как платить налоги с валютных доходов

Как платить налог с дохода от ценных бумаг в валюте?

Прямо сейчас от инвестиций меня останавливает то, что в России с любых ценных бумаг я буду платить налог в рублях. Если курс вырастет с 99 Р до 200 Р за фунт, то мне придется заплатить налог с рублевого дохода. Даже притом, что я могу потерять в валюте.

Есть ли какой-то способ инвестировать в ценные бумаги, но чтобы при этом налоги считались в твердой валюте: евро, фунты или доллары?

Как я понимаю, ваша конечная цель — сделать инвестирование как можно более выгодным и законно платить меньше налогов. В вашей ситуации может помочь механизм устранения двойного налогообложения — с ним вы будете платить большую часть налога за рубежом.

Сразу предупрежу, что не всегда нюансы налогообложения позволят значительно сохранить объем дохода. Но существуют налоговые опции, которые вы можете учитывать при формировании портфеля, чтобы сэкономить на налогах.

Как считается налог на доходы от инвестиций в России

Вы правы: при продаже ценных бумаг возникает давняя проблема, на которую обращают внимание не все начинающие инвесторы. С одной стороны, для доходов физических лиц налоговый кодекс не предусматривает понятие курсовой разницы. То есть де-юре человек не должен дополнительно платить за то, что операции проводились в иностранной валюте.

Письмо Минфина от 20.06.2016 № 03-04-05/35791 PDF, 78,4 КБ

Но де-факто за курсовую разницу приходится доплачивать. Как неоднократно подтверждал Минфин, в налоговом кодексе есть только один порядок расчета налоговой базы по НДФЛ для доходов от операций с ценными бумагами в валюте:

Так что даже если расходы были больше доходов и в инвалюте мы ничего не заработали, то из-за падения рубля у нас все равно может образоваться рублевый доход, с которого мы будем платить НДФЛ.

Как победить выгорание

Как платить налог на доходы от инвестиций за границей

Платить налоги в бюджет РФ не в рублях никак не получится. Но можно уплачивать налог — или, по крайней мере, большую его часть — в иностранной валюте в бюджет иностранного государства. При этом важно, чтобы иностранный налог засчитывался в составе 13% НДФЛ, который вы должны заплатить в России.

Несколько оговорок к такому подходу

Я исхожу из того, что вы остаетесь налоговым резидентом РФ. По общему правилу вы будете считаться налоговым резидентом, если фактически находитесь в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Вопрос о том, как подается декларация, я затрагивать не буду. Скажу только, что если имеете дело с иностранными ценными бумагами, будьте готовы иногда заполнять декларацию и заниматься бумажной рутиной самостоятельно, чтобы экономить и не прибегать ни к чьей помощи в этих вопросах.

Платить налог на доходы от инвестиций за границей можно, если соблюдаются два базовых условия:

В статье «Устранение двойного налогообложения» почти любого из таких соглашений будет указана возможность зачесть иностранный налог в России. Скорее всего, это будет статья 22 — почему у большинства СОИДН одинаковая структура, расскажу ниже.

Россия заключила соглашения об избежании двойного налогообложения более чем с 80 странами.

Не все компании, известные нам как российские, являются российскими эмитентами. Например, «Яндекс» — голландский эмитент, а Тинькофф — кипрский. Если сомневаетесь, можно поискать сведения о ценной бумаге, например, на сайте Национального расчетного депозитария и понять страну по первым двум символам ее кода ISIN.

Как считается налог на доходы по ценным бумагам за рубежом

Основные виды доходов по ценным бумагам — это:

Подход к налогообложению каждого из этих видов доходов может отличаться от страны к стране, но общие принципы можно понять заранее. Большинство СОИДН основаны на Модельной конвенции ОЭСР — Организация экономического сотрудничества и развития. Из положений Модельной конвенции понятны наиболее вероятные варианты налогообложения.

Дивиденды иностранного эмитента будут облагаться налогом в стране иностранного эмитента, но при этом могут одновременно облагаться и в России. Тут нужно учесть два нюанса:

Если налог за границей превысил 13%, то в России вы уже ничего не должны. Однако государство ничего не будет должно и вам: если вы заплатили, например, на Мальте 15% с дивидендов, то в России вам не вернут «переплату».

Купоны по облигациям, по Модельной конвенции, будут облагаться примерно по тому же принципу, что и дивиденды. Правда, для большинства популярных у инвесторов юрисдикций, например США и Швейцарии, купоны будут облагаться только в России.

Доходы от реализации ценных бумаг, чаще всего, будут облагаться только в России.

Без СОИДН придется платить налог на один и тот же доход в двух странах. Объясню на примере дивидендов.

Какие льготы можно применить в России

Поскольку не со всех видов дохода получится платить налог за рубежом, рублевые потери в части налогообложения в России можно попробовать покрыть с помощью льгот.

Перенос убытков на будущие доходы. Это предпочтительная для вашего случая льгота. Она работает для брокерского счета и ценных бумаг, обращающихся на бирже.

За счет этой льготы можно перебрасывать убытки по одним бумагам на прибыль от других. Чтобы воспользоваться этой льготой, придется иметь дело с 3-НДФЛ.

Вычет по ИИС. Однозначно рекомендовать его вам не могу. Во-первых, подозреваю, что вам может быть неудобно конвертировать свой валютный доход в рубли, чтобы перевести их на ИИС, а затем снова переводить в валюту, чтобы купить акции.

Трехлетняя льгота. Она может быть полезна, если на момент продажи ценные бумаги находились у вас в собственности не менее трех лет. От налога освобождается доход в пределах 3 млн рублей за каждый год владения. Льгота применяется для ценных бумаг иностранного эмитента, если они обращаются на одной из российских бирж — Московской или Санкт-Петербургской.

Что в итоге

Что делать? Читатели спрашивают — эксперты Т⁠—⁠Ж отвечают

В очередной статье повторили 100500 прописных истин и не упомянули про 100500 подводных камней. Для налоговой требуется чтобы Вы ДОКУМЕНТАЛЬНО доказали свои доходы-расходы. Пример w8 о которой только ленивый не повторил, но смотрим НК РФ Статья 232 пункт 3 и понимаем, что w8 некатит на 100% данных требований, «вроде» «у многих» прокатывает брокерский отчет, но что Вы сделаете если инспектор скажет «это не подтверждает»? Далее чем подтверждаете теже кипрские доходы, опять брокерским и w8 (для многих откровение, что это ТОЛЬКО США, а все другие страны это ДРУГИЕ справки)? А последние веяния ЦБ о разночтениях о доходах: не подписана w8 значит вы платите 30% И 13%, т.е. НЕ «ничего не платите в бюджет» (как думают многие и не подписывают w8), а УМЫШЛЕННО отказываетесь от избежания двойного налогообложения, и неважно что платите там, а будьте добры заплатить ТУТ в полном объеме.
Поэтому ответ на вопрос «как?» гораздо глубже, притом айсберг гораздо интересен, чем «айда, начнем, а там разберемся».

Добрый день! Пара комментариев:

2) Статус налогового нерезидента. Уточнение. Статус меняется, если за прошлый календарный год вы находились за пределами территории РФ более 183 дней (в статье используется формулировка «По общему правилу вы будете считаться налоговым резидентом, если фактически находитесь в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев», что не совсем правильно). Декларацию надо подавать за прошлый календарный год и расчёт времени пребывания ведётся также по нему.

Michael, Если форму не заполнить, то налог будет не 13, а 30%. Следовательно, вместо 1000 (3%) + 3333 (10%), вы заплатите 9999 в США, плюс, возможно (в будущем), еще 13% (4333) в РФ. До сих пор хотите не заполнять форму?

Рунет, Рунет, «. возможно (в будущем), еще 13%. » но пока ведь только 30%?
В этом году определяюсь с составом портфеля из див. компаний. поэтому не заморачивался с формой, а со следующего года планирую увеличивать долю. Есть ли какие-то нюансы в каком месяце лучше подписывать форму W-8BEN? Она действует 3 года четко с даты подписания или если в декабре подписать, то в январе уже будет считаться что год закончен? Или, может есть, привязка к финансовому году в США который заканчивается в сентябре?

John, Сейчас 30. С нюансами даты не заморачивался. Не знаю

Подскажите, а как считается налог на купон еврооблигаций? Интересует вопрос именно валютной переоценки: удержится просто 13% в валюте по курсу цб от купона или будет считаться рублевый доход с момента покупки облиги?

Источник

Как платить налог с дохода от валютных сделок на ИИС типа Б?

Таким образом, в случае с валютой инвестор обязан самостоятельно подавать декларацию и уплачивать НДФЛ. На практике это на совести инвестора: законодательство в этом аспекте расплывчато.

Инвестиции — это не сложно

Валюта и ИИС

Согласно статье 219.1 налогового кодекса в рамках ИИС типа Б от НДФЛ освобождается положительный финансовый результат по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами. Льготы на ИИС типа Б распространяются в том числе на купонный доход от облигаций, который будет облагаться налогом с 2021 года.

Иностранная же валюта не подпадает под указанные критерии. Это не ценная бумага и не производный финансовый инструмент, поэтому вычет типа Б на ИИС на нее не распространяется. Минфин это подтверждает. При этом валюта — это форма имущества. А значит, с дохода от реализации валюты надо платить налог. И если эта валюта находится в собственности менее трех лет, то применить льготу на долгосрочное владение имуществом нельзя.

Так как брокер в этом случае не выступает налоговым агентом, декларацию 3-НДФЛ инвестор должен подавать самостоятельно. Но в налоговом кодексе на этот счет достаточно неопределенности. В частности, невозможно полноценно вести отсчет срока удержания валюты. В случае с ценными бумагами информация о сделках хранится в депозитарии. Но в случае с валютой, например при частичной продаже долларовой позиции, непонятно, какие именно доллары реализуются: те, что покупались три года назад или недавно. Минфин предлагает решать этот вопрос самостоятельно.

Большинство инвесторов при конвертации денег даже не догадываются о возникновении налогового случая. В то же время существующая техническая и законодательная база не позволяет взять валютные операции под строгий учет и вести за ними контроль. Поэтому этот вопрос остается на совести инвестора — каждый решает самостоятельно, как ему поступать.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Источник

Как рассчитать и задекларировать доход от торговли иностранной валютой

Да, это придется делать самостоятельно

Если вы купили валюту, а потом продали ее подороже, надо платить налог.

В соответствии со ст. 141 ГК РФ иностранная валюта признается имуществом. А согласно подп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ обязанность по исчислению и уплате налога на доход от ее продажи возлагается на физическое лицо. Другими словами, подавать декларацию придется самостоятельно. Делать это следует даже в том случае, если вы продали валюту дешевле, чем купили: так налога не будет, но подавать декларацию все равно нужно.

Декларацию за прошедший год необходимо представить в налоговую инспекцию до 30 апреля текущего года. Из этого правила есть исключение: если валюта была у вас в собственности более трех лет, доходы от ее продажи не облагаются налогом и подавать декларацию не нужно.

Фактически декларация и налог касаются всех, кто покупает и продает валюту, — даже тех, кто пользуется услугами обменников. Но в большинстве случаев это актуально именно для инвесторов — поэтому на примере биржи разберемся подробнее, где найти нужную информацию о сделках с иностранной валютой, как ее обработать и куда все это отправлять.

Где брать отчеты

Чтобы заполнить декларацию, нам нужно знать, когда и по какой цене мы покупали и продавали валюту. Все необходимые сведения есть у брокера. В частности, нам нужен документ, который так и называется — «Брокерский отчет». В приложении Тинькофф-инвестиций путь до этого отчета будет выглядеть следующим образом:

Работа с отчетами

Открываем первый отчет за истекший год и находим в нем пункт 1.1: «Информация о совершенных и исполненных сделках на конец отчетного периода». Чем больше операций на фондовом рынке вы совершили, тем больнее будет сейчас. Из таблицы необходимо выписать все сделки с иностранной валютой — покупки и продажи. Для этих целей прекрасно подойдут «Гугл-таблицы» или «Эксель».

Ориентироваться следует по графе «Сокращенное наименование актива»: ищем в ней обозначения наподобие USDRUB_TOM и USDRUB_TOD — для операций с долларами, EURRUB_TOM и EURRUB_TOD — для операций с евро. Нашли — зафиксировали содержание соответствующей строки. Нам понадобится следующая информация: вид сделки, цена за единицу, количество и сумма сделки.

Еще в отчете могут встречаться две идущие подряд операции с одинаковым количеством валюты на одну и ту же сумму: покупка и продажа или продажа и покупка. У таких операций не бывает комиссии брокера. Это сделки РЕПО — технический момент, необходимый для обеспечения непрерывности торгов. К вам они не имеют никакого отношения, учитывать их при расчете дохода от торговли иностранной валютой не нужно. Такие строки не выписываем.

Аналогичным образом нужно обработать брокерские отчеты за все остальные месяцы истекшего года. Если операции с валютой были в каждом месяце, нужно обработать 12 отчетов.

Определяем доходы

На этом месте начинается самое интересное: перейдем к конкретным примерам. Допустим, что по брокерским отчетам мы зафиксировали следующую информацию.

Операции с валютой за 2020 год

Теперь нужно рассчитать налоговую базу — это сумма всех доходов от продажи валюты. Расходы на покупку валюты пока не учитываем — но учтем позже.

Итак, в нашем примере получаем:

15 230 + 139 120 + 24 354 + 115 725 = 294 429 Р ;

294 429 Р — это наш доход от торговли иностранной валютой, который мы обязаны задекларировать. Но сразу успокою: платить налог прямо со всей этой суммы не придется.

Как учесть расходы на покупку валюты

Расходы на покупку иностранной валюты играют ключевую роль в вопросе, сколько налога придется заплатить: эти расходы указываются как размер вычета, который уменьшает налоговую базу. Поэтому к их подсчету необходимо отнестись скрупулезно.

Если в течение года вы купили столько же валюты, сколько продали, определить расходы нетрудно: нужно сложить суммы сделок по покупке и вычесть результат из налоговой базы.

Применение этих методов в отношении расчета дохода от торговли иностранной валютой в НК РФ не регламентируется. Физическому лицу приходится самостоятельно применять налоговое законодательство по аналогии, что противоречит одному из основных его принципов — каждый должен точно знать, какие налоги (сборы), когда и в каком порядке он должен платить. То есть теоретически законодатель должен установить конкретный порядок расчета и уплаты указанного вида налога, а фактически — такого порядка до сих пор не существует.

При этом обязанность уплаты налога никуда не делась, так что продолжим.

По методу FIFO считается, что сначала мы продаем иностранную валюту, которую купили раньше всего, а по LIFO — наоборот, первой продаем валюту, купленную в последнюю очередь. Метод FIFO особенно удобен для инвесторов, которые пользуются возможностью получить освобождение от НДФЛ от продажи имущества со сроком владения не менее 3 лет. Какой из методов применять — дело ваше: налоговый кодекс не регламентирует этот вопрос. Но метод FIFO обычно выгоднее, его мы и применим.

Источник

Продал валюту и теперь должен подать декларацию о доходах?

Я слышал, что если купить валюту, а потом продать ее, то надо заплатить НДФЛ, если валюта находилась в собственности менее трех лет. Это правда?

То есть мне надо подавать декларацию и платить налог, если я продаю доллары и получаю рубли, что-то зарабатывая на разнице курсов? А если я так делал и никогда ничего не подавал, что теперь будет?

При продаже валюты можно заработать на курсе. Например, если купить доллары, подождать, пока курс вырастет, а потом их продать. В результате на покупку долларов можно потратить условные 100 тысяч рублей, а после продажи получить 110 тысяч. Государство не оставляет такие доходы без внимания и ждет от вас отчетность и налоги.

Что такое валюта с точки зрения налогообложения

Валюта — это имущество. Так написано в гражданском кодексе, и так считает Минфин. Если у вас есть Айфон, машина и диван — это имущество. Если у вас есть доллары, то это тоже имущество. Это спорная позиция, потому что валюта — это все-таки средство расчетов. Но у Минфина на этот счет другое мнение, и пока никто не пытался его побороть.

Когда владелец продает имущество, он получает доход. Для государства это экономическая выгода, с которой оно ждет отчислений в виде НДФЛ. Но платить налог нужно не всегда.

В налоговом кодексе нет специальных правил для налога на доходы с продажи валюты. Раз уж она считается имуществом, то и порядок налогообложения для нее такой же, как для Айфона или машины. Формально это касается и продажи валюты через банк, и конверсионных операций по мультивалютным картам.

Если валюта была в собственности больше трех лет

Подавать декларацию не нужно, и налога тоже нет. Даже если на разнице курсов удалось заработать миллион, налоговой инспекции и бюджета это не касается.

Если валюту купили меньше трех лет назад

При продаже валюты в течение трех лет после покупки в любом случае нужно подать декларацию. Даже если валюту продали в убыток и потеряли миллион. Такие правила.

Срок подачи — до 30 апреля следующего года. Если продали валюту в 2020 году, то в 2021 нужно отчитаться. Платить НДФЛ по декларации нужно до 15 июля следующего года.

При расчете налога можно использовать имущественные вычеты. Для валюты они такие:

Вы сами выбираете, какой вычет заявлять, и никто не заставит вас вычитать из дохода фактические расходы, если это не очень выгодно.

Если правильно выбрать вычет, то даже при продаже валюты с прибылью можно подать декларацию, но в бюджет ничего не платить.

Пример расчета НДФЛ с разными вычетами

Расходы на покупку. Если использовать вычет на сумму расходов, то расчет будет такой:

110 000 Р − 100 000 Р = 10 000 Р

10 000 Р × 13% = 1300 Р

250 тысяч рублей в год. Тогда при тех же условиях считаем так:

110 000 Р − 110 000 Р = 0 Р

Прибыль есть, а налоговой базы нет, потому что к вычету можно заявить всю сумму в пределах 250 тысяч рублей. Налога на доходы к уплате тоже нет.

Если в течение года не продавалось другое имущество, лучше заявить вычет в пределах 250 тысяч рублей. То есть вычесть из дохода не фактические расходы, а всю сумму дохода. Обязательно используйте этот вычет, если он выгоднее.

Подать декларацию можно через интернет на сайте nalog.ru. Потратите 15 минут — и уже ничего не будете должны государству. Кстати, используйте и другие виды вычетов, чтобы не платить налог. Если при заработке на сделках с валютой вы начислите НДФЛ по ставке 13%, этот налог можно вернуть благодаря чекам из стоматологии или автошколы.

Кто должен подать декларацию

Декларацию подает сам налогоплательщик — тот, кто покупал и продавал валюту. Если операции проводили через банк, все равно считать налоги и сдавать 3-НДФЛ нужно самостоятельно. Банк не налоговый агент, он ничего не удерживает и не сдает справки о доходах.

Но это относится только к таким операциям, когда продают именно валюту. Есть операции, в которых участвует валюта и ценные бумаги. Тогда банк выступает налоговым агентом и сам удерживает НДФЛ.

Если не сдать декларацию

Справедливости ради надо сказать, что налоговая не знает обо всех операциях вообще — даже при продаже валюты. А кто-то покупает доллары за наличные. Но даже если регулярно покупать через банк, то как понять, какую именно валюту вы продали в 2020 году? Ту, что купили в 2017 году, или ту, что купили позже? В этом плане законодательство несовершенно, а любые сомнения толкуются в пользу налогоплательщиков.

Формально с каждой конверсионной операции нужно платить налог. Даже при переводе денег между своими счетами по мультивалютной карте в доллары или рубли. А одной операции хватит, чтобы пришлось подавать декларацию. Для таких операций нет специальных правил. Продал имущество — отчитайся. На практике этого никто не делает, а проверить налоговая физически не сможет.

В налоговом кодексе на этот счет хватает неопределенности. Это как со взносами при выплате физлицом вознаграждения физлицу. Надо встать на учет в пенсионном фонде и не только оплатить услуги, но еще и заплатить взносы. Но никто не регистрируется и не платит, хотя требование есть. Большинство людей даже не знают о том, что должны что-то сдавать и платить, а налоговая особо это не контролировала.

Со временем права ФНС расширяются. Например, 17 марта 2021 года вступили в силу поправки в налоговый кодекс, которые дают право налоговой инспекции получать у банков документы клиентов и третьих лиц, имеющих отношение к счетам клиентов. Ранее такие возможности у налоговиков были только в случае проведения проверки. Теперь достаточно согласия руководителя вышестоящего налогового органа. Банки в течение трех дней обязаны предоставить информацию.

Каким образом налоговая будет пользоваться новыми правами, пока неясно, но риски для физических лиц растут. Решайте сами, как быть.

Если валюту не продавали, но курс вырос

Можно купить валюту на 100 тысяч рублей, но не продавать, а просто следить за тем, как она дорожает. Допустим, через год вместо 100 тысяч рублей за нее можно получить уже 110 тысяч. По идее, у владельца валюты появился доход, но платить налог с курсовой разницы без реальной продажи валюты не нужно. И повода для декларации тоже нет.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

А если купил валюту, купил акции, продал акции, продал валюту, то по какому курсу считать доход?

Антон, по акциям всё просто считается. При купле-продаже иностранных акций брокер является налоговым агентом и для целей налогообложения всё считает в рублях. Например, купили вы акцию за 100 долларов (курс на момент покупки акции был 50 руб/долл), а потом продали акцию в убыток за 90 долларов (курс на момент продажи акции стал 80 руб/долл). Брокер считает, что купили вы акцию за 5000 руб., а продали акцию за 7200 руб. Следовательно, брокер удержит НДФЛ с разницы в 2200 руб. Налог к уплате составит 286 руб. Правда, в реальности налог будет немного меньше, потому как доход подлежит уменьшению на сумму расходов по уплаченным брокерским и биржевым комиссиям.

Но это еще не всё. Решили вы в тот же день продать эти 90 долларов. При валютообменных операциях вы сами должны исчислить и уплатить налог. В итоге вы продали 90 долл по 80 руб. на сумму 7200 руб. А покупали вы эти 90 долл за 4500 руб. (90 долл х 50 руб/долл). В итоге, у вас опять образовался доход в сумме 2 700 руб. С этого дохода вы должны уплатить НДФЛ в размере 351 руб.
На этом месте пытливый читатель задаст вопрос: двойное налогообложение не допускается, я уже через брокера уплатил налог на курсовую разницу! И будет прав. А каким образом в декларации 3-НДФЛ указать, что налог ранее уже был удержан брокером, я, увы, пока не знаю.

Дмитрий, Даже ещё интереснее.

Vadim, Спасибо, это разъяснение многое ставит на свои места.

1. Приобретаем валюту за деньги.

2. Меняем валюту на акции = продаём валюту + покупаем акции.
Оцениваем в деньгах сумму сделки (логично по курсу ЦБ валюты).
Для «проданной» валюты возникает налоговая база (можно получить вычет в виде потраченных на её покупку денег).

3. Меняем акции на валюту = продаём акции + покупаем валюту.
Оцениваем в деньгах сумму сделки (логично по курсу ЦБ валюты).
Для «проданных» акций возникает налоговая база (можно получить вычет в виде оценки стоимости из предыдущего пункта).

4. Продаём валюту за деньги.
Опять возникает налоговая база (можно получить вычет в виде оценки стоимости из предыдущего пункта).

По валюте получаются две дополнительные (обе обычно короткие по времени).

P.S. Самая засада получается с выплатой дивидендов.

Получение дивидендов = получение дохода в натуральной форме (раз валюта это имущество).
Докупаю на эту валюту акций = реализую имущество раньше 3 лет владения.
Я ничего не тратил на приобретение этого имущества, заявить в качестве вычета нечего.

Получается, с дивидендов в валюте надо заплатить дополнительные 13% (если только полученную валюту не держать более 3 лет).

Антон, для каждой операции отдельный курс на дату расчетов

Alex, тут такая проблема. У части долларов может не быть «даты расчетов». Я купил бумаг на 100 долларов, они падали и поднимались, по итогу я продал их за 101 доллар. То есть купил я 100 долларов, а продаю 101. И вот это новый доллар он не куплен, то есть у него нет понятия «курс покупки» в привычном обывателю виде. И это доллар «появился» не одномоментно, а за счет множества изменений цены бумаги.
Будь я сочинителем правил, я бы считал этот доллар появившимся в момент продажи бумаги, и курсовую разницу считал бы от момента продажи бумаги.

Антон, добрый день! Вы не нашли ответ на данный вопрос?

ФНС РФ шлю лесом лично от себя.Какать я хотел бурым говном на них.

Здравствуйте!
Как быть, если в течение года я много раз продавала и покупала валюту? Как считать? Спасибо

Lana, очень интересный вопрос! Кто-нибудь подскажет?

А если я не покупал валюту (не было операции покупки)? Валюту получил за проект на счет Ип, уплатил с нее налоги, а затем перевел со своего счета Ип на личный.

A, если я моряк и получаю ЗП в валюте. Приезжаю в домой, меняю на рубли-чтобы хлебушка в магазине купить, на доллары же нельзя, то как?

w, значит Вас поимеют во все дырки, что тут не понятного.

Dan., Вы валюту получили от иностранного лица? Если от российского, то Вы нарушили валютное законодательство: расчёты в РФ производятся исключительно в рублях.

Александр, а если у меня валюта пролежала на счете ИП 2 года, а потом ещё на моем счете год, это считается за 3 года? Ведь ИП не ЮР статус, валюта находилась у одного физ лица на разных счетах.

Dan., хороший вопрос! Может кто прокомментирует?

А если я купила валюту на ИИС, то каким образом рассчитывается налог? А если я на эту валюту куплю акции иностранных компаний?

Татьяна, Тоже интересуюсь данным вопросом

1.
положил на счёт 3000₽
купил 100$ по 30₽
купил 100 акций по 1$
2.
акция выросла до 2$
доллар вырос до 40₽
3.
продал 100 акций по 2$
продал 200$ по 40₽
стало 8000₽
вывел со счета.
##
предположим, комиссий нет, и это единственная операция за год.
списанный брокером налог: (8000-3000)*0.13=650, то есть это налог со всей фактической прибыли от сделки.

Очевидно, часть прибыли тут идёт от роста акции, а часть от роста доллара, и, так как брокер не налоговый агент по валютным операциям, валютную часть я должен буду позде оплатить стране сам:
100*(40-30)*0.13=130

вопрос, почему, валютная часть задваивается, и платится как брокеру, так и потом ещё раз отдельно налоговой? Брокер должен был посчитать налог как (200-100)*40*0.13=520, раз не является агентом по валютным сделкам.
520+130=650.

Предположим некто (физлицо) занимается активной перепродажей валюты на бирже. За год может накопиться несколько десятков (а то и сотен) тысяч операций купли-продажи. Человек хочет добросовестно подать декларацию в налоговую и заплатить налог. Как это можно сделать? Это реально всё выразить в числах?
Кто-то может объяснить методику расчёта?

А вот вопрос, нужно ли в декларации указывать код дохода 2900 «Доходы, полученные от операций с иностранной валютой» или 1520 «Доход от реализации иного имущества (доли) кроме ЦБ»? Если указать первое, то программа по формированию декларации не дает применить вычет на 250 тыс. руб.

А если купил на валюту другую валюту? Срок владения обнуляется?

В текущей версии ЛК налогоплательщика имущественный вычет требует указания проданного имущества. А в списке вариантов валюты там нет.

Как заполнить декларацию если продал валюту в убыток? Что писать в графе «сумма дохода» «сумма дохода по курсу ЦБ»(не заполняется если в «сумме дохода» 0 написать) «дата получения дохода» «дата уплаты налога» как их вообще в брокерском отчете Тинькоф найти, где все мелким шрифтом?

Закинул деньги на брокерский счёт, купил доллары. Вывел доллары с брокерского счета сначала на карту, потом на накопительный счёт. Допустим вырос курс доллара. Обратно закидываем доллары на брокерский счёт и продаём их. Рубли выводим. Как налоговая узнает, какие именно доллары я покупал и продавал?

Baking, ей не надо ничего узнавать. она выставит счет, а потом вы будете бегать и доказывать, что вы не индюк. вот так работает ФНС

Скажите пожалуйста, если я, к примеру, купила валюту на бирже, перевела ее на свою карту, не конвертируя в рубли, и потом сняла с карты через банкомат, опять же без конвертации, будет ли это считаться операцией, подлежащей налогообложению?

Здравствуйте, есть вопрос:
Я купил в 2015 году валюту. Сразу же купил на нее акции США. В 2019 акции продал акции. У меня владение валютой теперь будет отсчитываться от 2019 года или от 2015?

Дмитрий, если верить сайту ФНС, то только подарки в виде недвижимости, транспортных средств и акции, паи, доли при дарении облагаются налогом. Причем только если они подарены физлицом и не родственником (родители, дети, братья, сестры, внуки и бабушки/дедушки).
А если подарок от юрлица (выигрыш в конкурсе каком-нибудь), то налог оплачивает даритель. Выигрыш в лотерею придется декларировать получателю самостоятельно.
И подарки на сумму менее 4000₽ в год не облагаются налогом.

В статье указано, что при продаже валюты в течение трех лет после покупки в любом случае нужно подать декларацию, «. даже если валюту продали в убыток. Такие правила.» Зачем подавать декларацию 3-НДФЛ, если у тебя убыток? Подскажите пожалуйста, в каком пункте и статье НК РФ это прописано?
P.S. В статье 229 НК РФ указано кем должна предоставляться налоговая декларация, но там везде в ссылочных пунктах прописывается термин «лица, получившие доходы».

Александр, вопрос не в том, что брокер не прав, а в том, что закон такой, что по факту платишь с одного и того же дохода налог дважды

Kirill, Это вопрос из серии «а если не поймают». Да, в этом случае, скорее всего, не поймают.

Стас, я читала, что при закрытии ИИС брокеры могут вывести ЦБ на брокерский счёт, без продажи бумаг.

А как в данном случае рассматривать перевод долларов с одной карты Тинькофф на другую карту Тинькофф (другому человеку)? По условиям сервиса перевода, доллары обменивается по курсу ЦБ на рубли, совершается рублёвый перевод и у получателя рубли обмениваются на валюту по тому же курсу ЦБ. Получается, при каждом таком переводе попадаешь на налог 13% если не можешь предоставить документы о стоимости покупки валюты?

Источник