как не платить налоги государству

Как не платить налоги. Законные способы

В этой статье — обзор способов совсем не платить налоги или платить поменьше. Универсального метода нет, потому что в каждом бизнесе нужно разбираться отдельно: что за сфера, какой регион, сколько сотрудников и расходов. Прежде чем менять налоговый режим, переезжать в регион со льготами или увеличивать расходы, поговорите со своим бухгалтером.

Способ 1. Уйти на налоговые каникулы

Налоговые каникулы — это возможность не платить налоги два налоговых периода. Каникулы бывают только для предпринимателей на упрощенке и патенте.

Налоги: 0 рублей в двух налоговых периодах. Два налоговых периода — это не всегда два года, давайте на примере:

1 января 2019 года Алена зарегистрировала ИП, она выбрала упрощенку. Ее налоговые каникулы будут идти два года: 2019-й и 2020-й — в это время ей не нужно платить налоги;

Если Алена зарегистрирует ИП 1 ноября 2019 года, каникулы будут короче: ноябрь и декабрь в 2019 году и весь 2020 год;

Допустим, Алена решила купить патент в Краснодаре на два месяца — он стоит 1000 рублей. Налоговый период будет равен сроку патента, это два месяца. Раз у Алены каникулы, она получает бесплатно свой патент и еще один на такой же срок, в сумме четыре месяца — это два налоговых периода.

Если в регионе есть каникулы для патента, выгоднее брать патент сразу на год, чтобы каникулы шли два года.

Взносы: 36 238 рублей в 2019 году. Каникул от взносов нет.

Кому подходит: новым ИП в некоторых регионах по некоторым видам деятельности.

Подробно о налоговых каникулах мы рассказывали в другой статье.

Налоговые каникулы для ИП

Способ 2. Зарегистрировать ИП в регионе со льготами

На упрощенке «доходы» ставка обычно 6%, а на упрощенке «доходы минус расходы» — 15%, их так и называют: упрощёнка 6% и упрощенка 15%. Но есть регионы со ставками ниже — о них и поговорим.

Налоги: от 0% до 5% для упрощенки «доходы» и от 0% до 10% на упрощенке «доходы минус расходы».

Взносы: 36 238 рублей в 2019 году.

Кому подходит: тем, кто только задумывается о своем бизнесе и готов переехать в регион со льготами.

Чтобы совсем не платить налоги, нужно найти регион со ставкой 0% для вашего бизнеса, сделать в нем прописку и там же зарегистрировать ИП. Вот для примера несколько таких регионов.

Регион

Ставка на упрощенке «доходы»

Вид деятельности

оптовая и розничная торговля автомобилями, мотоциклами и их ремонт

здравоохранение и предоставление социальных услуг;

сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство.

сбор и утилизация отходов;

производство бумаги и бумажных изделий.

выращивание овощей, трюфелей и грибов;

производство кожи и кожаных изделий.

выращивание зерновых культур;

разведение овец и коз;

производство безалкогольных напитков и пищевых продуктов;

научные исследования и разработки.

Если со ставкой 0% нет ничего подходящего, можно поискать города с 1%, 3%, 5%. О поиске льготных регионов мы подробно писали в другой статье — она о разработчиках, но принцип един.

Как разработчику сэкономить на налогах

Способ 3. Работать на патенте

Патент — дополнительная система налогообложения. Это значит, что нельзя работать только на патенте, но его можно добавить к упрощенке или общей системе.

Патент получают в том городе, где ведут бизнес. Если магазин, кафе или ветеринарная клиника в Челябинске, патент нужно оформлять в челябинской налоговой. Те, у кого бизнес в нескольких городах, оформляют по патенту на каждый город.

Налоги: 6% от налоговой базы. Налоговая база — не реальный заработок, а потенциально возможный доход, который рассчитывает налоговая. Но об этом можно не думать, потому что в налоговой сразу называют финальную цену: столько-то рублей за патент на месяц и столько-то за патент на год.

На патенте налог не зависит от дохода. К примеру, в Челябинске есть две парикмахерские, «Светлана» и «Катюша». Обе работают на патенте. За год «Светлана» заработала 20 млн рублей, а «Катюша» полмиллиона, но за патент они заплатят одинаково: 13 260 рублей.

Взносы: 36 238 рублей в 2019 году.

Кому подходит: ИП, у которых меньше 15 сотрудников, подходящий регион и вид деятельности.

Нет единой фиксированной цены на патенты для всех предпринимателей во всех городах. Например, в грузоперевозках цена зависит от региона и количества фур.

Источник

Кто может не платить налоги на имущество и землю или платить меньше: 7 категорий льготников

Приближается срок уплаты имущественных налогов за 2020 год — 1 декабря. Налоговая уже рассылает уведомления по трем налогам для физлиц: на имущество, землю и транспорт. У некоторых есть льготы по этим налогам — можно платить меньше или не платить вообще.

Мы собрали 7 категорий налогоплательщиков, у которых есть право на федеральные льготы по налогам на имущество и землю. Если вы нашли себя в списке, проверьте, учла ли ИФНС льготу при расчете налогов.

👵 Пенсионеры и предпенсионеры

Кто именно: пенсионеры, которые получают пенсию по старости, по потере кормильца или за выслугу лет, а также предпенсионеры, которым осталось 5 лет до достижения пенсионного возраста

Льгота по земельному налогу: из кадастровой стоимости одного земельного участка вычитается стоимость 6 соток, налог начисляется на разницу. Если участок меньше 6 соток, налога не будет

Льгота по налогу на имущество: не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади

👪 Многодетные семьи

Кто именно: родители трех и более несовершеннолетних детей

Льгота по земельному налогу: из кадастровой стоимости одного земельного участка вычитается стоимость 6 соток, налог начисляется на разницу. Если участок меньше 6 соток, налога не будет

Льгота по налогу на имущество: из площади жилья дополнительно вычитают несколько квадратных метров за каждого ребенка: по 5 м² из площади квартиры или комнаты, по 7 м² — из площади дома. Налог надо платить только с разницы. Этот вычет — только на один объект каждого вида

🦾 Люди с инвалидностью

Кто именно: люди с инвалидностью с детства или первой и второй группы, дети с инвалидностью

Льгота по земельному налогу: из кадастровой стоимости одного земельного участка вычитается стоимость 6 соток, налог начисляется на разницу. Если участок меньше 6 соток, налога не будет

Льгота по налогу на имущество: не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади

🪖 Военнослужащие

Кто именно: военнослужащие и уволенные со службы с выслугой не менее 20 лет; воевавшие в Афганистане или других странах

Льгота по налогу на имущество: не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади

💥 Пострадавшие от радиации

Льгота по земельному налогу: из кадастровой стоимости одного земельного участка вычитается стоимость 6 соток, налог начисляется на разницу. Если участок меньше 6 соток, налога не будет

Льгота по налогу на имущество: не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади

🎖 Ветераны

Кто именно: герои СССР и РФ, участники ВОВ и других боевых операций по защите СССР, ветераны боевых действий

Льгота по земельному налогу: из кадастровой стоимости одного земельного участка вычитается стоимость 6 соток, налог начисляется на разницу. Если участок меньше 6 соток, налога не будет

Льгота по налогу на имущество: не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади

😎 Региональные льготники

Города федерального значения, региональные и муниципальные власти утверждают дополнительные льготы. В Москве, Санкт-Петербурге, Севастополе, а также в каждом регионе и муниципалитете список льготников разный и регулярно обновляется.

Проверить информацию о ставках и льготах по имущественным налогам можно на сайте ФНС

Источник

Налоговый кодекс отменяет вообще все налоги. Их можно не платить?

В чем истерика

В интернете поднялась шумиха по поводу отмены всех налогов. Кто-то внезапно обнаружил странную формулировку в налоговом кодексе:

Федеральные, региональные и местные налоги и сборы отменяются настоящим Кодексом.

Там правда так написано?

Да, в налоговом кодексе и правда есть такая фраза в пункте 5 статьи 12. Это не фейк, так и написано в действующей редакции.

Что означает эта фраза?

Этот пункт статьи 12 означает, что отменить какой-то налог можно только налоговым кодексом. То есть нужно внести в него изменения, и только тогда налог можно законно не платить. Это касается всех налогов и страховых взносов, в том числе пеней, штрафов, госпошлин и процентов.

Если государство решит отменить транспортный налог везде или в каком-то регионе, для этого потребуется внести изменения в налоговый кодекс. Отдельные статьи или пункты нужно будет отменить, они утратят силу, и только тогда налог перестанет существовать, и его нельзя будет указывать в уведомлениях.

Но ведь в некоторых регионах не нужно платить отдельные виды налогов. Это законно?

Это законно. В некоторых регионах отдельные виды налогов не платят. Но это не отмена налога, а прекращение взимания. То есть в каком-то регионе его разрешают не платить.

Но налоговый кодекс может прекратить взимание налога или дать регионам полномочия решать, будут ли там платить единый налог на вмененный доход и можно ли работать на патенте. Так, например, обстоит дело с налогом на имущество физических лиц и организаций, транспортным и земельным налогом. Регионы и муниципальные образования сами решают, как с ними быть, и могут устанавливать ставки. Но это право им предоставил налоговый кодекс.

С чего вы взяли, что все именно так?

Почему такая странная формулировка? Не могли понятно написать?

Но можно было придумать и другую — более понятную и однозначную. Минфин и ФНС нашли ведь короткое объяснение этому пункту без двусмысленных трактовок.

Сложные формулировки в нормативных актах — это специфика официальных документов. Их нельзя писать простым языком и с привычными оборотами. Или можно, но законодатели пока не научились.

Законы проходят лингвистическую экспертизу: специально обученные люди следят за оборотами, придираются к окончаниям и делают замечания даже из-за одного термина. У формулировок должно быть однозначное толкование. Но тут, как видно, не справились. Что ж…

Сергей, мне Ваша трактовка больше нравится ))

Иван, Изменения вносятся в закон, пока не изменен закон все остается на местах. А все эти писюльки ни чего не значат т.к. противоречат закону. Поэтому юридически они незаконные.

Sergey, Мне все понятно, и русский язык я знаю и юриспруденцию десяткам дипломы делал. Если было бы слово что настоящим кодексом могут устанавливаются и отменяются, ни каких вопросов. А пишется что отменяются и все. По русски говорить и читать пока умею. А что они подразумевали меня абсолютно не волнует см. законы.
Не я несу бред, а бред в законе и с головой плохо у тех кто их принимает.

Владимир, Определение государства «
Государство – это есть аппарат насилия (система для поддержания господства) одного класса (прослойки, слоя общества), группы лиц или личности над другими.» https://podpol-mss.livejournal.com/1138.html
«По мере того как основной задачей власти становится не военное подавление, а управление, – типичным проявлением подавления и принуждения будет становиться не расстрел на месте, а суд.» Ленин В.И. «Очередные задачи Советской власти.»
Так что все там понятно.

Сергей, 7. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) ст3 п7 того же кодекса

Иван, при всем уважении, письмо минфина, тоже самое, что письма ростехнадзора. Можно исполнять, а можно доказать отсутствие условий для их применения. Это не закон, но они основываются на законодательных актах. А тут, простите, пытаются подкорректировать закон. Но закон имеет высший приоритет над письмами и применим к прямому исполнению. До внесения в него исправлений и изменений.

Сергей, согласен с Вами. Ст 3 п. 7 НК гласит: Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента).

Сергей, а письма Минфина больше не считаются? Там есть тоже самое с нормальной формулировкой

Сергей, тем более, что еще любые неясности в трактовке трактуются в пользу нас, о чем тоже сказано в кодексе

Sergey, а вы читали УК? Или скажем ГК? если там были бы подобные перлы, как в НК, то пол страны бы седело, а вторая половина в землянках ютилась. Утрирую, пардон.

Aleksey, солидарен. Но Как об этом в налоговую сообщить и что они ответят?
Мне пришел судебный приказ из за неупдаченных налогов

Alex, отмени его в течении 10 дней. для связи Lyapis8585@yandex.ru

Aleksey, а зачем знать русский язык и его правила? 4 уточняющих письма к закону.

Aleksey, от слова плотник?

Заместитель директора Департамента
В.В.САШИЧЕВ
24.09.2018
Еще раз : «применяется непосредственно. Толкования для его реализации не требуется.»

Виль, спасибо за разумный и предельно прозрачный комментарий по существу.

Виль, какую задачу Екатерине поставили, такую она и отрабатывает.

Если закон, или какой-либо пункт Закона не понятен, он читается и понимается буквально. Т.е., не требует какого-либо иного толкования, кого бы то нибыло, с позиции «может», «может, если» и т.п., если текстом закона это прямо не предусматрено и не оговарено. П.5. ст.12 НК является законченной, окончательной и изчерпывающей фразой. Соответственно, не может пониматься иначе, как она написана. Письма с разъяснениями и указаниями каких бы то нибыло юридических и физических лиц, включая Президента, Правителства, или министерств в отношение понимания того, или иного Закона с позиции «могут быть», «только, если», «может, если» и др. не имеют юридической силы, ничтожны и не подлежат исполнению, т.к. не являются официально внесенными изменениями, или дополнениями в действующий Закон! А являются частным мнением.

Но это не отмена налога, а прекращение взимания.

Нет ребятки демократки. Закон трактуется, как написано. Все измышления по поводу как должно быть, есть бред сивой кобыли, сплетни хитрого жЫда и плямканье ушлого пиджака. Ваша налоговая служба есть не что иное, как юр лицо. А с юрлицом совсем другие разборки.

))) как все вывернули и письма сразу настрочили. А налоги куда уходят? И где зарегистрирована налоговая? А налоговая платит налоги?

Читайте ответ внимательно:

Письмо от Минфина РФ № 03-02-08/68090 от 24/09/2018г.
Вопрос: О применении положения законодательства РФ об отмене налогов и сборов.
Ответ: Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение от 12.09.2018 и сообщает, что пункт 5 статьи 12 Налогового кодекса Российской Федерации в действующей редакции применяется с 1 января 2005 года в соответствии с Федеральным законом от 29.07.2004 N 95-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации о налогах и сборах».

Указанный пункт, установивший, что федеральные, региональные и местные налоги и сборы отменяются Кодексом, применяется непосредственно. Толкования для его реализации не требуется.

Заместитель директора Департамента
В.В.САШИЧЕВ

Вопросы есть? Вопросов нет.

Andy, Да у власти каждый день 1 апреля

Это не статья, а желтизна какая-то. Стыдно должно быть редакторам постить такую фигню. Господа просто хайпят на пустом месте.

Федеральные, региональные и местные налоги и сборы отменяются настоящим Кодексом. Закон трактуется так как он написан и никак не иначе. Благодаря таким мозгокрутам как ты и происходит всякая херня.

Есть хоть один прецендент выиграного дела по неуплате налогов?

Александр, в этом деле нужен специалист, не от РФ. Дело в том, что налоговики к вам могут иметь только экономические претензии, а значит, дело должно рассматриваться по подсудности в арбитражном суде. Налоговый орган, это юрлицо, не госструктура. А подают проплаченным судьям в общую юрисдикцию, надо сразу в таком случае отзывать рассмотрение дела по подсудности. Зачвлять ходатайством до начала дела и учитесь отменять решалки мировых судей самостоятельно, благо инфы в сети достаточно.

Я считаю,так,в п1.ст.12 сказано,что устанавливаются налоги и сборы,но не написано с какого числа они установленны,значит они еще не действительны,а ч5.ст 12 правилино все написано,что отменяются,по другому и нельзя писать иначе будут разачтения с ч1.ст12 налогового кодекса

Правила русского языка известны? Как пишеться так и читается. Не платим.

Также в НК написано, что комментировать статьи и пункты запрещено. И при всех спорных моментах НК на стороне налогоплательщика

Письмо Минфина не несет никаких правовых последствий, потому как трактовать законы может только Верховный и Конституционный суд, а то что они сказали в письмах это их хотелки и ни к чему не обязывают, тем более не являются законом. Все не точности трактуются в пользу человека.

А я, что вижу и читаю, то и хочу применить, так, что чушь собачья эти пояснения, уберите 5 пункт и тогда всё будет понятно, а так не плачу и не буду. А теперь ещё в статье 45.1 п 1, написано добровольное, а у меня нет такой доброй воли платить, не пойми кому

по сути не понимю почему я должна платить за свою собственность. транспортный налог должны платить только большегрузные машины.Имущественный и земельный налоги можно платить еще первые три года.Я купила эту землю,перерабатываю,дом сами ремонтируем ну почему я пожизненно должна платить налоги. Налоги должны платиться только по счетчикам по принципу израсходовал плати.

Согласно со.3 п 7 все толкуется в пользу налогоплательщика))) и нехер мозги пудрить

Источник

Как не платить налоги

Но спать спокойно

Как-то раз я сдуру купил автомобиль на 277 лошадиных сил и платил за него огромный транспортный налог, пока не продал.

Я закрыл ипотеку, но не стал получать вычет с процентов — было лень разбираться, как это работает.

Эта статья о том, как не быть как я. Расскажу, как законно не платить ФНС лишнего.

Какие налоги нужно платить физическим лицам

Платить налоги — наша обязанность. Часть денег своих граждан государство тратит на всякие полезные вещи, например на ремонт дорог, работу больниц, благоустройство городов, образование, культуру и оборону. Вот какие налоги платят обычные граждане.

НДФЛ. Этим налогом облагаются практически все доходы гражданина. Есть исключения, они перечислены в статье 217 налогового кодекса. Например, НДФЛ не нужно платить с алиментов, грантов, стипендий, вознаграждений донорам, пособий по безработице.

В основном про НДФЛ вспоминают, когда говорят о зарплате. Работодатель — организация или предприниматель — является налоговым агентом. Это значит, что он самостоятельно рассчитывает, удерживает и перечисляет НДФЛ за работника.

Чтобы не было сюрпризов, Сергею следовало уточнить при трудоустройстве: обещанная сумма зарплаты — это то, что он получит на руки, или из нее еще заберут налог. Если начальник выпишет Сергею премию, то из этих денег тоже удержат НДФЛ.

С вознаграждения по договорам гражданско-правового характера тоже придется заплатить НДФЛ. Например, внештатный юрист защищает интересы компании в суде, а она оплачивает его услуги. В этом случае компания опять же сделает все сама — юрист получит вознаграждение уже за вычетом НДФЛ.

Быть налоговым агентом — обязанность компании, а не право. Даже если в договоре прописать, что физлицо платит НДФЛ самостоятельно, это не поможет. Такое условие противоречит налоговому кодексу, поэтому ничтожно.

Выигрышем в лотерею, казино или на букмекерских ставках придется поделиться с государством. Но есть исключение: 4000 Р в год — доход от участия в лотереях, конкурсах и азартных играх, который не облагается НДФЛ. Как правильно заплатить налог с выигрыша, мы уже писали.

С доходов от продажи движимого и недвижимого имущества тоже придется перечислить НДФЛ. Причем отчитываться перед ФНС и платить налог нужно самостоятельно, вне зависимости от того, кто покупатель: организация или другой человек.

Например, вы продали квартиру. Есть минимальный период владения — когда он истекает, уже не нужно платить налог с продажи. Этот период — 3 или 5 лет, смотря когда и как вы получили права на недвижимость.

Если продали квартиру раньше срока, тогда не позднее 30 апреля следующего года нужно сообщить об этом — подать декларацию 3-НДФЛ и не позднее 15 июля заплатить налог.

Если человек сдает имущество в аренду, 13% от дохода он обязан отдать государству. Когда арендатор — физлицо, отчитываться и платить НДФЛ нужно самостоятельно. Если арендатор — организация или индивидуальный предприниматель, обязанность удерживать и перечислять налог ложится на них.

ФНС делает все самостоятельно: определяет, какое имущество у вас есть и сколько оно стоит, рассчитывает налог и присылает налоговое уведомление. Налогоплательщику остается только сверить данные и перевести деньги.

Базовые ставки такие:

Местные власти могут менять эти ставки: уменьшать до нуля или увеличивать, но не более чем в 3 раза.

Транспортный налог платят владельцы практически любых транспортных средств: автомобилей, мотоциклов, яхт, вертолетов, самолетов, гидроциклов, снегоходов, моторных лодок.

Как и в случае с налогом на имущество, делать ничего не нужно. Вот вы купили машину, зарегистрировали в ГИБДД и спокойно себе катаетесь. ФНС сама получит информацию о регистрации, узнает мощность двигателя, посчитает налог и пришлет уведомление.

В статье 361 НК РФ указаны базовые ставки. Но регионы страны могут менять эти ставки: увеличивать или уменьшать до 10 раз.

Размер налога зависит от мощности транспортного средства. Например, для автомобиля берется количество лошадиных сил и умножается на ставку. Причем чем выше мощность двигателя, тем выше ставка.

Кроме того, для автомобилей стоимостью свыше 3 млн рублей действует повышающий коэффициент — от 1,1 до 3. Список таких элитных машин Минпромторг публикует на своем сайте.

Земельный налог нужно платить, когда есть земельный участок в собственности, бессрочном пользовании или пожизненном владении.

Есть исключения. Налог не нужно платить за участки:

Налоговые ставки устанавливаются местными властями. Но в любом случае они не могут превышать базовых значений:

В справочном разделе на сайте ФНС можно узнать, какие ставки по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам действуют там, где вы живете. А ставки НДФЛ по всей стране одинаковые.

Можно ли не платить налоги законными способами

Вычеты и льготы — вот вполне законные способы, которыми можно ослабить или даже полностью снять налоговую нагрузку. Если у вас нет прав на льготы, можно оформить имущество на человека, у которого они есть. Но тогда появляется риск остаться без всего, если «льготник» окажется не очень порядочным или попадет в долговую яму.

Вообще перед покупкой имущества нужно хорошо подумать, по карману ли налог за него.

Налоговые вычеты

Вычет называется так, потому что он вычитается из доходов и уменьшает их. Его применяют люди, которые платят НДФЛ — 13% от доходов. С помощью вычета можно уменьшить сумму налогов или вернуть часть НДФЛ, которая уже уплачена.

Мы уже рассказывали про разные виды вычетов и о том, как их получить:

Кроме перечисленных есть еще стандартные вычеты НДФЛ и вычеты при продаже имущества.

После того, как совокупный доход с начала года превысит 350 тысяч рублей, вычет уже не применяется. Но со следующего года он возобновится.

Вычет дают, пока ребенку не исполнится 18 лет, но есть исключение. Срок продлевается до 24 лет, если ребенок получает высшее образование или учится в аспирантуре.

Ежемесячно работодатель будут удерживать НДФЛ с зарплаты Анны:

(50 000 Р − 5800 Р ) × 13% = 5746 Р

Она будет получать вычет на ребенка с января по июль, а с августа — уже нет, ведь ее доход превысит 350 тысяч рублей.

Если бы Анна не подавала заявление на вычет работодателю, то налог бы составил:

50 000 × 13% = 6500 Р

Итого ежегодно она экономит:

(6500 Р − 5746 Р ) × 7 месяцев = 5278 Р

На ежемесячный вычет в 500 Р могут претендовать герои СССР и РФ, владельцы орденов Славы, блокадники, узники концлагерей, инвалиды с детства либо первой или второй группы, доноры костного мозга, родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших на службе, и другие. Полный список смотрите в пункте 1 статьи 218 НК РФ.

Обращаться за стандартным вычетом нужно к работодателю — он учтет его при расчете НДФЛ. Соответственно, отчисления в налоговую уменьшатся, а зарплата, которую вы получаете на руки, увеличится. Мы уже писали, как получить стандартный вычет, — почитайте на досуге.

Вычеты при продаже недвижимости и другого имущества. Если вы продали имущество, государство рассчитывает получить с дохода свои 13% процентов.

Есть исключение: налог от продажи платить не нужно, если соблюдается срок минимального владения. Сейчас он составляет 3 года для недвижимости, которая приобретена до 2016 года, и 5 лет — если право собственности возникло с 2016 года или позже.

Если вы приватизировали недвижимость, получили ее по наследству, в дар от близких родственников или по договору пожизненного содержания с иждивением, то срок минимального владения — 3 года.

С 2020 года вступают в силу поправки в налоговый кодекс: минимальный срок владения для единственного жилья — неважно, каким образом и когда оно было получено, — снизится до 3 лет.

Для другого имущества, например автомобилей, минимальный срок владения 3 года. Если продаете раньше срока, придется заплатить налог. Но вот хорошая новость: его можно уменьшить за счет имущественного вычета.

С дохода от продажи квартиры, дома, дачи, земельного участка, комнаты можно вычесть до миллиона рублей. Для другого имущества, например гаража или автомобиля, максимальный вычет — 250 тысяч рублей.

Вот родственники подарили Пете квартиру в 2018 году. Через год он ее продал за 3 млн рублей. Тогда с учетом вычета Петя заплатит НДФЛ:

(3 000 000 Р − 1 000 000 Р ) × 13% = 260 000 Р

Вычет не нужен, если есть документы, подтверждающие расходы на покупку имущества. Налоговая разрешает уменьшить доходы от продажи на сумму этих расходов. Вычесть расходы, а потом еще и получить имущественный вычет нельзя. Нужно выбрать что-то одно — как будет выгоднее.

Налоговые льготы

Вы можете платить меньше налогов, если имеете право на льготы. Льготы бывают федеральные, региональные и местные. Первые действуют по всей стране, вторые — устанавливаются на региональном уровне, а третьи — местными органами власти. Узнать, какие льготы есть там, где вы живете, можно на сайте ФНС.

Кроме льгот бывают еще вычеты. Это не те вычеты, о которых я писал до этого, а совсем другие. Они положены всем — независимо от возраста и статуса.

Вычеты уменьшают площадь жилья при расчете налога на имущество. От стоимости недвижимости как бы отрезают стоимость ее части:

Например, кадастровая стоимость дома — 3 млн рублей. Его площадь 150 м². Значит, 1 м² стоит 20 тысяч рублей, а часть в 50 м² — 1 млн. Тогда налог на дом с учетом вычета будет считаться от 2 млн рублей.

Для многодетных родителей — тех, у кого трое несовершеннолетних детей или более, — есть дополнительный вычет на каждого ребенка: по 5 м² от квартиры, ее части или комнаты и 7 м² от целого дома или его части.

К примеру, у владельца квартиры четверо детей. Вычет для него — 40 м²: 20 м², как для всех, и дополнительно по 5 м² на каждого ребенка.

Эти вычеты применяются автоматически, никуда ничего сообщать не нужно. А вот чтобы получить льготу, лучше подать заявление в налоговую, ведь там могут и не знать, что вам положены послабления. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика или МФЦ, отправить заявление почтой или принести лично в любую инспекцию.

Льготы не отменяют вычеты, а вычеты не мешают льготам — их разрешается применять вместе.

Льготы на транспортный налог устанавливают региональные власти, поэтому в разных субъектах РФ они различаются.

Например, в Самарской области пенсионеры платят 50% от транспортного налога, а инвалиды всех категорий полностью освобождены от него. Но не получится переоформить гоночный болид на бабушку, чтобы сэкономить: льгота применяется для маломощных транспортных средств.

А в Пензенской области нет транспортных льгот для пенсионеров, а есть только для инвалидов первой и второй группы.

Льготы на имущественный налог можно получить на следующие виды недвижимости:

Льгота заключается в полном освобождении от имущественного налога по одному из объектов каждого вида.

Например, у человека есть две квартиры и гараж. Тогда ему положена льгота на одну из квартир на выбор, а еще — на гараж.

Список лиц, которые получают льготы, большой. Например, льгота полагается пенсионерам, чернобыльцам, афганцам, инвалидам первой и второй групп, родителям и супругам военнослужащих и госслужащих, погибших на службе. Полный список смотрите в пункте 1 статьи 407 НК РФ.

Это все федеральные льготы на имущественный налог, но есть еще дополнительные льготы, которые устанавливают местные власти.

Т⁠—⁠Ж писал подробные инструкции про льготы — почитайте:

Кроме вычетов и льгот есть и другие способы сэкономить на налогах. Некоторые из них могут вызвать вопросы у ФНС, поэтому соблюдайте технику налоговой безопасности: прежде чем что-то сделать, десять раз подумайте и оцените риски. Если чего-то не знаете или сомневаетесь, сначала посоветуйтесь с сильным юристом и бухгалтером.

Вместо 13% НДФЛ можно платить всего 6% с доходов от профессиональной деятельности, если открыть ИП.

Еще работодатель платит за Сергея страховые взносы. За год получится немало:

Сергей мог бы оформить ИП, прийти на собеседование и сказать: «Не хочу в штат, давайте подпишем договор на оказание услуг и начнем работать. А половину суммы страховых взносов вы добавите к моему вознаграждению».

Для организации это выгодно:

ИП на упрощенной системе налогообложения — УСН — может выбрать два варианта: платить 6% c доходов либо 15% с разницы между доходами и расходами. Если расходов нет или их сложно подтвердить документально, то первый вариант предпочтительнее.

Кроме налога ИП должен заплатить за себя страховые взносы. Это фиксированная сумма — ее придется отдать в любом случае, даже если предприниматель не будет работать.

Взносы ИП состоят из двух платежей:

Индивидуальный предприниматель на УСН со ставкой 6% вправе уменьшить налоги на сумму взносов.

За 2020 год он заплатит взносов:

40 874 Р + (552 480 Р − 300 000 Р ) × 1% = 43 399 Р

552 480 Р × 6% = 33 149 Р

Взносы больше налога — если их правильно распределить по кварталам, 6% на УСН можно не платить совсем.

У этой схемы с ИП есть минусы:

Как выгоднее: наёмный работник или ИП

C 2019 года в России появился налог на профессиональный доход — НПД. Если зарегистрироваться как самозанятый, то можно платить с дохода не НДФЛ, а НПД. Ставки такие:

Но есть вычет, который применяется автоматически для всех самозанятых — дополнительных заявлений не нужно. Вот как он работает.

Например, самозанятому поступили деньги от юрлица, с которых нужно уплатить НПД. Ставка — 6%, но 2% он вправе не платить — это и есть вычет. В итоге налог составит 4%. Для оплат от физлиц из ставки минусуется 1%, а значит, придется отдать государству не 4%, а 3%.

Считать и контролировать ничего не надо — налоговая делает все сама. Пока вычет действует, приходит уведомление с 4%, а когда кончится — с 6%.

Внедрение нового НПД — это эксперимент, который проводится в отдельных регионах страны. Чтобы стать самозанятым, нужно вести деятельность на территории Москвы, Татарстана, Калужской или Московской области.

Не обязательно там жить или иметь прописку. Важно, где человек физически находится, когда работает.

Например, юрист из Воронежа оказывает услуги компании из Москвы. Раз в месяц он приезжает в столицу, чтобы поучаствовать в судебном заседании. Тогда он вправе зарегистрироваться в качестве самозанятого, указав Москву как регион ведения деятельности.

Профессиональные доходы самозанятого не облагаются страховыми взносами в отличие от доходов ИП и наемных работников.

Вот индивидуальный предприниматель Сергей решил стать самозанятым, чтобы экономить на налогах еще больше. Он зарегистрировался в качестве плательщика НПД и отказался от упрощенной системы налогообложения, при этом статус ИП не потерял — так можно.

Организация платит ему вознаграждение по договору оказания услуг, а Сергей перечисляет с профессионального дохода 4% с учетом вычета. Это все его траты — страховых взносов нет.

Как выгоднее: наёмный работник или самозанятый

Кстати, вычеты на покупку жилья, оплату ипотеки, лечение и обучение самозанятому не светят. Они для тех, кто платит НДФЛ, а не НПД.

Самозанятость — большая тема со своими нюансами. Вот подборка статей, которая поможет разобраться:

А что если уволиться, чтобы сэкономить на налогах. Хитрый план:

Но план не сработает. В законе прописано: самозанятый может оказывать услуги бывшему работодателю, только если с момента увольнения прошло не меньше 2 лет.

Придет налоговая, посмотрит на это безобразие и поинтересуется: « Что же вы, совсем нас за идиотов держите?» Достанется всем участникам аферы: ФНС доначислит НДФЛ и страховые взносы, а в качестве бонуса за находчивость выпишет штрафы и пени.

Вариант с самозанятостью подойдет в таких случаях:

Цены на товары, которые мы покупаем, уже включают НДС, а для алкоголя и табачных изделий — еще и акцизы. Мы не чувствуем эти налоги, хотя платим их. Мы видим только конечную стоимость и не задумываемся, из чего она состоит.

Если вычесть эти «невидимые» налоги, покупка будет выгоднее. Приобрести товары без налога на добавленную стоимость, акцизов и пошлин можно в магазинах, которые работают по системе « дьюти-фри ». Эти магазины находятся в беспошлинной зоне.

Зайти в зону беспошлинной торговли можно при международных перелетах, а на внутренних рейсах система не действует. При покупке попросят показать посадочный талон как подтверждение, что вы действительно покидаете страну.

Что будет, если уклоняться от уплаты налогов

Ничего хорошего из этого не выйдет: налоговая насчитает дополнительные пени и штрафы, а долг взыщет принудительно. Особо злостных уклонистов ждет уголовная ответственность.

Доначисление налога и пеня. Налоговая может доначислить налоги за три года и на сумму неуплаченного налога начислить пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Например, с 1 сентября 2019 года ключевая ставка — 7%. Если человек должен 300 тысяч рублей, то каждый день просрочки будет стоить ему 70 рублей.

Штрафы. За неуплату налога ФНС может выписать штраф:

Уголовная ответственность. За уклонение от уплаты налогов можно получить судимость. Возможное наказание зависит от суммы недоимки, которая считается за 3 предыдущих года.

Если долг превысит 900 тысяч рублей и это будет более 10% от всех налоговых обязательств, то неплательщика могут посадить в тюрьму на срок до 1 года.

За недоимку в размере более 4,5 млн рублей при условии, что она составляет более 20% от всех налоговых обязательств, могут лишить свободы на срок до 3 лет. Такое же наказание грозит людям, которые умудрились обмануть ФНС на сумму более 13,5 млн рублей. Но тут уже не важно процентное соотношение недоимки к общей сумме налогов.

Людей, которые совершили преступление впервые, освобождают от уголовной ответственности при условии полного погашения долга с учетом пеней и штрафов.

Продаете квартиру? Наш калькулятор поможет разобраться, какой налог вам нужно будет заплатить при ее продаже.

Источник