как оплатить патент без инн 2021
Оплата патента для ИП
Вы оформили патент. Давайте разберёмся, как и когда оплачивать налог. Иначе придётся платить пени и штрафы.
Срок действия патента
Патент можно получить на срок от одного месяца до года. Налоговый период для ИП на ПСН — весь срок, на который вы получили патент.
Если предприниматель прекращает работу, то налоговый период завершается в день, когда ИП снимают с учёта.
Ставка налога по патенту
Ставку налога по патенту устанавливают субъекты РФ.
Ставка 0%
По п. 3 ст. 346.50 Налогового кодекса, регионы могут предоставить налоговые каникулы на 2 года для ИП, которые зарегистрировались впервые, чтобы предоставлять бытовые услуги населению или работать в научной, социальной и производственной сфере.
Ставка 6%
Если в вашем регионе действует такой закон и вы зарегистрировали ИП впервые, то вам не нужно оплачивать патент в течение двух лет. В противном случае ставка по патенту составит 6%.
Ставка 4%
Оплата налога по патенту будет меньше в Республике Крым и Севастополе. Для этих субъектов в период с 2017 по 2021 годы действует ставка до 4%.
Как посчитать налог по ПСН
Индивидуальным предпринимателям не нужно самостоятельно рассчитывать сумму налога. Это делает налоговая.
В патенте указывают общую сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет, размер и сроки выплат.
Налоговая определяет сумму налога двумя способами:
Рассчитать стоимость патента можно с помощью калькулятора на сайте налоговой.
Порядок и сроки оплаты патента
Сроки оплаты патента для ИП и порядок выплат зависят от периода, в течение которого будет действовать патент.
Патент, который действует меньше шести месяцев, оплачивают одной суммой до окончания срока действия.
Патент со сроком действия 6-12 месяцев можно оплатить двумя суммами:
Налог оплачивают в ту налоговую инспекцию, где ИП был поставлен на учёт и получил патент. Например, индивидуальный предприниматель, получивший патент в одной из московских налоговых, будет платить в Москве в свою инспекцию.
Что будет, если пропустить срок оплаты патентного налога?
За каждый день просроченного платежа начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от невыплаченной суммы. На индивидуального предпринимателя, который внёс плату за патент с опозданием, не налагается штраф. Он выплачивает только пени.
Штраф грозит только тем предпринимателям, которые совсем не заплатили налог или занизили его сумму. В соответствии со статьёй 122 Налогового кодекса, штраф составит 30% от суммы, не поступившей в бюджет. Это относится только к тем ситуациям, когда налоговая не обнаружит признаков правонарушений.
При обнаружении налоговых правонарушений по ст. 129.3 и 129.5, суммы штрафов будут выше: от 30 000 рублей.
ИП прекратил деятельность до истечения срока патента
Бывают ситуации, когда индивидуальный предприниматель прекращает деятельность до окончания срока действия патента. Здесь могут быть два варианта.
1. ИП оплатил налог по патенту, но прекратил деятельность до окончания срока
Налоговая делает перерасчёт стоимости патента, учитывая фактический срок предпринимательской деятельности. Разница выплаченных денег возвращается предпринимателю. Сумма пересчитывается на основании письма Минфина от 25.05.2016 N 03-11-11/29934.
2. По патенту была выплачена лишь часть суммы
Рассчитайте остаток суммы за фактический период своей деятельности. Тогда налоговой не нужно будет делать перерасчёт, а вы заплатите меньше налогов.
Как создать платёжку на уплату патента в Эльбе
Перейдите в задачу «Оплатить патент», заполните несколько полей, и платёжка будет готова.
Если взяли патент на полгода или больше, Эльба покажет две задачи, ведь в этом случае патент можно оплатить по частям.
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Как создать платёжку на уплату патента на сайте налоговой
Зайдите на сайт налоговой и давайте по шагам:
Тип налогоплательщика и вид платёжного документа
Налогоплательщик: Индивидуальный предприниматель или глава КФХ или физическое лицо, занимающееся частной практикой
Расчетный документ: Платежное поручение, если собираетесь платить с расчётного счёта
Вид платежа
Этот шаг самый сложный, потому что КБК на уплату патента несколько:
18210504010021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городских округов
18210504020021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов
18210504030021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя
18210504040021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городского округа с внутригородским делением
18210504050021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты внутригородских районов
Разобраться самим, в какой бюджет нужно платить налог, очень сложно. Поэтому позвоните или подойдите в налоговую, где стоите на учёте по патенту, — вам подскажут. Просто только с городами федерального значения, их ни с чем не спутаешь.
Как только узнаете свой КБК, вставьте его в поле «КБК» и сразу нажмите «Далее» — остальные поля в этом блоке заполнятся автоматически.
Реквизиты получателя платежа
Здесь заполняете реквизиты налоговой, в которой стоите на учёте по патенту.
Реквизиты платёжного поручения
Статус лица: 09 — Индивидуальный предприниматель
Основание платежа: ТП — Платежи текущего года
Налоговый период: Годовые платежи — год, за который платите
Дата подписи декларации налогоплательщиком: не заполняете
Очерёдность платежа: 5
Реквизиты плательщика
Здесь просто заполняете свои реквизиты.
Статья актуальна на 05.02.2021
Получайте новости и обновления Эльбы
Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур
Можно ли сделать платеж по патенту без ИНН
Может ли иностранец оформить патент и оплачивать его, не имея ИНН?
Бывает ли так, чтобы у иностранца не было ИНН? И если это так, то как он может сделать авансовый платеж по патенту? Постараемся ответить в статье.
Когда нужен ИНН
Иностранец должен получить ИНН еще до оформления патента, потому что индивидуальный налоговый номер входит в список документов, необходимых для оформления патента.
Примечание редакции: О том, зачем иностранцу нужен ИНН, читайте также в нашей Базе знаний в статье «ИНН для иностранных граждан».
Как оформить ИНН
Для того, чтобы оформить ИНН иностранец должен обратиться в территориальный налоговый орган. Можно также оформить ИНН через Госуслуги онлайн. Подробную инструкцию о том, как нужно действовать и какие документы нужны, можно прочитать в нашей Базе знаний в статье «ИНН (пошаговая инструкция)».
ИНН при оплате патента
Обычно при оплате патента нужно знать номер ИНН, но если иностранец его забыл, он может обратиться в налоговую лично, или воспользоваться сервисом налоговой службы » Узнать ИНН». Также ИНН обычно указывается на самом патенте.
Когда лучше оформлять ИНН
ИНН можно оформлять параллельно с оформлением патента. Или оформление ИНН может взять на себя работодатель. Этот документ необходим мигранту, а оформляется быстро и не сложно.
Часто-задаваемые вопросы от иностранных граждан поступающие в общественную приемную Государственного бюджетного учреждения Московской области «Единый миграционный центр Московской области».
Что делать если иностранный гражданин просрочил оплату патента на несколько дней?
-В соответствии с ФЗ-115 ст. 13.3 п. 5, срок действия патента прекращается со дня, следующего за последним днем периода, за который уплачен налог на доходы физических лиц в виде фиксированного авансового платежа.
Для осуществления трудовой деятельности необходимо подать документы на оформление нового патента.
Где взять новые реквизиты для оплаты патента?
Ниже приведены актуальные реквизиты для оплаты патента для осуществления трудовой деятельности по Московской области.
Платежи по Московской области
УФК по Московской области
ИНН : 5024002119
КПП : 502401001
БИК : 004525987
р/с 03100643000000014800 в ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО/УФК ПО Московской области, г. Москва
Код бюджетной классификации (КБК)
Налог на доходы физических лиц в виде фиксированного авансового платежа
Какой крайний срок оплаты патента?
— Срок действия патента продлевается на период, за который оплачен авансовый платеж по НДФЛ. В ином случае срок действия патента прекращается со дня, следующего за последним днем месяца, за который уплачен налог на доходы физических лиц
Отказали в выдаче патента, как можно вернуть оплаченный за патент НДФЛ?
-В случае отказа в выдаче патента, необходимо написать заявление в районное отделение ФНС по месту пребывания, для возврата авансового платежа за патент. В случае, если вам отказали в выдаче патента, вы вправе повторно подать заявление о выдаче патента не ранее чем через один год со дня отказа в выдаче патента.
Где можно восстановить утерянные чеки с оплатой НДФЛ?
— При утере/повреждении документа(-ов), подтверждающего оплату НДФЛ за патент, необходимо обратиться в банк, где осуществлялся платеж, за получением подтверждения оплаты НДФЛ за патент. Обращайте внимание на то, что подтверждение платежей должно выдаваться банком по форме справки 44, с подписью ответственного сотрудника и печатью банка.
Можно ли легально пребывать в России на основании действующего патента но без заключения трудового договора ?
-Осуществление трудовой деятельности по патенту без трудового договора незаконно. В соответствии с Федеральным законом № 115 «О правовом положении иностранных граждан в РФ» ст. 13.3 п. 7. В течение двух месяцев со дня выдачи патента иностранный гражданин, осуществляющий трудовую деятельность обязан представить в территориальный отдел по вопросам миграции МВД России по месту пребывания копию трудового договора или гражданско-правового договора. В ином случае патент аннулируют, иностранный гражданин должен будет покинуть территорию Российской Федерации.
Что делать если заканчивается срок временного пребывания в миграционной карт е, при этом срок действия патента истекает только через полгода ?
-В случае если у иностранного гражданина истекает срок временного пребывания его можно продлить на основании действующего патента, обратившись в территориальный отдел по вопросам миграции МВД России по месту пребывания. Также необходимо продлить миграционный учёт.
Необходимо ли при переоформлении патента предоставлять все квитанции об оплате налога за период действия по ранее выданному патенту и что делать если данные квитанции плохого качества?
-При переоформлении патента необходимо предоставлять все квитанции об оплате налога по ранее выданному патенту, если квитанции об оплате налога за период действия ранее выданного патента плохого качества, то необходимо обратиться в банк за письменным подтверждением каждого платежа.
Можно ли подать документы на патент по Московской области с миграционным учетом в г. Москве?
Выбор налоговой для оплаты патента на работу иностранных граждан
Патент оплачивается на единый казначейский счет субъекта РФ с 1 мая 2021 года. Что изменилось в оплате патента на работу иностранных сотрудников, куда вносить оплату за патент и что делать тем, кто оплатил патент на 3-12 месяцев вперед по старым реквизитам, расскажем в этой статье.
Как оплачивались патенты до 2021 года
Раньше авансовые платежи по патентам иностранные сотрудники должны были платить в налоговую, к которой прикреплена компания-работодатель. Это разрешало компании подавать заявление на возмещение платежей по патенту и не удерживать с зарплаты иностранца 13% НДФЛ в сумме платежа повторно.
Если оплата шла в другую налоговую, например, по месту миграционного учета иностранца, то налоговая компании-работодателя, как правило, давала отказ на возмещение НДФЛ иностранцу с патентом. В этом случае иностранец фактически оплачивал налоги дважды: самостоятельно авансом на основании платежа и через работодателя при выплате зарплаты.
Как оплачиваются патенты в 2021 году
С 1 января 2021 года изменился принцип поступления всех налоговых платежей, а с ним и реквизиты оплаты патента. И с 1 мая 2021 года иностранцы оплачивают патент по новым реквизитам. И это уже не реквизиты отдельной налоговой города, а единый казначейский счет субъекта.
Примечание редакции: подробнее об открытии казначейских счетов читайте в статье «Открытие казначейских счетов: влияние на мигрантов с патентами».
Поэтому с 2021 года реквизиты для оплаты налога одинаковые для патентов, действующих на одной территории субъекта. Выбирать, в какую налоговую вносить оплату, больше не требуется.
Теперь, если сотруднику нужно продлить патент в 2021 году, то сначала нужно найти реквизиты казначейского счета по регионам, выбрать свой субъект, где работает, а потом внести на казначейский счет авансовый платеж.
Примечание редакции: некоторые категории иностранцев с патентами могут внести платежи по айди мигранта, без поиска реквизитов, и оплатить патент в онлайне. Читайте об этом в статье «ID мигранта при оплате патента». А пошаговую инструкцию по оплате патента по реквизитам через мобильное приложение Сбербанк.Онлайн вы найдете в статье «Оплачиваем патент по новым правилам».
Что делать, если патент оплачен по старым реквизитам
Если иностранец оплатил патент по старым реквизитам, то будет он действовать или нет, зависит от того, когда иностранец внес платеж.
Если патент иностранца выдан 13 декабря 2020 года, а иностранный сотрудник оплатил его 12 декабря 2020 года на 12 месяцев вперед по старым реквизитам, то патент будет действовать включительно до 12 декабря 2021 года, то есть авансовый платеж будет засчитан.
Если иностранец внес платеж по старым реквизитам в период с 1 января по 30 апреля 2021 года, то такой платеж также будет засчитан, потому что этот период был переходным, когда оплата принималась и по новым, и по старым реквизитам.
А если платеж произошел после 1 мая 2021 года на счет налоговой, тогда платеж не будет засчитан, а значит, патент перестанет действовать.
Примечание редакции: всю информацию об оплате патента вы найдете в статье нашей Базы Знаний «Авансовый налоговый платеж по патенту».
Иностранный сотрудник, чей патент оплачен не по реквизитам казначейства после 1 мая 2021 года, не может работать, потому что его патент не считается продленным.
Примечание редакции: о том, как правильно подготовить и подать уведомление о расторжении договора с иностранцем, читайте в статье Базы Знаний «Уведомление о расторжении договора с иностранным гражданином (пошаговая инструкция)».
За допуск к работе сотрудника, у которого закончился срок действия патента из-за оплаты патента по старым реквизитам, работодатель получает штраф (п.1.4 ст. 18.15 КоАП РФ):
Примечание редакции: о других нарушениях и штрафах за них читайте в статье Базы Знаний «Нарушения при привлечении иностранцев к трудовой деятельности».
Чтобы избежать штрафов из-за неправильно оплаченных патентов, а также подделки авансовых чеков рекомендуем обратиться к миграционным специалистам и провести миграционный аудит документов.
Отвечаем на самые распространенные вопросы поступающие от иностранных граждан по поводу оплаты патента с помощью мобильного приложения.
Напоминаем, что при внесении ежемесячных авансовых платежей по патенту, необходимо использовать QR- код.
Оплата патента с помощью мобильного приложения по QR-коду является наиболее безопасным методом оплаты в условиях распространения новой коронавирусной инфекции.
В QR-коде содержится вся необходимая информация для оплаты авансового платежа, что позволяет упростить и исключить ошибки при вводе реквизитов необходимых для оплаты авансовых платежей.
Тем не менее у некоторых иностранных граждан всё ещё остаются вопросы по поводу оплаты патента с помощью мобильного приложения. На самые распространенные, даем ответы:
-Если оплачивать патент через мобильное приложение, где взять чек?
-Мобильное приложение формирует QR код, в котором содержится вся информация необходимая для оплаты вашего патента, сама оплата происходит как и раньше через банкомат, кассира банка или через приложения банка. Соответственно после оплаты вы получаете чеки как и раньше.
-Оплатил патент на несколько месяцев вперед, но в мобильном приложении висит напоминание внести авансовый платеж за следующий уже оплаченный месяц, что делать?
-Напоминание несет только информационно-справочный характер, на данный момент приложение не содержит информацию об оплате авансовых платежей, мы работаем над этим и в будущем планируется такой функционал. Обязательно сохраняйте чек и совершайте оплату следующего авансового платежа не позднее оплаченного периода.
-Потерял бланк где указан логин и пароль, что делать?
-Иностранный гражданин, утерявший бланк с индивидуальными данными для входа в мобильное приложение, может обратиться в общественную приемную ГБУ Московской области «ЕМЦ МО» для выдачи нового логина и пароля. Предварительная запись по телефону +7(926) 956-3333.
-Обязательно ли вносить оплату за патент с помощью мобильного приложения? Я не могу оплачивать как и раньше через банкомат или кассира банка?
-Мобильное приложение формирует QR-код, в котором содержится вся информация необходимая для оплаты вашего патента, что позволяет исключить ошибки при вводе реквизитов необходимых для оплаты авансовых платежей. Сама оплата происходит как и раньше через банкомат, кассира банка или через приложение Вашего банка.
-Как установить мобильное приложение «Единый миграционный центр МО»?
Установить приложение и его обновления можно бесплатно в App Store или Play Market.
1.Откройте App Store (на iPhone) или Play Market (на смартфоне на базе Android);
2. Наберите в поисковой строке «Единый миграционный центр МО», нажмите кнопку «Найти»;
3. Напротив приложения «Единый миграционный центр МО» нажмите на иконку для того, чтобы скачать приложение на Ваше устройство.
Приложение будет скачено и автоматически установлено на Ваше устройство.