообложения для товаропроизводителей сельскохозяйственной продукции
+ Единый социальный налог
22. К косвенным налогам относятся:
— Налог на прибыль, налог на наследство
— Налог на имущество, земельный налог
23. Какие организации не являются плательщиками налога на прибыль?
— Коммерческие банки различных видов; страховые компании, получившие лицензию на обслуживание страховой деятельности; профессиональные работники рынка ценных бумаг
— Некоммерческие и благотворительные организации и фонды
+ Платящие единый налог на вмененный доход; применяющие упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности; уплачивающие налог на игорный бизнес; платящие единый сельскохозяйственный налог
24. Функции налогов заключаются в:
+ Финансовом обеспечении расходов, которые несет государство; регулировании экономики со стороны государства; поддержании равенства между различными слоями населения; стимулировании экономики
— Концентрации денежных средств в государственном бюджете; осуществлении контроля за расходованием государственных денежных средств; поддержании социального равновесия путем изменения соотношения между доходами отдельных социальных групп с целью сглаживания неравенства между ними
— Равномерном распределении финансовых ресурсов государства; государственном регулировании экономики; обеспечении финансирования государственных расходов; осуществлении контроля за процессом использования государственных денежных средств
25. К какой группе налогов относятся акцизы?
26. Классифицировать налоги можно по следующим признакам:
— Способ изъятия; объект налогообложения; целевое назначение налога; субъект налогообложения; уровень бюджета, в который зачисляется налог; срок уплаты
— Отношение к бюджету; иерархические уровни утверждения; отношение к бюджету; субъект налогообложения; объект налогообложения; способ отражения в бухучете
+ Способ взимания; орган, устанавливающий налог; целевая направленность введения; субъект-налогоплательщик; уровень бюджета, в который зачисляется налог; способ отражения в бухучете; срок уплаты
тест 27. К местным налогам относятся:
+ Земельный налог; налог на имущество физических лиц
— Транспортный налог; налог за пользование воздушным пространством
— Налог на богатство; налог на добычу полезных ископаемых
28. Экономическое содержание налога выражается взаимоотношениями между:
— Субъектами хозяйствования в связи с перераспределением излишка доходов
+ Гражданами, субъектами хозяйствования и государством в связи с формированием государственных доходов
— Гражданами и государством через механизмы перераспределения доходов и расходов
29. Какой налог является федеральным?
+ Налог на добычу полезных ископаемых
— Налог на имущество организаций
30. К налогам регионального уровня относятся:
— Налог на недра земли, сбор за пользование объектами растительного мира
+ Налог на игорный бизнес, транспортный налог
— Налог на имущество физических лиц, налог на прибыль организаций
31. Снижение налогов ведет к:
— Падению благосостояния населения
— Росту благосостояния населения
+ Росту деловой активности и объемов выпуска продукции
32. Плательщиками налога на имущество являются …, имеющие по владении имущество, признанное объектом налогообложения.
— Российские компании и частные лица
+ Российские и иностранные компании
33. При росте налогов наблюдается:
— Рост совокупного спроса
+ Сокращение совокупного предложения
— Сокращение совокупного спроса
34. Сущность налога – это:
— Удержание и перераспределение излишка доходов граждан и субъектов хозяйствования на нужды государства
— Поддержание работоспособности государственных служб и ведомств
+ Удержание государством в пользу общества некоторой части валового внутреннего продукта в виде обязательного взноса
35. Прямые налоги характеризуются тем, что они:
— Взимаются лишь в том случае, если обнаружен дефицит госбюджета
— Взимаются только с субъектов хозяйствования
+ Носят обязательный характер
36. Принцип универсализации налогообложения заключается в том, что:
— Уплата налогов должна быть удобной
— Размер налогов для граждан должен быть соразмерен с их доходами
+ Дифференциация налогов по территориальному, национальному и другим признакам не должна существовать
тест_37. Кто является плательщиком налога на доходы физических лиц?
— Только граждане РФ
+ Физические лица-налоговые резиденты РФ, а также физические лица, получающие доходы из источников в РФ
— Граждане РФ, прожившие на ее территории 183 дня и более в отчетном налоговом периоде
38. Сколько частей имеет налоговый кодекс РФ?
39. Налоговая ставка 0% действует при:
+ Реализации товаров на экспорт
— Перевозке граждан всеми видами общественного транспорта
— Реализации детских товаров
40. Что из перечисленного не облагают акцизом?
+ Парфюмерно-косметическую продукцию, которая прошла государственную регистрацию в уполномоченном органе исполнительной власти федерального уровня
41. Транспортный налог по уровню установления относится к … налогам.
42. Чему посвящена первая часть налогового кодекса РФ?
— Описанию и регламентации принципов исчисления и уплаты каждого вида налогов и сборов
— Специальному налоговому режиму
+ Общим принципам налогообложения и уплаты налогов в РФ
К региональным налогам относятся тест с ответами
Тест с ответами по дисциплине «Налоги и налогообложение» для специальности 080114 «Экономика и бухгалтерский учёт (экономика)»
Инструкция по выполнению зачетного теста по дисциплине «Налоги и налогообложение»
На выполнение зачетного теста дается два часа.
Зачетный тест состоит из двух вариантов.
Вариант включает 25 вопросов, все вопросы закрытые.
На каждый вопрос задания даны четыре варианта ответов, вам необходимо выбрать один правильный и записать нужную букву в контрольный лист под соответствующим вопросу номером.
Задания выполнять в том порядке, в котором даны вопросы.
Для экономии времени пропускайте вопрос, на который не удаётся ответить сразу, и переходите к следующему.
Если после выполнения всей работы у вас останется время, вы можете вернуться к пропущенным вопросам и постараться найти правильный ответ.
Постарайтесь ответить на как можно большее количество вопросов.
Каждый правильный ответ оценивается одним баллом, подсчитывается количество правильных ответов и выставляется оценка.
Для оценивания работы разработана шкала с указанием количества правильных ответов. Оценка выставляется согласно критериям.
Критерии оценивания работы:
Оценка : Количество правильных ответов:
« неудовлетворительно» менее 15.
а) обязательный, индивидуальный, безвозмездный или возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;
б) обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц;
в) обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;
г) обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей.
2. Налогоплательщиками или плательщиками сборов могут быть признаны:
а) только юридические лица;
б) организации и физические лица;
в) юридические лица и их обособленные подразделения, имеющие отдельный баланс и расчетный счет;
г) организации и индивидуальные предприниматели.
3. Срок, установленный законодательством о налогах и сборах, определяется:
а) календарной датой;
б) истечением периода времени, но не более года;
в) календарной датой или истечением периода времени, указанием на событие, которое должно произойти;
г) календарной датой или указанием на событие, которое должно произойти в зависимости от того, что отражено в налоговой политике организации.
4. Объектами налогообложения могут являться:
а) любое обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которой у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога;
б) любое обстоятельство, имеющее стоимостную характеристику, относящееся к имуществу, за исключением имущественных прав;
в) любое обстоятельство, имеющее стоимостную характеристику и относящееся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, за исключением имущественных прав;
г) только операции по реализации товаров, работ, услуг на территории Российской Федерации.
5. Налоговый период – это:
а) календарный год, квартал, месяц, декада;
б) календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база;
в) любой период времени применительно к отдельным налогам;
г) год и квартал по согласованию с налоговыми органами и в соответствии с учетной политикой государства.
а) сумма налога, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;
б) сумма налога или сбора, которая недоначислена в установленный и не уплачена в установленный законодательством о налогах и сборах срок;
в) сумма налога ил сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;
г) сумма налога ил сбора, не уплаченная по окончании календарного года.
7. Сущность принципа удобства состоит в том, что:
а) налог должен взиматься в такое время и таким способом, который представляет наибольшее удобство для плательщиков;
б) система налогообложения должна быть рациональна;
в) способ и время платежа должны быть заранее известны налогоплательщику;
г) уплата налога производится в денежном или натуральном выражении.
8. Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные НК РФ:
а) могут устанавливаться только на один налоговый период;
б) не могут устанавливаться;
в) могут устанавливаться только на территориях муниципальных образований;
г) могут устанавливаться по согласованию с Федеральной налоговой службой.
9. К федеральным налогам относятся:
а) налог на имущество физических лиц;
б) налог на прибыль организации;
в) транспортный налог;
10. При обнаружении ошибок в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым периодам, перерасчет налоговых обязательств производится:
а) в период обнаружения ошибки;
б) в период обнаружения или совершения ошибки при условии согласования с налоговыми органами;
в) в период совершения ошибки;
г) на последнюю дату календарного года, в котором совершена ошибка.
11. Безнадежные долги по региональным и местным налогам и сборам списываются в порядке, установленном:
а) Правительством РФ;
б) исполнительными органами субъектов Российской Федерации и местного самоуправления;
в) Правительством РФ по согласованию с исполнительными органами субъектов Российской Федерации или органами местного самоуправления;
г) по решению арбитражного суда.
12. Налогоплательщики организации и индивидуальные предприниматели обязаны сообщать в налоговые органы об открытии или закрытии счетов:
а) в течение месяца;
б) в течение 15 календарных дней;
в) в течение 7 дней;
г) срок не установлен.
13. При наличии решения о приостановлении операций по счетам организации банк:
а) не вправе открывать этой организации новые счета;
б) вправе открывать этой организации новые счета;
в) вправе открывать этой организации новые счета по согласованию с налоговым органом;
г) вправе открывать новые счета по месту нахождения обособленных подразделений организации.
14. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано со дня уплаты указанной суммы:
а) в течение одного календарного года;
б) в течение 2 лет или срока, установленного арбитражным судом;
г) в течение налогового периода, следующего за периодом, в котором образовалась переплата.
15. Налогоплательщики (плательщики сборов) имеют право присутствовать:
а) при проведении выездной налоговой проверки;
б) при проведении камеральной налоговой проверки;
в)при составлении акта по выездной налоговой проверке;
г) при принятии решения по акту выездной налоговой проверки.
16. Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в течение:
в) 5 налоговых периодов;
г) 3 календарных лет.
17. Участниками налогового контроля являются:
а) налоговые органы;
б) налоговые органы и органы государственных внебюджетных фондов;
в) налоговые органы, органы государственных внебюджетных фондов и таможенные органы;
г) налоговые органы, органы внутренних дел, Федеральное казначейство.
18. Постановка налогоплательщика на учет осуществляется:
а) по месту юридического адреса организации;
б) по месту жительства одного из учредителей организации;
в) месту нахождения организации или месту жительства физического лица;
г) по месту жительства руководителя организации.
19. Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности:
в) с момента получения дохода;
г) момента начала предпринимательской деятельности, носящий регулярный характер.
20. Камеральная проверка проводится по месту нахождения:
а) налоговых органов только на основе анализа представленных налоговых деклараций;
б) налоговых органов на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком;
в) налогоплательщика только на основе анализа представленных налоговых деклараций и регистров бухгалтерского учета;
г) налоговых органов на основе налоговых деклараций и документов в присутствии налогоплательщика.
21. Обстоятельствами, смягчающими ответственность за совершение налогового правонарушения, признается совершение правонарушения:
а) под влиянием угрозы;
б) вследствие нахождения гражданина за пределами территории Российской Федерации, что создало невозможность контроля за его деятельностью;
в) под влиянием личных отношений;
г) для получения личной выгоды.
22. Банки обязаны сообщить в налоговый орган о закрытии или открытии счета организации, индивидуального предпринимателя:
а) в 5-дневный срок со дня осуществления действия;
б) в 10-дневный срок со дня осуществления действия;
в) в 5- дневный срок – по счетам организаций и в 10- дневный срок – по счетам индивидуального предпринимателя;
г) в срок, устанавливаемый по согласованию между банком и налоговыми органами.
23. Налоговый орган обязан выдать свидетельство о постановке на налоговый учет:
а) в течение 5 дней со дня подачи налогоплательщиком документов;
б) в течение 10 дней со дня подачи налогоплательщиком документов;
в) в течение 30 дней со дня подачи налогоплательщиком документов;
г) в соответствии с принятым этим органом решением.
24. Налоговая декларация может быть представлена в налоговый орган:
б) лично налогоплательщиком;
в) по почте или лично налогоплательщиком либо через его представителя или передана по телекоммуникационным каналам связи;
г) по почте или лично налогоплательщиком.
25. Банки обязаны выдавать налоговым органам справки по операциям и счетам организаций после мотивированного запроса налогового органа:
а) не позднее 10 дней;
б) в течение 5 дней;
в) в течение 3 дней;
г) в срок, который устанавливается в зависимости от сложности запрашиваемой информации.
а) обязательный взнос или платеж, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами юридически значимых действий;
б) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами юридически значимых действий;
в) обязательный взнос, взимаемый только с организаций, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами значимых действий;
г) обязательный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей.
2. Сущность налога – это:
а) изъятие государством в пользу общества части прибыли, полученной в результате хозяйственной деятельности организации;
б) изъятие государством в пользу общества части стоимости валового внутреннего продукта в виде обязательного платежа;
в) изъятие государством в пользу общества части добавленной стоимости;
г) изъятие государством в пользу общества части дохода, полученного юридическими и физическими лицами.
3. Субъект налогообложения – это:
а) организации и физические лица, на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;
б) индивидуальные предприниматели и физические лица, на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;
в) организации, на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;
г) организации и физические лица, которые являются резидентами Российской Федерации и на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;
4. Налоговая ставка – это:
а) размер налога на единицу налогообложения;
б) размер налога на налогооблагаемую базу;
в) размер налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;
г) размер налога, подлежащий уплате за календарный год.
а) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения;
б) только стоимостная характеристика объекта налогообложения, выраженная в рублях или иностранной валюте;
в) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения, учитываемая по правилам бухгалтерского учета;
г) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения, находящегося на территории Российской Федерации.
6. Не признается реализацией товаров, работ, услуг:
а) их передача на безвозмездной основе;
б) товарообменная операция;
в) передача основных средств при реорганизации юридического лица;
г) передача товаров для собственного потребления.
7. Принципом налогообложения, сформулированным Адамом Смитом, является:
а) принцип справедливости;
б) принцип срочности:
в) принцип эластичности;
а) денежная плата за совершение специально уполномоченными органами отдельных действий в интересах только физических лиц;
б) денежная плата за совершение специально уполномоченными органами отдельных действий в интересах только юридических лиц;
в) денежная плата за совершение специально уполномоченными органами отдельных действий в интересах физических и юридических лиц;
г) денежная плата или сбор за совершение специально уполномоченными органами отдельных действий в интересах только физических и юридических лиц;
9. Дивидендами признается любой доход, полученный:
а) акционером организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения, по принадлежащим ему акциям;
б) работником организации при распределении прибыли;
в) акционером организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения;
10. Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территориях:
а) соответствующих муниципальных образований;
б) соответствующих субъектов Российской Федерации;
в) соответствующих имущественных образований или субъектов
г) соответствующих экономических районов Российской Федерации.
11. К региональным налогам относятся:
в) налог на игорный бизнес;
г) налог на добавленную стоимость.
12. к специальным налоговым режимам относятся:
а) освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по налогу на добавленную стоимость;
б) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
в) предоставление инвестиционного налогового кредита;
г) создание оффшорных зон.
13. Обязанность по уплате налога (сбора) прекращается:
а) с подачи заявления о ликвидации организации;
б) с уплатой налога (сбора);
в) со смертью учредителя организации;
г) с подачей заявления о реорганизации организации.
14. Арест на все имущество налогоплательщика – организации:
а) не может быть наложен;
б) может быть наложен;
в) может быть наложен по согласованию руководителя организации с руководителем налогового или таможенного органа;
г) может быть наложен только по решению арбитражного суда.
15. Налоговая проверка может проводиться за три календарных деятельности налогоплательщика:
а) непосредственно предшествовавшие году проведения проверки;
б) за исключением случаев проверки в связи с реорганизацией или ликвидацией налогоплательщика;
в) непосредственно предшествовавшие году проведения проверки, за исключением случаев повторной выездной проверки;
г) в срок, устанавливаемый по согласованию между банком и налоговым органом.
16. Выездные налоговые проверки могут проводиться в отношении:
а) всех налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов;
б) только организаций и индивидуальных предпринимателей;
в) всех налогоплательщиков и плательщиков сборов, за исключением налоговых агентов;
г) плательщиков сборов, за исключением налоговых агентов.
17. За совершение одного и того же налогового правонарушения налогоплательщик:
а) может быть привлечен к ответственности повторно;
б) не может привлечен к ответственности повторно;
в) может быть привлечен к ответственности повторно в некоторых случаях, установленных налоговой инспекцией;
г) может быть привлечен к ответственности повторно по решению суда.
18. Обстоятельствами, исключающими вину в совершении налогового правонарушения, признается совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения:
а) физическим лицом вследствие отсутствия его на рабочем месте без уважительной причине;
б) вследствие стихийного бедствия или других чрезвычайных и непреодолимых обстоятельств;
в) физическим лицом вследствие сговора с взаимозависимыми лицами;
г) физическим лицом в целях семейных интересов.
19. Налоговая санкция взыскивается с налогоплательщиков:
а) в бесспорном порядке;
б) в бесспорном порядке, если на счете налогоплательщика зафиксирован остаток денежных средств на момент взыскания;
в) в бесспорном порядке при согласовании с налогоплательщиком;
г) только в судебном порядке.
20. Убытки, причиненные налогоплательщику неправомерными действиями должностных лиц налоговых органов:
а) возмещению не подлежат, за исключением случаев, предусмотренных НК РФ;
б) возмещаются в полном объеме, включая упущенную выгоду;
в) возмещению не подлежат, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами;
г) возмещаются в размере 50% суммы причиненных убытков.
21. Налоговый орган обязан осуществлять постановку на учет организаций и физических лиц по месту нахождения принадлежащего им недвижимого имущества в течение:
а) 10 дней со дня регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним;
б) 30 дней со дня регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним;
в) 10 дней со дня поступления сведений от органов, осуществляющих государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним;
г) 5 дней со дня поступления сведений от органов, осуществляющих государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним.
22. Налогоплательщик обязан подать заявление о постановке на учет организации по месту нахождения обособленного подразделения:
а) в течение 3 месяцев после создания обособленного подразделения;
б) в течение одного месяца после создания обособленного подразделения;
в) до 10-го числа месяца, следующего за месяцем создания обособленного подразделения;
г) в течение 10 дней после создания обособленного подразделения.
23. Налоговый орган поставить отметку на копии налоговой декларации:
б) обязан по просьбе налогоплательщика;
в) обязан в случае отправления налогоплательщиком декларации по почте;
г) обязан в случае подачи декларации в налоговый орган через представителя организации.
24. Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения при наличии одного из обстоятельств:
а) совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, физическим лицом, не достигшим к моменту совершения деяния 18- летнего возраста;
б) отсутствие облагаемой налогом базы;
в) отсутствие вины лица в совершении налогового правонарушения;
г) отсутствие денежных средств на счетах банках.
25. Только НК РФ устанавливаются, изменяются или отменяются:
а) федеральные налоги и сборы;
б) налоги и сборы субъектов Российской Федерации;