как перекинуть налог с одного октмо на другой

Ошибка в ОКТМО при перечислении налогов

Если в платежке указан неверный ОКТМО

Ошибки в указании ОКТМО довольно опасны, поскольку неверное указание этого кода приведет к тому, что платеж будет отнесен в бюджет другого муниципалитета. То есть, перечисленные вами налоговые платежи аккумулируются на неверном ОКТМО, а на вашем, правильном, образуется задолженность. А это, в свою очередь, может запустить «механизм» неприятных налоговых последствий.

Если ошибку в ОКТМО вы обнаружили самостоятельно

Если вы обнаружите в своей платежке ошибку в ОКТМО, как можно скорее подайте в ИФНС заявление на уточнение платежа (ст. 45 НК РФ). Составить заявление можно в свободной форме, так как специальных бланков для него не предусмотрено.В заявлении укажите:

К заявлению приложите копию платежного поручения, в котором была допущена ошибка, а также выписку из банка, подтверждающую перечисление платежа.

На основании вашего заявления инспекция может инициировать сверку уплаченных налогов или сразу вынести решение об уточнении платежа на день фактической уплаты налога. Пени, начисленные по лицевому счету, будут пересчитаны.

Если ошибку в ОКТМО обнаружила налоговая

Если ошибку в ОКТМО в платежке обнаружит налоговая инспекция, вы сначала получите требование об уплате образовавшейся недоимки с начисленными пенями и штрафом. Заплатить недоимку нужно будет в течение восьми рабочих дней с даты получения требования. Если, конечно, в нем не указан более продолжительный период времени для уплаты налога.

Если в установленный срок долг не будет погашен, ИФНС начнет процедуру взыскания недоимки. Это означает, что необходимую сумму налоговики спишут с вашего счета. И еще такую же сумму заблокируют под обеспечение уплаты недоимки.

Если требование не выставлялось, списывать налоги инкассо налоговики не вправе.

Как долго ваш счет будет заблокирован, сказано в пункте 7 статьи 76 Налогового кодекса.

Приостановление операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств действует с момента получения банком решения налогового органа о приостановлении таких операций, таких переводов и до получения банком решения налогового органа об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в банке, решения налогового органа об отмене приостановления переводов его электронных денежных средств

В течение нескольких дней вы не сможете распоряжаться своими деньгами, до тех пор пока платеж снова не будет «прикреплен» к вашему ОКТМО. За это время вы фактически дважды заплатите налог, а таже пени и штрафы, и у вас возникнет переплата.

К каким проблемам приведет ошибка в ОКТМО

Таким образом, неверный ОКТМО может создать вам серьезные проблемы.

Во-первых, вам придется срочно писать заявление на уточнение платежа.

Во-вторых, если налоговая обнаружит ошибку в ОКТМО раньше вас и вы не успеете в срок перевести деньги с одного ОКТМО на другой или погасить недоимку, ИФНС спишет их с вашего счета повторно.

В-третьих, в случае блокировки счета вы на несколько дней лишаетесь возможности распоряжаться деньгами в сумме, равной налоговой задолженности.

В-четвертых, у вас возникнет переплата по налогу, возвращать которую придется в течение месяца, а на практике иногда и дольше. При этом возвращать придется отдельно переплату по налогу и отдельно начисленные пени и штрафы.

Читайте в бераторе

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЭНЦИКЛОПЕДИЯ БУХГАЛТЕРА

Полная информация о правилах учета и налогах для бухгалтера.
Только конкретный алгоритм действий, примеры из практики и советы экспертов.
Ничего лишнего. Всегда актуальная информация.

Выбор читателей

Изменения бухгалтерского и налогового законодательства с 2022 года

Новые правила взыскания алиментов вступили в силу. А вот будут ли работать?

Сим-карты компании под контролем: проверьте регистрацию на госуслугах

Мы пишем полезные статьи, чтобы помочь вам разобраться в сложных проблемах бухучета, переводим сложные документы «с чиновничьего на русский». Вы можете помочь нам в этом. Это легко.

*Нажимая кнопку отплатить вы совершаете добровольное пожертвование

Источник

Что делать с переплатой по налогам в 2021 году: памятка для бухгалтера

Если налогоплательщик переплатил налог, то инспекция может вернуть деньги на расчетный счет, зачесть в счет недоимок или будущих платежей. Главное, не проморгать срок исковой давности и успеть распорядиться переплатой. Тем более с новыми правилами вернуть или зачесть переплату стало намного проще. Расскажем, как это сделать.

Откуда берется переплата

Обычно переплата возникает по следующим причинам:

1. Со стороны налогоплательщика :

2. Со стороны инспекции :

Как узнать о наличии переплаты

Обнаружить переплату могут инспекторы или сам налогоплательщик.

Если излишек на лицевом счете обнаружили инспекторы, они должны сообщить об этом налогоплательщику в течение 10 рабочих дней. Но на практике ИФНС не спешит уведомлять о переплатах, чтобы не минусовать показатели своей работы. Ведь санкций за неуведомление налогоплательщиков не предусмотрено.

Поэтому компаниям (ИП) лучше проявлять инициативу самим, и регулярно проводить сверку расчетов с бюджетом. Тогда наличие переплаты можно будет выявить по акту сверки, который поступит из ИФНС.

Что можно сделать с переплатой

Поступить можно следующим образом:

1. Зачесть переплату в счет будущих платежей.

Для этого нужно подать в инспекцию заявление по форме КНД 1150057 (приложение № 9 к приказу ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182).

2. Вернуть деньги на расчетный счет.

Для этого тоже нужно подать заявление, только другой формы — КНД 1150058 (приложение № 8 к приказу ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182).

Заявление в ИФНС можно представить любым удобным способом: через Личный кабинет налогоплательщика, по ТКС, почтой или принести в инспекцию лично.

Решение о зачете переплаты или отказе в зачете налоговики должны вынести в течение 10 рабочих дней.

Если подано заявление на возврат — его тоже будут рассматривать 10 рабочих дней. Затем в течение 5 рабочих дней налоговики должны известить налогоплательщика о своем решении. Если оно положительное — переплату вернут на счет в течение одного месяца.

Базовые правила зачета / возврата переплаты

В 2021 году действуют следующие правила зачета / возврата излишне уплаченных сумм в бюджет:

1. Переплату нельзя вернуть, если есть задолженность перед бюджетом.

Получив заявление от налогоплательщика контролеры сначала проверят состояние расчетов с бюджетом. Если у налогоплательщика есть недоимки, набежали пени, висят неоплаченные штрафы, то эти долги погасят за счет переплаты. Если после погашения всех обязательств деньги еще остались — их вернут на расчетный счет заявителя.

2. Зачет нельзя провести при наличии долгов перед казной.

Работает та же схема. Нельзя зачесть излишек в счет будущих платежей, если есть долги перед бюджетом Сначала налоговики погасят все недоимки, а уже потом зачтут остаток средств (при его наличии) в счет будущих платежей.

3. Переплату можно зачесть в счет налога любого уровня.

Например: направить переплату по федеральному налогу в счет будущих платежей по региональному налогу.

Важно: это правило заработало с 01.10.2020, но его можно применить к переплатам, которые образовались до этой даты.

4. Зачет переплаты не работает между разными видами страховых взносов.

Например: нельзя излишек по взносам на медстрахование направить в счет будущих платежей по пенсионному страхованию.

5. Можно вернуть переплату по взносам на пенсионное страхование, даже если ПФР уже разнес суммы по лицевым счетам физлиц.

Возврат не проведут только в том случае, если физлицу, на лицевой счет которого была распределена переплата, уже назначена пенсия.

6. Для возврата или зачета переплаты по НДФЛ действует особый порядок.

Свободно распоряжаться переплатой по НДФЛ работодатель не вправе. Ведь это не его деньги, а деньги физлиц, с которых ошибочно был удержан налог в большей сумме. Поэтому при излишнем удержании налога корректировать ошибки нужно внутри предприятия. То есть в следующем месяце перечислить в бюджет меньше налога, а физлицам вернуть на личные счета излишне удержанные суммы.

Если же организация (ИП) по ошибке перечислила в бюджет собственные средства (то есть перевела деньги до того, как удержала их с дохода работников), то эту сумму можно вернуть или зачесть в счет будущих платежей. Но только не в счет НДФЛ. Так как денежный излишек не удержан с дохода физлиц, а принадлежит налоговому агенту.

7. Нельзя произвести зачет или возврат переплаты, если истек срок исковой давности.

Срок для зачета или возврата переплаты — три года со дня уплаты налога. Если этот срок истек, то в ответ на обращение налогоплательщика инспекторы вынесут решение об отказе.

Однако можно попытаться оспорить это решение в суде. Дело в том, что по ГК РФ срок исковой давности начинает течь с даты, когда налогоплательщик узнал о переплате.

Например: сумму налога по УСН можно признать излишне уплаченной только с даты подачи декларации за год. А дата внесения авансовых платежей не является датой возникновения переплаты по упрощенному налогу. Поэтому, если с даты подачи декларации три года еще не прошли, есть шанс отстоять свои интересы в суде.

Источник

Как зачесть и вернуть переплату по налогам с 1 октября 2020 года

Как было. До 1 октября налоговики засчитывали переплату только по налогам одного вида: переплату по федеральным налогам можно было зачесть только в федеральный бюджет, по региональным — в региональный бюджет, по местным — в местный.

Например, если организация переплатила в бюджет НДС, этой переплатой можно было «закрыть» недоимку только по федеральным налогам — налог на прибыль, водный налог, акцизы и прочее. Но переплату по НДС нельзя было «перекинуть» на имущественный или транспортный налог. Потому что оба налога относятся к региональному бюджету, и зачету не подлежали.

Вернуть переплату на расчетный счет могла даже организация-должник. Например, у предприятия был долг по налогу на прибыль — 7000 ₽, а по транспортному налогу образовалась переплата в размере 10 000 ₽. Несмотря на это, налоговики в полном размере вернули «транспортную» переплату на расчетный счет. Чтобы закрыть недоимку по налогу на прибыль, бухгалтеру организации пришлось отправлять новый платеж.

Как стало. С 1 октября 2020 года переплата больше не зависит от уровня бюджета. Излишками денег из федерального, регионального и местного бюджета можно закрыть любой долг по налогам, включая задолженность по штрафам и пеням. Вернуть на расчетный счет можно только остаток средств, который получится после зачета недоимки.

Например, компания не смогла заплатить налог по УСН за 2019 год, и у нее образовалась задолженность по упрощенному налогу. При этом компания переплатила налог на имущество. Налоги относятся к разным бюджетам: УСН — федеральный налог, налог на имущество — региональный. Для наглядности мы внесли в таблицу, как действовать предприятию, если такая ситуация сложилась до и после 1 октября 2020 года.

Источник

Что делать, если налоги уплачены не на тот ОКТМО? Как воздействовать на налоговиков?

Налоговики не хотят перекидывать уплаченный НДФЛ с неправильного ОКТМО на правильный. Как на них воздействовать, и что вообще можно сделать?

«С января месяца бьюсь лбом об ИФНС! Ситуация такая: платили НДФЛ не на тот ОКТМО, 2-НДФЛ сдали на правильный ОКТМО! 100 писем пишем о зачете с одного ОКТМО на другой, письмо писали и прикладывали п/п о возврате, нужную сумму сами сняли по требованию, висит переплата! ИФНС орёт в трубку читайте кодекс, не перекидываем с одного ОКТМО на другой! Клиент не доволен! Что делать? Как и что писать, чтоб вернули или зачли в счёт будущих платежей по НДФЛ?».

Вот что в комментариях советуют:

«Заявление на возврат через личный кабинет отправьте, а ещё лучше — с ЭЦП. Вернут».

«Так и делаю. И через СБИС, и через личный кабинет! Шлют отказы! Дозвониться до них как до Кремля, а когда отвечают — орут».

«Отчитайтесь под тот ОКТМО, под который платили».

Но он не для данного случая, отвечают:

«Так уже сняли сами, тут уж только возврат. А вообще, да, не для перфекционистов иногда и так можно».

«Напишите заявление на уточнение реквизитов платежа. У нас была такая ситуация, зачесть не зачли, а через корректировку — перенесли платежи».

«Мне все возвратили. Писала заявление на розыск платежа и зачисление на верные реквизиты. Срок рассмотрения заявления, правда, 30 дней».

А еще предлагают жалобу:

«У меня получилось зачесть (не вернуть!) между КБК только через жалобу в центральный аппарат! Уже и списали они, и счёт блокирнули на эти суммы и не снимали. Год наверное веселились с ними, бесполезно! На жалобу среагировали сразу».

Правда, не всегда и жалоба работает. Коллеги, а у вас такие случаи были? Чем решалось?

Источник

Как зачесть переплату по старому ОКТМО при переходе на учет в другую налоговую инспекцию?

Мы перешли из одной налоговой в другую в середине года. Наши платежи теперь – по разным ОКТМО. В новой инспекции числится переплата по старому ОКТМО. Как теперь быть? Будет ли переброшена переплата со старого ОКТМО на новое?

Переплата на старом ОКТМО образуется, когда производятся авансовые платежи по налогам до перехода в новую ИФНС, а сдавать отчетность необходимо уже после перехода. Это такие обязательства как: НДФЛ, налог при УСН, страховые взносы и др.

Наиболее простым способом решения вопроса является подача заявления на уточнение платежа со старого ОКТМО на новое.

Перенос переплаты в счет будущих платежей может производиться только по заявлению налогоплательщика (п. 4 ст. 78 НК РФ).

Если отчетность в новую инспекцию уже сдавалась и по новому ОКТМО образовалась недоимка на сумму переплаты по старому ОКТМО, налоговая инспекция при обнаружении недоимки и наличия переплаты у налогоплательщика может самостоятельно зачесть переплату в счет задолженности (п. 5 ст. 78 НК РФ). Но лучше не дожидаться, когда зачет произведет ИФНС и направить заявление на уточнение платежа самим.

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

Карточка публикации

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Источник