Спрос, предложение и рыночное равновесие
4.3.2. Введение налогов и предоставление субсидий
Другой формой действия государства, влияющего на цену равновесия, можно считать налоги. Они являются традиционным орудием государственного вмешательства и не нарушают условий протекания рыночных процессов, поскольку прямо не диктуют цены и физические объемы сделок. Тем не менее налоги включаются в цену продаваемого товара, а следовательно, влияют на равновесную цену. Последствия введения налогов для рынка могут быть значительными.
Рыночное равновесие и косвенные налоги
Именно таково влияние косвенных (по-товарных) налогов, к которым в России относятся, в частности, налог на добавленную стоимость (НДС), таможенные пошлины и акцизы на некоторые виды товаров (бензин, табак, алкогольная продукция и др.). Механизм уплаты этих налогов предполагает, что покупатель платит за товар цену с надбавкой в виде косвенного налога, а продавец перечисляет сумму, равную величине налога, в бюджет государства.
В качестве примера допустим, что государство ввело акцизный налог (Т) в виде фиксированной суммы платежа на каждую единицу товара ( рис. 4.21).
Продавец вынужден будет запрашивать за любое количество товара цену большую прежней на величину налога. График отражает эту ситуацию сдвигом кривой предложения вверх на величину Т. При взаимодействии этой кривой со спросом установится точка равновесия 
, которой будет соответствовать новое, уменьшенное равновесное количество 
и новая, повышенная равновесная цена (
).
Это значит, что покупателю придется платить больше, чем до введения налога. Но не выиграет и продавец. Ведь из продажной цены каждого товара ему придется отдать государству сумму, равную величине налога. В результате «цена за вычетом налога», т.е. то, что реально достанется продавцу, составит только 
, что явно меньше 
.
Обратим внимание на то, что налоговые платежи располагаются точно в той части графика рыночного равновесия, где прежде располагались излишки потребителя и производителя (см. рис. 4.7). Другими словами, государство с помощью налогов изымает в свою пользу часть тех и других. При этом заштрихованный на рис. 4.21 треугольник 
, отражающий еще одну часть сокращения объема излишков потребителя и производителя, не войдет и в доходы государства, т.е. просто пропадет, не доставшись никому. Поэтому его можно определить как чистые потери общества, связанные с налогообложением.
Рыночное равновесие и субсидии
Своего рода антиподом налогов являются государственные субсидии, или дотации, т.е. доплаты производителю. Чтобы стимулировать производство некоторых товаров, государство может взять на себя часть затрат производителя. Так, оно может поддержать убыточную шахту, чтобы не допустить ее закрытия. Или национальное сельскохозяйственное производство, чтобы миллионы фермеров не стали безработными. Или высокотехнологичный проект, чтобы закрепить лидерство своей страны в определенной области техники. Соответствующая ситуация изображена на рис. 4.22.
Субсидия (Н) вызывает понижение кривой предложения из положения S в положение 
. Тем самым возникает новая точка равновесия и соответствующие ей равновесная цена и равновесный объем . Очевидно, что общая сумма затрат государства на субсидии составит произведение 
или (на графике) площадь прямоугольника 
.
За каждый проданный товар производитель получит доплату Н, т.е. фактическая продажная цена товара с учетом субсидии для него будет равна 
. Легко заметить, что по сравнению с прежней равновесной ценой Р0 производитель получит ценовую надбавку в размере (
). То есть его выигрыш будет выражаться площадью трапеции 
. В свою очередь потребители заплатят за товары на (
) меньше, чем прежняя равновесная цена . Их выигрыш будет равен площади трапеции 
.
Распределение налогового бремени
Распределение налогового бремени, его воздействие на производство и потребление зависит в первую очередь от эластичности производства и предложения. Воспользуемся полученными знаниями об эластичности и проследим последствия этой зависимости.
Налоги и эластичность спроса
В случае абсолютно эластичного спроса ( рис. 4.23 а) при введении налога равновесная цена не изменяется, зато заметно падает объем продаж. Действительно, именно к таким последствиям приводит сдвиг кривой предложения вверх при горизонтальной кривой спроса. Cхожей (малый подъем цен, большое падение производства) ситуация будет и при просто высоко эластичном (а не абсолютно эластичном спросе), когда его кривая пройдет с небольшим наклоном.
И это понятно, если вспомнить, что эластичный спрос, как правило, предполагает наличие товаров-субститутов, т.е. товаров, замещающих данный товар в потреблении. Если чуть повысишь цену на такой товар, то спрос резко упадет, переключившись на товары-заменители.
В силу равенства старой и новой цен в изображенном на рис. 4.23 а экстремальном случае с абсолютно эластичным спросом потери потребителей отсутствуют. В более реалистичном случае эластичного спроса они возникнут, но будут невелики из-за близости цен без налогообложения и с налогообложением. За единиц продукции потребителям придется заплатить немногим больше, чем до введения налога.
В то же время резкое падение производства после увеличения акцизного сбора способно разорить производителя, поскольку налоговое бремя ему придется нести в одиночку. Ведь цена не изменилась (или почти не изменилась в более реалистическом случае), а налог государству платить надо.
В случае абсолютно неэластичного спроса ( рис. 4.23 б), т.е. в ситуации, когда у потребителя нет возможности ни перейти от подорожавшего вследствие введения налогов товара к более дешевому, ни отказаться от него вовсе, равновесная цена поднимется сильно, а объем реализуемой продукции не сократится. Рост налоговых поступлений в этих условиях будет велик (заштрихованный прямоугольник). Ведь 
не сократилось и налог уплачивается со всей этой товарной массы.
Распределение налогового бремени будет следующим: потери производителя равны нулю, а потребитель оплатит весь прирост цены. Все это хорошо видно на рисунке: цена больше на Т. Это значит, что за вычетом налогов производитель получит столько же, сколько получал (
, или, что то же самое, 
). Зато всё повышение налогов Т отразится на повышении цены, т.е. его придется полностью оплатить потребителю.
Налоги и эластичность предложения
Посмотрим теперь, что происходит при введении налогов на рынках с разной эластичностью предложения ( рис. 4.24 а, б).
Повторяя уже знакомый нам ход рассуждений, можно установить, что:
Графическая иллюстрация ситуации станет понятной, если вспомнить, что для производителя высокая эластичность предложения означает, в частности, возможность маневрировать условиями и результатами своей деятельности. Например, изменять ассортимент, технологию и объем выпускаемой продукции. Закономерно, что все это позволяет, приспосабливаясь к рыночной конъюнктуре, перекладывать большую долю налога на потребителя. И наоборот, производители с неэластичным, «негибким» предложением вряд ли смогут переложить налоговое бремя на потребителей, что и отразила наша модель на рис. 4.24 а.
В целом результаты введения новых налогов при разной степени эластичности спроса и предложения сведены вместе в табл. 4.3.
| Чем выше эластичность предложения, тем: | Чем выше эластичность спроса, тем: |
|---|---|
| Выше рост цен | Ниже рост цен |
| Сильнее падение объема | Сильнее падение объема |
| Меньше налоговые поступления | Меньше налоговые поступления |
| Меньше потери производства | Больше потери производства |
| Больше потери потребителя | Меньше потери потребителя |
Проблема государственного вмешательства в целом
Оба рассмотренных нами направления вмешательства государства в рыночный механизм ценообразования исходят из предпосылки, что государство заботится о благосостоянии общества. Однако на деле последствия такого вмешательства противоречивы.
Вмешиваясь в рыночное ценообразование, государство меняет размеры и направления денежных потоков, идущих от потребителей к производителям, т.е., по сути, ограничивает свободу потребительского выбора и берет на себя те функции, которые в идеальной рыночной модели должен выполнять потребитель. В результате снижается экономическая эффективность, возрастают административные затраты и бюрократическая опека. Рынок сопротивляется вмешательству извне и мстит за него. Рост бюрократии в свою очередь тянет за собой ряд очевидных, особенно в условиях России, последствий от искажения информации о реальных экономических процессах до возрастания коррупции.
Налоги и цены
Налогообложение в РФ
Вырабатывая политику в области налогообложения, следует учитывать тот факт, что чрезмерное увеличение налогов ведет к росту издержек и цен и в конечном итоге перекладывается на потребителей, при этом доходы бюджета не только не растут, но и начинают стремительно снижаться. Высокие налоги сдерживают инвестирование, вложение средств в новую технологию, совершенствование производства.
Согласно, например, теории предложения, оптимальная ставка налога не должна превышать 33-36%. Изъятие доходов сверх этого сокращает сбережения населения, снижает заинтересованность в инвестировании в те или иные отрасли экономики и, следовательно, сокращает налоговые поступления.
Налоговая система должна предполагать необходимый уровень стимулирования развития хозяйствующих субъектов через получаемую прибыль. По мере роста ставки (Т) от нуля до 100% растут налоговые поступления от нуля до определенного максимального уровня (Дтах), а затем вновь снижаются до нуля.
Налоговые поступления падают после некоторого значения ставки, потому что более высокие ставки налога сдерживают активность хозяйствующих субъектов, а потому налоговая база сокращается. Так, налоговые поступления при ставке 100% сокращаются до нуля, ибо такая ставка налога фактически имеет конфискационный характер и останавливает всякую производственную деятельность плательщиков. В свою очередь, 100% налог, приложенный к налоговой базе, равной нулю, приносит нулевой налоговый доход. Эмпирическим путем было доказано, что средний уровень изъятия доходов не должен превышать 33-36%.
Важным фактором, определяющим зависимость налоговой системы от уровня экономического и социально-политического развития, является соотношение прямых и косвенных налогов. В развивающихся странах доля косвенных налогов увеличивается, а в ряде случаев является преобладающей. Это связано со слабым развитием промышленности, особой ролью внешней торговли. Преобладание косвенных налогов свидетельствует о слабой роли государства в регулировании экономики, поскольку косвенные налоги, взимаемые с товаров широкого потребления, носят преимущественно фискальный характер.
Налоги и цены
Налоги влияют на цены, увеличивая их. Косвенные налоги непосредственно увеличивают цену реализации товара и при повышении ставки по ним автоматически возрастает и цена реализуемого продукта. Прямые налоги увеличивают цены опосредованно в процессе переложения налогов.
Переложение налогов — перенесение налогоплательщиком всего или части налогового бремени на другое лицо. Наряду с «избеганием» (уклонением) налога оно есть способ снижения налогового бремени. Переложение налогов — причина несовпадения плательщика налога с его носителем. В процессе переложения уплаченный налог возмещается плательщику путем изменения из-за налога его экономических отношений с другими хозяйствующими субъектами. В более широком смысле термин «переложение налогов» означает последствие данного экономического события, сказавшееся в другом секторе экономики, на другом лице, на другом уровне, на другом рынке, в экономике другого региона, другой страны. Такое понимание термина включает в теорию переложения и вопрос о «производительности» налогов, об их влиянии на экономику вообще.
Теория переложения налогов в отечественной науке отражена в трудах В. Н. Твердохлебова и А. А. Исаева. По мнению В. Твердохлебова, современная теория переложения налогов создана итальянскими учеными (М. Панталеони и др.) в конце XIX. Произведенная им систематизация теорий переложения налогов выделяет абсолютную теорию переложения (физиократы, А. Смит и Д. Рикардо), теорию диффузии (Л. Штейн, А. Пьер, Притвиц, Н. Канар), эклектическую теорию (Ж. Б. Сэй, С. Сисмонди, К. Pay, А. Вагнер, А. Шеффле, Л. Брентано) и количественную или математическую теорию переложения налогов (Е. Бем-Баверк, Л. Вальрас, У. Джевонс, А. Курно, Э. Селигмен, К. Менгер, К. Виксель).
Различия перечисленных теорий переложения налогов, обусловленные сменявшими друг друга течениями экономической мысли, социально-политическими воззрениями авторов, тенденциями разных исторических периодов, существуют одновременно с наличием общепризнанных положений, составляющих основу теории переложения налогов, такими, как способ, виды, условия переложения и т. п.
Переложение налогов происходит только в процессе обмена. Лишь путем изменений в условиях обмена один хозяйствующий субъект может перенести на другого, юридически независимого от него субъекта, падающий на него налог.
Перенесение налога проявляется в изменении под влиянием налога цены продукта и факторов его производства (зарплаты, процента за кредит, ренты). Единственный способ переложения налога — это изменение в связи с введением или увеличением налога спроса или предложения какого-либо блага. В. Твердохлебов считал, что переложение налогов можно рассматривать: как процесс изменений в условиях спроса и предложения, в ценах, переносящий бремя нового налога с непосредственного плательщика на других лиц и как состояние распределения налогового бремени, т. е. как результат установившегося равновесия спроса и предложения, причем это состояние можно сравнивать: с предшествовавшим введению налога состоянием равновесия экономических сил, определяя конечное влияние налога, или с гипотетическим случаем отсутствия налога, отвечая на вопрос, что было бы, если бы не было налога. Последний вопрос имеет большое практическое значение, так как большей частью именно он и возникает при обсуждении налоговых реформ.
Изменения под влиянием переложения налога цены, спроса и предложения графически изображено на рис. 1.
Рис. 1. Изменение цены, спроса и предложения под влиянием предложения налога
В результате переложения налога кривая предложения сдвигается вверх на сумму переложенного налога, что уменьшает равновесное количество с Qo до Qi и сокращает объем потребления и спрос.
Повышение цены как форма перенесения тяжести налога на потребителей по-разному отражается на спросе и предложении различных продуктов. Переложение труднее осуществить при эластичном спросе на облагаемый продукт, чем при устойчивой потребности, когда покупатель менее склонен сокращать потребление под влиянием повышения цены, поэтому наиболее переложимы налоги на предметы первой необходимости или роскоши, спрос на которые мало зависит от цены. Переложить налог труднее при неэластичном предложении. Классическим примером блага с нулевой эластичностью предложения является неулучшенная земля. Возможность переложения налога при различной степени эластичности спроса и предложения на товар показана на рис. 2 и 3.
Рис. 2 иллюстрирует возможность 100%-ого переложения налогового бремени на потребителей, когда (в случае А) при совершенно эластичной кривой предложения цена увеличивается на полную сумму налога, и то же (в случае Б) происходит при совершенно неэластичном спросе.
На рис. 3 показано, как, с одной стороны, совершенно неэластичная кривая предложения, а с другой — совершенно эластичный спрос не позволяют поднять цену и тем самым переложить налог на потребителей. Полное бремя налога в данном случае несут производители.
В теории переложения налогов различают два вида переложения: прямое — от производителя к потребителю (переложение «вперед») и обратное — от потребителя к производителю (переложение «назад»). Чем более эластичен спрос и менее эластично предложение, тем больше налога ложится на производителей, чем менее эластичен спрос и более эластично предложение, тем больше налог ложится на потребителей.
Рис. 2. Эластичность спроса и предложения: налог на потребителей
Переложение налога возможно при условиях, когда налогом облагаются все лица, находящиеся в однородных обстоятельствах, поскольку на открытом рынке индивидуальные затраты при образовании цены играют незначительную роль, и постольку, поскольку ложится одинаковым бременем на каждую единицу объекта обложения, и когда непосредственный плательщик налога (субъект) влияет на предложение и спрос.
Чем больше непосредственный плательщик налога может повлиять на изменения предложения или спроса, и чем сильнее эти изменения могут отразиться на ценах, тем легче перелагается налог, и обратно.
Степень переложимости налогов зависит, во-первых, от объекта и основания отдельных налогов и, во-вторых, от природы рынка: конкурентный он или монополистический. Так, личные подоходные налоги по переложимости значительно уступают налогам на доходы предприятий и косвенным налогам; прогрессивный подоходный налог труднее перелагается, чем пропорциональный; налог на непериодические поступления менее переложим, чем обложение периодического дохода; общий налог перелагается труднее, чем специальный, падающий на однородную группу субъектов; если налог мал, он часто не может нарушить установившихся меновых отношений и не перекладывается; налог тем легче переложим, чем ближе по времени к моменту реализации продукта; переложение тем легче, чем соизмеримее основание налога с основанием установления цен и чем теснее зависимость цены от издержек производства.
Рис. 3. Эластичность спроса и предложения: налог на производителей
При конкурентном рынке налоги переложимы в большей мере, чем при монополии, когда при повышении из-за налога цены монопольных благ спрос на них сокращается, так как цена блага, установленная на основе предельных затрат, становится ближе к оценке большинства потребителей и следовательно, сокращается возможность повышения цены без значительного сокращения спроса.
Различие переложимости налогов в конкурентной и монопольной экономике заключается и в разном влиянии на ее степень формы взимания косвенных налогов, устанавливаются ли они в процентах к стоимости продукции или в фиксированных суммах на единицу продукции. Форма взимания оказывает большее влияние в случае монопольного производства, чем в условиях конкуренции. Легче переложить налог, рассчитываемый в процентах к стоимости продукции.
Возможность переложения налогов различна в зависимости от долгосрочного или краткосрочного периода, наличия общего или частичного равновесия в экономике, открытой или закрытой экономики.
Влияние налогов на уровень цен может проявляться и через установление льгот и снижение ставок налогов.
Регулирование рынка при помощи налогов, дотаций, фиксированных цен
Содержание:
| Предмет: | Практика |
| Тип работы: | Отчёт |
| Язык: | Русский |
| Дата добавления: | 11.01.2019 |
Если вам тяжело разобраться в данной теме напишите мне в whatsapp разберём вашу тему, согласуем сроки и я вам помогу!
По этой ссылке вы сможете посмотреть как оформляется и выглядит готовый отчёт по практике:
Посмотрите похожие темы возможно они вам могут быть полезны:
Введение:
Особой областью государственной экономической политики является влияние государства на цены внешней торговли. Продвижение государственного экспорта, освобождение от налогов (возврат налогов) для экспортеров, а также экспортные субсидии, льготные кредиты и транспортные тарифы в некоторых странах оказывают значительное влияние на ценовую конкуренцию на мировом рынке.
В настоящее время используется довольно крупная форма и метод государственного регулирования цен, которые можно разделить прямо и косвенно. Используя прямые методы, государство напрямую влияет на порядок, методы определения и уровень цен. К ним относятся:
Косвенные методы включают те, в которых государство регулирует поведение объектов, участвующих в процессе ценообразования, но не диктует способы определения самого заказа, его цены и уровня. Эти методы составляют основу различных нормативных актов, направленных на создание конкурентной среды:
В то же время, государство также налагает количественные ограничения на импорт, используя косвенные методы, такие как «интервенционные цены», «эксплуатационные цены», установление «рекомендованных» цен, покупка и буферизация акций при падении цен и продажа товаров из запасов в периоды. Регулирование государственных цен осуществляется различными способами на основе «социального партнерства». Одной из таких форм является проверка цен на потребительские товары, входящие в базовую корзину. Розничная цена этих продуктов должна быть фиксированной и не может быть увеличена розничными торговцами. Правительство субсидирует эти товары и обеспечивает производителям и коммерции среднюю норму прибыли.
Процесс достиженич поставленной цели включает решение следующих задач:
Влияние налогов на предложение производителя
Независимо от применения налогов, подчиненности департамента, форм собственности и правовой формы бизнеса, это один из экономических методов управления и обеспечения связи национальных интересов с коммерческими интересами предпринимателей и бизнеса. С помощью налогов определяются отношения между предпринимателями, государственным и местными бюджетами, банками и предприятиями, которые имеют все виды собственности с высшими учебными заведениями. С помощью налогов организуется внешнеэкономическая деятельность, в том числе вывод иностранных инвестиций, доходы для самообеспечения и доходы бизнеса.
Налоги могут стимулировать или обратить вспять деловую активность и способствовать развитию определенных секторов предпринимательской деятельности; Создать предпосылки для снижения издержек производства и обращения частных предприятий, а также для повышения конкурентоспособности национальных предприятий на мировом рынке. С помощью налогов проводится защитная экономическая политика или дается свобода товарному рынку.
Государство, которое оказывает свое влияние на экономику, как правило, учитывает следующие основные цели:
Задача на данный момент связана с модернизацией инфраструктуры и реорганизацией рабочей силы, а также с перенаправлением отрасли на развитие новых развитых отраслей. Это делается при активном участии государства, которое реализует широкие налоговые преимущества и другие методы финансового воздействия.
Основными налоговыми льготами являются компании, которые инвестируют в восточную территорию Германии.
Некоторые западноевропейские страны (Великобритания, Франция, Италия, Норвегия) использовали государственные инвестиции в разрабатываемые субсидии, субсидии для размещения предприятий экспроприированных отраслей и целевые займы, промышленные здания общего назначения для строительства промышленных зданий, арендованных или проданных предпринимателями на выгодных финансовых условиях. с временным освобождением от налога на недвижимость.
Финансовое воздействие на экономическое развитие может быть не только стимулирующим, но и ограничивающим. Эта потребность возникает прежде всего для регулирования развития территорий с высокой производительностью и плотностью населения. Перенаселенность населения и высокая экономическая активность приводят к обострению экологических проблем, народонаселения и обеспеченности ресурсами. Проблема ограничения впервые появилась в Великобритании, Франции и Японии.
Сейчас никто не отрицает, что чрезмерно высокие налоги являются негативным явлением, которое ведет к снижению производства, снижению предпринимательской активности, трудовых и инвестиционных инициатив, сокрытию доходов предпринимателя и населения и усилению социальной напряженности инфляционных процессов в обществе. Это отражает современную реальность России, когда огромный дефицит государственного бюджета требует постоянного увеличения источников дохода за счет увеличения налоговых поступлений. В частности, это одна из основных задач создания более или менее оптимальных пределов для колебания налоговых ставок в нашей стране.
Следует отметить основные недостатки налоговой системы в России:
Налогообложение продаж. При наличии заранее определенного спроса (за счет налога) любое повышение цены будет иметь эффект сокращения закупок товаров, которые выросли в цене. Производители отреагируют на это, сократив свое производство по мере сокращения их потребностей. Как видите, не было нарушения законов спроса и предложения, но это создало необходимость переместить налоговую ценовую точку на более высокий уровень. Когда возникает спрос, налогообложение сдвигает кривую предложения влево, в результате чего равновесная цена устанавливается на новом перекрестке с кривой спроса на более высоком уровне.
Направление движения цены и объем производства товара указаны стрелками вдоль соответствующих осей графика. Налог уплачивается непосредственно производителем или продавцом товара, но большая часть перечисляется потребителям, которые приобретают налогооблагаемые товары. Сумма уплаченного государству налога равна заштрихованному на графике участку. Это вычитается из коммерческого дохода продавца, а также из личного дохода потребителей, которые покупают налогооблагаемые товары. Однако основным негативным эффектом налогообложения является общее сокращение производства товаров, для которых этот продукт не может быть использован, и неадекватное потребление его клиентами.
Правительство может юридически влиять на производителей через ценообразование. Тем не менее, он имеет форму вмешательства, которая нарушает механизм рыночного ценообразования в соответствии с законами спроса и предложения. Любая другая монополистическая структура может осуществлять такое вмешательство. В любом случае, такие вмешательства могут препятствовать конкурентному ценовому механизму на рынке. Вмешательство правительства в рыночные цены часто заставляет цены ставить их ниже рыночного равновесия спроса и предложения. Результаты проверки цен могут быть разными, но все они оказывают негативное влияние на социально-экономическую сферу, особенно при длительном применении. Такие результаты будут обнаружены в нехватке товаров, недостатке товаров и неадекватном производстве, что отрицательно скажется на всем обществе.
Контроль цен также приводит к экономическим последствиям, таким как сокращение производства и появление теневой экономики в различных областях.
Внешними, наиболее очевидными последствиями разрушенного ценового баланса будут потребительская линия на товары, социальная напряженность и общее недовольство политикой правительства. Потребуются такие меры, как рационализация ограниченных товаров, рационализация их потребления и раздача их с помощью карт и купонов.
Влияние налогообложения на спрос потребителя
Налоги играют важную роль в перераспределении валового внутреннего продукта (ВВП) и национального дохода (НИ). Во время распределения и перераспределения ВВП и НД реализуются финансовые и регуляторные функции налогов. Он генерирует государственный доход и сознательно влияет на экономику.
Налоги влияют на капитал на каждой стадии капитала. Если они эффективны в выполнении своих финансовых функций только тогда, когда капитал переходит от товарного к денежному и наоборот, система налогового регулирования затрагивает, в частности, как фазу производства, так и фазу потребления. Примером этого является комплексная система налоговых льгот, скидок и займов на косвенные налоги и подоходный налог с населения. Это позволяет государству контролировать массовый спрос и предложение не только товаров, но и капитала, поскольку доход является основой спроса населения и результатом функционирования капитала на этапе производства.
Влияние налогов на экономику происходит косвенно, а не напрямую.
Как инструменты для перераспределения ВВП и НД, они оказывают влияние с некоторым отставанием от текущих тенденций, темпов и темпов экономического роста.
Индивидуальный подоходный налог позволяет изменить размер конечного дохода населения, не меняя соответствия между результатами и оплатой труда. Действуя как одно из средств получения конечного дохода, подоходный налог влияет на их структуру и, следовательно, на структуру потребностей населения. Благодаря налогу категории населения, которым требуется дополнительный доход для смягчения степени неравенства в доходах и особенно высокого перераспределения доходов в пользу интересов общества в целом.
Государственное регулирование спроса и предложения посредством фиксирования цен и дотаций
Государство может привести прейскурантные цены. Государственный прайс-лист представляет собой официальный сборник цен и тарифов на товары и услуги, утвержденный и опубликованный государственными органами по ценообразованию, министерствами и ведомствами.
Как правило, правительство устанавливает прейскурантные цены на товары, которые составляют основу системы: уголь, нефть, газ, электричество, городской транспорт, железнодорожный транспорт и самолеты, жилищно-коммунальное хозяйство.
Экономика очень чувствительна к таким колебаниям цен. Следовательно, государство, которое устанавливает эти цены до определенного уровня, оказывает влияние на всю систему цен.
Если устанавливаются государственные цены, это приводит к двум важным последствиям: если цена «свободна», увеличение спроса ведет к росту цен. Если цена стабильна, увеличение спроса приведет к дефициту. В этом случае вероятность очевидного ценового дисбаланса высока.
Ценовые субсидии требуются, если правительство устанавливает оптовые цены (например, продукты питания) на товары выше розничных цен.
Практика создания ценовых субсидий часто приводит к этому.
Если бы не было субсидий, производители переместили бы соответствующую долю своих расходов на покупателей, что привело бы к росту цен. Однако субсидии ложатся тяжелым бременем на государственный бюджет, создавая его дефицит, что приводит к дополнительным денежным выбросам, что ведет к инфляции. Гранты широко распространены в странах, где доминирует государственное управление экономикой, и в меньшей степени они характерны для экономики рыночного типа, где требования к самофинансированию и самодостаточности довольно строгие; Кроме того, субсидиями являются государственные денежные пособия в виде убытков или дополнительных сборов с граждан и физических лиц для специальных целей.
Государство может «замерзнуть» на определенное время, т.е. фиксированный уровень рыночных цен. Кроме того, практика долгосрочного замораживания цен в странах с рыночной экономикой оказалась крайне неэффективной, поскольку по разным причинам правительству пришлось принять требования производителей об увеличении цен на продукцию. Только кратковременное замораживание цен эффективно для фиксации ценовых ставок и подавления всплесков инфляции (примером является живой эффект повышения цен).
Правительство может устанавливать цены для монополистического или доминирующего на рынке бизнеса.
Государство может регулировать рыночные цены в различной степени жесткости следующими способами:
В системе свободных (контрактных) цен роль государства сводится только к установлению «правил» на рынке, т.е. государство вводит серию запретов для защиты участников рынка от недобросовестной конкуренции.
Например, есть две компании, которые производят шариковые ручки. Эти компании являются конкурентами, поскольку они выпускают один и тот же продукт на одном и том же рынке. Предположим, что первый бизнес занимает 15% рынка, а второй 25%. По отдельности эти предприятия не доминируют на рынке. Однако, если между ними будет достигнуто письменное или устное соглашение об установлении цен на определенном уровне, они будут считаться единым бизнесом на рынке с точки зрения ценообразования, и их доля на общем рынке увеличится до 40% (15% + 25%). Таким образом, они будут занимать доминирующее положение (40%> 35%) и, следовательно, смогут оказывать ценовое давление на других производителей и потребителей авторучек.
Предполагая, что рыночный спрос задается по прямой линии, а предельные издержки монополии совпадают с графиком промышленного предложения на конкурентном рынке, рассмотрим последствия поступления налогов на монопольные и конкурентные рынки. В этом случае меньшая доля налога на монопольном рынке по сравнению с рынком совершенной конкуренции переходит к потребителю. Введение налога T сдвигает кривую предельных издержек вверх и повышает цену на конкурентном рынке с ПК, 0 до P C, 1, и PM в монополизированном налоге, с 0 до PM, 1. Причина этого заключается в том, что сочетание баланса цены и количества на монополизированном рынке определяется пересечением линий MC и MR и линией пересечения D, которая в два раза больше линии MR линии MC на конкурентном рынке.
Предоставление субсидий для каждой единицы товара, проданной в данном случае, снижает цену на монополизированном рынке меньше, чем на совершенном конкурентном рынке.
На рынке совершенной конкуренции он равен максимальному значению увеличения цены в зависимости от введения налога. На монополизированном рынке в некоторых случаях повышение цены может превышать сумму налога, взимаемого с единицы товара.
Формирование верхнего ценового предела на рынке совершенной конкуренции приводит к дефициту с увеличением спроса и уменьшением предложения. Иная ситуация на монополистическом рынке.
Введение верхнего ценового предела ставит монополию в идеальное конкурентное положение: она должна продавать любой объем продукции по той же цене. Линия цены директора становится линией среднего и предельного дохода, а условие максимизации прибыли принимает следующую форму: Pf = MC. Следовательно, если монопольно максимизирующие прибыль продукты устанавливают верхний предел цены ниже уровня рынка, это может увеличить не только объем спроса, но и объем предложения, что предотвратит возникновение дефицита.
Когда верхний предел цены установлен как P 2, монопольная прибыль максимальна, когда публикуется 2-й квартал. Хотя P 2, комбинация Q 2 монополии приносит меньше прибыли, чем PM, комбинация QM, самая высокая прибыль по цене P 2 соответствует выпуску Q 2. Монополия предложит максимальный объем производства по фиксированной цене P 1, равной предельным издержкам. Более высокое падение верхнего ценового предела, например, P 0 = A C, приведет к уменьшению предложения и возникнет дефицит на рынке (двусторонняя стрелка).
Поскольку антимонопольное законодательство не позволяет продавцу захватить рынок, анализ последствий введения политики цен на монопольный рынок представляет собой теоретический интерес. Исключение составляют естественные монополии, существование которых экономически оправдано ростом эффекта масштаба. В этом случае основным способом предотвращения ущерба от монополизации рынка является государственное регулирование цен.
Максимальная монопольная прибыль PM обеспечивает комбинацию QM. Государство может установить политику монополии как P 1 = AC, лишает монополии прибыли и увеличивает избыток потребителя. С введением 1 квартала выручка компании равна общей стоимости.
Однако в условиях естественной монополии объем производства меньше оптимального объема, необходимого обществу, за исключением прибыли компании. Поскольку P = MS, 5 является Q 0. Однако из-за этой проблемы компания подвергается убыткам, соответствующим площади заштрихованного прямоугольника, поскольку она ниже средней стоимости. Следовательно, чтобы производство естественной монополии было оптимальным для общества, оно должно получать субсидию. Это объясняет частые субсидии общественному транспорту и другим общественным услугам.
Субсидии не нужны, если монополии допускают ценовую дискриминацию. Если вы устанавливаете цену P 1 для группы потребителей, они покупают 1 единицу продукции и оплачивают все затраты на ее производство, включая фиксированные. Для второй группы потребителей вы можете отрегулировать цену P 0, и они возместят все переменные затраты на количество продукта, которое они покупают. В результате наиболее подходящее количество продукта будет произведено с позиции общества, монополия получит нулевую прибыль, а обе группы потребителей получат излишек.
Заключение
Государственное налогообложение затрагивает всю сферу экономики, особенно факторы, связанные с денежными потоками. Кривые общего сдвига спроса и предложения под влиянием налогообложения. Это связано с уменьшением доходов производителей и покупателей. Балансовая цена соответственно увеличивается или падает, соответственно растет или падает спрос.
Налогообложение является инструментом федерального, регионального и муниципального бюджетов. Однако руководство страны, региона и города может ограничить деловую активность и внести вклад в развитие некоторых отраслей предпринимательской деятельности. Создать предпосылки для снижения себестоимости продукции и повышения конкурентоспособности отечественных предприятий на мировом рынке. Таким образом, это количественно влияет на предложение товаров и услуг. Наряду со спросом (за счет налога) любое повышение цены вызывает эффект уменьшения покупки товаров, увеличивая цену. Производители будут реагировать на эту ситуацию, сокращая производство товаров из-за снижения спроса. Нарушения законов спроса и предложения не происходят, но в то же время налог привел к необходимости перемещения балансовой цены на более высокий уровень.
Комплексная система налоговых льгот для налогов и подоходного налога с физических лиц, скидок и кредитов влияет на спрос физических лиц.
Правительство может влиять на спрос и предложение, устанавливая цены. Это делается следующими способами:
Учитывая влияние субсидий и налогов на монопольные и конкурентные рынки, описаны следующие модели. Предоставление субсидий на каждую проданную единицу продукции снижает цену на монополизированном рынке меньше, чем на совершенном конкурентном рынке. На рынке совершенной конкуренции он равен максимальному значению увеличения цены в зависимости от введения налога. На монополизированном рынке в некоторых случаях повышение цены может превышать сумму налога, взимаемого с единицы товара.
Присылайте задания в любое время дня и ночи в ➔ 
Официальный сайт Брильёновой Натальи Валерьевны преподавателя кафедры информатики и электроники Екатеринбургского государственного института.
Все авторские права на размещённые материалы сохранены за правообладателями этих материалов. Любое коммерческое и/или иное использование кроме предварительного ознакомления материалов сайта natalibrilenova.ru запрещено. Публикация и распространение размещённых материалов не преследует за собой коммерческой и/или любой другой выгоды.
