как платить налоги самозанятым тинькофф

Как пользоваться приложением «Мой налог». Инструкция для самозанятых

Чтобы стать самозанятым, достаточно иметь смартфон. Не придется идти в налоговую инспекцию, писать заявление и что-то платить. Для самозанятых работает мобильное приложение «Мой налог». Оно нужно тем, кто хочет и может использовать новый спецрежим «Налог на профессиональный доход».

Если вы еще не знаете, что это такое, почитайте наши статьи:

Закон о налоге на профессиональный доход вступил в силу 1 января 2019 года. Чтобы платить налог по льготным ставкам и работать без кассы, положено зарегистрироваться — для этого и нужны приложение «Мой налог» и личный кабинет самозанятого. Вот самая подробная инструкция, как всем этим пользоваться.

Регистрация через приложение «Мой налог»

Применять новый спецрежим «Налог на профессиональный доход» смогут только те, кто подаст заявление через приложение или веб-кабинет и получит подтверждение от налоговой. Никаких бумаг заполнять и относить в налоговую не нужно, все только через интернет.

Вот как зарегистрироваться через приложение «Мой налог».

Скачайте мобильное приложение. Оно доступно в Эпсторе и Гугл-плее. Не попадитесь мошенникам: в интернете уже есть приложения-подделки. Вот правильные ссылки от ФНС:

Выберите способ регистрации. Их два — по паспорту и через личный кабинет налогоплательщика. Для регистрации по паспорту нужен разворот вашего паспорта с фотографией и работающая камера на телефоне. Для регистрации через личный кабинет — ИНН и пароль, который дают в налоговой и который вы вводите для проверки имущественных налогов.

Укажите номер телефона. В ответ придет код подтверждения. То есть телефон должен быть реальный и к нему нужен доступ. Без кода номер не подтвердят и регистрации не будет.

Выберите регион. Налог на профессиональный доход действует только в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. Здесь учитывается не место жительства, а место ведения деятельности. Можно жить в Орле, а работать в Москве. Вы сами решаете, какой регион выбрать, но он должен быть только один.

Если пароля от личного кабинета у вас нет, а в налоговую за ним идти не хочется, можно зарегистрироваться по паспорту. Понадобится разворот с фотографией.

Вводить данные не придется, приложение будет само сканировать документы и заполнять заявление

Подтвердите регистрацию. Если вы согласны, то сейчас станете самозанятым. По крайней мере, получите доступ к функциям приложения: сможете отправлять чеки и следить за начислениями налога.

Еще нужно ввести пин для доступа. Дальше настраивайте вход по отпечатку пальца или фейс-айди — в зависимости от телефона. Но на работу приложения это уже не влияет.

Еще в приложении можно зарегистрироваться по учетной записи на госуслугах.

Иногда после регистрации появляется сообщение, что у вас тестовый доступ. Это значит, что налоговая проверяет данные. У нее на это есть шесть дней. Но чеки можно формировать и отправлять покупателям уже сейчас. Следите за статусом: если что-то пойдет не так, в регистрации могут и отказать.

Регистрация через веб-кабинет для самозанятых

На сайте nalog.ru есть личный кабинет налогоплательщика, о котором все и так знают. Но — внимание! — это не тот личный кабинет, через который регистрируются самозанятые. У них свой сервис и отдельный личный кабинет.

Вот правильная ссылка для доступа и регистрации: https://lknpd.nalog.ru/

Через веб-кабинет можно зарегистрироваться только по ИНН и паролю. По паспорту нельзя. Зато этот вариант подходит тем, у кого нет смартфона или кто не хочет скачивать приложение. Личный кабинет для спецрежима «Налог на профессиональный доход» доступен со стационарного компьютера, даже если у вас кнопочный телефон. Приложение «Мой налог» тут не пригодится.

При регистрации через сайт тоже нужно подтвердить номер телефона и выбрать регион.

Можно зарегистрироваться через приложение, а чеки отправлять через сайт — и наоборот. Когда вы стали самозанятым, то можно пользоваться любым сервисом. Информация о доходах тоже доступна везде.

В веб-кабинете доступна и регистрация по паролю от госуслуг. Если есть подтвержденная учетная запись, можно использовать ее для входа в личный кабинет. Но здесь нужно быть очень внимательным: при первой же авторизации таким способом произойдет автоматическая постановка на учет в качестве самозанятого.

Как сформировать и отправить чек

На каждое поступление от клиентов нужно сформировать чек. Как вы получили деньги, не имеет значения. На счет в банке, наличными или на карту — это ваше дело. Чек вы формируете сами.

Делать это нужно через приложение или на сайте.

Источник

Как платить налоги самозанятым тинькофф

Выплаты самозанятым для бизнеса

Выплачиваю самозанятым

Я самозанятый

В каких сферах удобно работать с самозанятыми

Если нанимаете рабочих по договору подряда для строительства зданий, отделки помещений и монтажных работ

Если вам нужно много курьеров, чтобы быстро доставлять заказы, например еду

Официально сотрудничаем с ФНС, чтобы обезопасить каждый этап работы с самозанятыми

Зарегистрируем самозанятых в налоговой

С согласия исполнителя поставим его на учет в налоговой. Вы сможете оплатить работу к вечеру или на следующий день

Если исполнитель перестал быть самозанятым, мы не проведем платеж. Если со статусом все в порядке, отправим оплату моментально

Передадим чек за каждый перевод

Автоматически сформируем чек за самозанятого. Чеки за все переводы доступны в личном кабинете или по OpenAPI

Уплатим налог за самозанятых

Удержим налог с каждой выплаты и вовремя уплатим его за самозанятого

Заполните форму, мы с вами свяжемся и ответим на все вопросы

Автоматизируем работу с самозанятыми

Работа с самозанятыми в своей системе

Вы можете полностью автоматизировать работу с самозанятыми и делать выплаты без захода в личный кабинет банка

Если другие компании платят через вашу площадку своим самозанятым, можете стать партнером Тинькофф и автоматизировать выплаты

Выгодная карта Tinkoff Black для исполнителей

Если самозанятый еще не клиент Тинькофф, привезем карту в день оформления или на следующий день

Источник

Налог для фрилансеров и безработных: еще 12 вопросов о режиме для самозанятых

Ответы эксперта по праву Антона Дыбова

Налоговый режим для самозанятых — способ законно получать дополнительный доход или узаконить доход от основной деятельности.

В новой подборке мы собрали еще 12 ответов эксперта по праву Антона Дыбова из выпуска AMA — о том, как правильно платить налог, оформлять документы и переходить на режим самозанятости.

Как платить налог, если берешь заказы на биржах фриланса?

По пунктам все будет так:

Можно ли стать самозанятым, если работаешь не в России, но получаешь деньги на карту российского банка?

Работаю на американскую компанию, получаю деньги на российскую карточку, при этом живу в Канаде, но в будущем планирую вернуться. Как в такой ситуации сделать все честно и платить минимум налогов? Канада не знает, что я получаю деньги на российскую карту, а я хочу пользоваться этой картой, потому что в Канаде не лучший банковский сервис. Российский банк не знает, что я живу в другой стране. Могу ли я платить налог как самозанятая?

НПД доступен тем, кто живет в РФ либо получает доходы от российских покупателей или заказчиков. Насколько я понял, у вас не так, самозанятой вы стать не можете. Но это и ни к чему: вы не обязаны легализовывать ваши доходы в РФ. То, что деньги приходят на карточку российского банка, на это не влияет.

Как указывать доход, если самозанятый получает оплату наличными?

Если я оформлю самозанятость и буду получать оплату наличными, как фиксировать доход в приложении? Так же, как безналичный? И как в таком случае отправлять клиенту чек?

Наличные доходы вносят в приложение «Мой налог» точно так же, как безналичные: руками и добровольно. По умолчанию никакие заработки не попадают туда автоматически. Чек на наличные и безналичные доходы выглядит одинаково. Отправить его заказчику можно по электронной почте, смс, в мессенджере. Еще можно дать считать QR-код либо на худой конец распечатать и вручить лично либо переслать обычной почтой.

Может ли самозанятый выставлять счет клиентам?

Я кондитер, делаю на заказ торты и другие десерты. Как мне работать с корпоративными клиентами? В приложении «Мой налог» я пока что выдаю чеки только физлицам, но вижу возможность выдать юрлицам. А как быть со счетами на оплату?

Да, вы можете работать с юрлицами и ИП в качестве самозанятой. Никакой проблемы со счетами на оплату не вижу. Если корпоративному клиенту очень нужен счет — выставляйте на здоровье, это не запрещено.

Как платят налог самозанятые в такси?

В такси самозанятый платит 4 либо 6% от стоимости поездки или от суммы, оставшейся после вычета комиссии агрегатора? И как быть в случаях, когда агрегатор уже взял комиссию, но поездка так и не была оплачена?

Самозанятый платит налог от стоимости поездки. Никакие расходы, даже самые логичные, не уменьшают доходы самозанятого. Если доход, с которого удержана комиссия, не отобразился в вашем личном кабинете на сайте агрегатора, то для НПД его нет. Насчет комиссии в случаях, когда дохода не было, надо разбираться с агрегатором, это не налоговый вопрос.

Нужно ли говорить работодателю, что стал самозанятым?

Нужно ли сообщать работодателю, что зарегистрировался как самозанятый?

Только если это предусмотрено трудовым договором или локальным нормативным актом работодателя, например правилами внутреннего трудового распорядка. Дополнительные подробности есть в ответе на похожий вопрос.

Нужно ли платить НПД при заключении гражданско-правового договора?

В случае заключения гражданско-правового договора с юрлицом следует ли платить НПД?

Если на момент заключения договора вы уже самозанятая и деятельность подходящая, то уплата НПД — ваша обязанность. Если же в качестве плательщика НПД вы не регистрировались, то заставить вас нельзя. Но организация-заказчик обязана удержать НДФЛ из вашего вознаграждения. А если не удержит, налог придется платить вам.

То же самое, когда статус НПД есть, но вы беретесь за работу, с доходов от которой платить НПД нельзя. Например, оказываете посреднические услуги.

Потеряю ли я пособие по безработице, если зарегистрируюсь как самозанятый?

Я нахожусь на учете в центре занятости как безработный и получаю пособие. Хочу начать выполнять разовые заказы как фрилансер, поэтому планирую зарегистрироваться как самозанятый. Если я сейчас зарегистрируюсь, не аннулируют ли мое пособие по безработице, даже если я пока не нашел клиентов и не получил доход?

Эта проблема урегулирована, поэтому ответ однозначный: так делать нельзя. Самозанятый не может получать пособие по безработице.

Нужно ли самозанятому заключать договор с физическим лицом?

Зарегистрировался как самозанятый, периодически разрабатываю программное обеспечение для физического лица. Никаких договоров не заключали. Работы выполняю ежемесячно. Нужно ли заключать письменный договор и указывать это в чеках, если я работаю с физлицом? Нужно ли отправлять ему чеки и зачем?

В вашей ситуации письменный договор не обязателен. К тому же такой договор — не всегда отдельный документ. Если вы где-то публично разместили условия, на которых беретесь за работу, — это оферта. Заказчик, которого все устроило, выдал вам задание и оплатил его — это акцепт. В итоге считается, что вы заключили письменный договор.

По закону отправлять чеки нужно, чтобы у заказчика было дополнительное подтверждение уплаты денег. Однако если чек сформировать, но не выдать, ответственности за это нет.

Может ли иностранец стать самозанятым в России?

Может ли стать самозанятым иностранец, постоянно проживающий в России с ВНЖ?

Может, только если он гражданин страны, входящей в ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Киргизии или Армении. И не важно, есть у него ВНЖ или нет. Если же гражданство другое, НПД недоступен даже при наличии ВНЖ.

Может ли самозанятый переводить деньги от организации другому человеку, если платит с них налог?

Я зарегистрирована как самозанятая и регулярно выполняю работу для одной организации. Помимо меня, там есть еще один сотрудник, который не зарегистрирован как самозанятый. Его зарплату получаю я, плачу с нее налог, а потом отправляю деньги на карту второму сотруднику. Какие проблемы могут быть у меня в этом случае?

Вы соучастник налогового правонарушения. Но прямая ответственность для вас не предусмотрена — отвечать будет работодатель. Посмотрите здесь — ваш случай отличается от статьи тем, что НДФЛ с вас взыскивать не будут, вы ведь платили свой НПД.

Суть правонарушения в том, что без статуса самозанятого за второго сотрудника работодатель должен платить НДФЛ и взносы. Вместо этого он переводит его зарплату вам, якобы как ваш доход, что не соответствует действительности. Ситуация была бы другой, будь второй человек самозанятым, но он таковым не являлся и не является. Зарегистрироваться задним числом не выйдет.

По какому договору самозанятые должны сотрудничать с юрлицами?

Мы юридическое лицо. С января в нашем регионе введен режим НПД. Мы стали активно работать с самозанятыми. И вот получили от налоговой требование разъяснить, почему мы с ними работаем. Еще налоговая указывает, что присутствуют признаки трудовых отношений. Ждем требования о предоставлении всех договоров, актов выполненных работ и чеков — у нас это все в наличии. Подскажите, как правильно оформить договор с самозанятым, чтобы налоговая не признала его трудовым?

Договор с самозанятым, как и с физлицом без такого статуса, должен быть гражданско-правовым и не должен походить на трудовой. Кратко все выглядит так.

Признаки трудовых отношений:

Признаки гражданско-правового договора:

AMA. Эксперты и герои Т⁠—⁠Ж отвечают на вопросы о чем угодно

1) Огромное спасибо за ответ!!

Jaibatsu, платить налоги с доходов от источников за пределами РФ, будучи нерезидентом, бессмысленно.
Зачем вам это?

Антон, то есть через полгода Jaibatsu может вообще ничего не платить государству, и ему ничего за это не будет по возвращении? Просто тоже никак не могу найти ответ на этот вопрос

Альбина, в нашей системе налогообложения нерезидент-гражданин РФ ничего не должен государству с заработков, которые получил за рубежом.
После полугода Jaibatsu достаточно сняться с учёта в качестве плательщика НПД и всё.

Антон, хотелось бы уточнить. Нерезидент-гражданин РФ не платит РФ налог с заработков, поступивших от зарубежных партнеров. А если нерезидент-гражданин РФ, а заработки получены только от российских заказчиков (фриланс) на карту российского же банка? В этом случае налог платить надо? Могу ли я зарегистрироваться самозанятым и платить налог как самозанятый?

Антон, Спасибо большое за разъяснения! Давно искала ответ на этот вопрос и не могла найти. Вы мне очень помогли

Лариса, пожалуйста и удачи

1. На словах банки признают самозанятость, на деле же представители могут ляпнуть что-то в стиле «Вы самозанятая? То есть безработная? Как же вам открывать кредитку?». Тот же Тинькофф при попытке взять кредит тормозил меня около недели, пытаясь взять контакты работодателя. Формально у меня не работодатель, а клиент с договором оказания услуг, и я не должна делиться контактами этой компании. У меня есть справка о постановлении на учет и справка 2-ндфл, где виден стабильный доход.

2. Ипотека. С этим беда, насколько я знаю. Возможно, здесь кто-то смог оформить?

3. Как уже говорили выше, недостаток информации. Конечно, почти все выясняется через Т-Ж, но ведь гораздо спокойнее, когда можно прочитать ответ и на сайте налоговой.

Приложение Мойналог на удивление хорошее, все оформляется за секунды. Многие вопросы в этом приложении уже есть. Остается надеяться на более точные проработки и объяснения из первых уст, а не из форумов)

Светлана, о каких гарантиях речь? Пенсия? Ну так это плата за низку ставку.
Бесплатная медицина? Право на неё у самозанятых есть. Как и на бесплатное образование, например.

Настоящий рыбак, если у вас есть работодатель (в том смысле, в котором это понимается в ТК РФ), то НПД вам категорически не подходит. Подменять трудовые отношения отношениями гражданско-правового характера между заказчиком и исполнителем нельзя. Сейчас и банки, и налоговая очень быстро могут такие случаи вычислить, отношения переквалифицировать в трудовые, работодателю доначислят взносы и НДФЛ. Трудовые отношения отличаются тем, что средства производства принадлежат работодателю, ваша работа постоянна, у вас есть график и обязанность подчиняться правилам внутреннего распорядка для сотрудников.
Зачем «палить доходы»? Юридическое лицо хочет вам заплатить. Платить оно собирается со счёта или из кассы. Для этого нужны основания. К примеру это оплата по счёту, который выставлен на основании накладной или акта выполненных работ. Просто так заплатить со счёта не выйдет, в бухгалтерии будет дырка. Если таких дырок будет много, налоговая их заметит. Во время проверки могут заметить и одну. Банки крайне подозрительно относятся к платежам физлицам и к регулярным переводам. Могут попросить основания для этого и заблокировать счёт. Налоговый эксперимент предполагает, что человек заключает с этим юрлицом договор, продаёт что-то или оказывает услуги, предоставляет документы, на их основании проводится оплата. Вы платите налог. Это законная сделка. Если кто-то от этой законной схемы отказывается в силу недоверия или непонимания, то придётся искать другие пути. Они все сложнее и дороже. Путь первый: нанять временно. Придется заплатить НДФЛ и взносы. Путь второй: заключить договор ГПХ с физлицом без статуса плательщика НПД. Тоже плохо, придется заплатить за него НДФЛ и взносы. Путь третий: обнал. Обнал, то есть вывод денег со счёта юрлица по фиктивному договору с ИП, предполагает налоги от ИП и вознаграждение ему за такую услугу. Это чревато уголовной ответственностью. Путь четвёртый: оплата чёрным налом: это тоже незаконно. Если наличные деньги появились и не учтены в бухгалтерии, это будет считаться нарушением правил учёта. За это будет штраф. В случае третьего и четвёртого пути наказание рано или поздно придёт.
Зачем оформлять доходы от физлиц? Чтобы предоставить им документы, подтверждающие оплату. Если вы что-то продали за 1000 рублей 1 раз, то может и прокатит без чека. Если вы постоянно что-то продаёте, при этом активно рекламируете, то однажды на рекламу откликнется сотрудник налоговой, прокуратуры или Роспотребнадзора. И сделает контрольную закупку. Если вы в таком случае не выдадите чек, да и не имеете любого предпринимательского статуса, то это незаконное предпринимательство. Статус плательщика налога на профессиональный доход позволяет вам выдать чек и избежать кучи проблем. И дело тут добровольное. Если человек хочет легализовать микробизнес и работать легально, он регистрируется. Если человек предпочитает серые схемы, то он дальше сидит в тени.
Есть ещё один плюс: заявленный доход можно подтвердить. Налоговая даст справку, что вы получаете доход. Эта справка может быть нужна при оформлении кредита, при подтверждении дохода для получения визы.
Минус же в этом всём только один: придётся платить.
По поводу взятия на карандаш: пометить всех, у кого есть доходы помимо зарплаты, можно иначе и более эффективно. Налоговая это уже сделала, — получила право контролировать все безналичные операции. Прислали вам на карту некоторую сумму? Налоговая может отследить это. Будет такая ситуация происходить регулярно, вопросы зададут и тому, кто отправлял, и вам.
Но если вы тихонько продаёте рыбу физлицам и берёте оплату наличными, то вас могут очень долго не поймать. Или если печёте тортик и продаёте его за наличные. У меня в городе человек спокойно торгует лепёшками из тандыра, кассы у него нет, платежи безналом он принимает по номеру телефона. И никто к нему не пришёл. И не придёт. Потому что обороты у него не те, чтобы им заниматься. Взятку он дать не сможет, штраф заплатить тоже не сможет. Никаких лепёшек не хватит.

Источник

Плюсы и минусы перехода на самозанятость

Кому выгодно платить НПД

В этой статье собрали плюсы и минусы перехода на самозанятость. Прочитайте и решите, подходит это вам или нет.

Зачем работать легально и платить налоги

Налоги — это обязательные платежи государству, за счет которых оно обеспечивает работу здравоохранения, армии, транспорта и т. п. Только треть доходов бюджета формируют налоги с нефти и газа, остальные ⅔ — прочие налоги. Если люди не будут их платить, страна не сможет исполнять свои социальные обязательства. Только за счет полезных ископаемых мы жить не сможем.

В России миллионы людей, которые подрабатывают, оказывают услуги, продают товары собственного производства, честно трудятся, но не платят налоги. Это не преступники, а обычные добропорядочные люди, которые зарабатывают своим трудом: няни, репетиторы, ремонтники, фрилансеры, кулинары и другие. Но когда они не платят налоги, они нарушают закон.

Проблемы, которые могут возникнуть из-за неуплаты налогов. Если налоговая узнает, что человек не платил налоги, она может доначислить их за 3 года и взыскать пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Штраф за неуплату налогов составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Еще есть штраф за несданные декларации — до 30% от суммы налога за каждый год.

Тем, кто давно и много не платит налоговой, грозит уголовная ответственность. Если за 3 года задолженность человека составит 2,7 млн рублей, по уголовному кодексу его могут оштрафовать на 300 тысяч рублей или посадить на год в тюрьму.

Если доход за время незаконного предпринимательства превысит 1,5 млн рублей, грозит уже уголовная ответственность.

В России самозанятые составляют до четверти всех работающих граждан — около 16—17 млн человек. А по некоторым оценкам — и до 25 млн. Для 9—10 млн из них самозанятость — единственный источник дохода. При этом, по данным налоговой, только полмиллиона человек официально зарегистрированы в качестве самозанятых и платят налоги. От этого бюджет теряет несколько десятков миллиардов рублей ежегодно.

Быть неплательщиком сложно. Без официального статуса рискованно в открытую рекламироваться: приходится постоянно бояться проверок и штрафов, сложно взять кредиты или ипотеку.

Раньше, чтобы заплатить налог с доходов от самозанятости, надо было либо заполнять декларацию и платить НДФЛ 13%, либо открывать ИП. Это не очень удобно и выгодно, поэтому большинство самозанятых предпочитали работать нелегально.

С 1 января 2019 года в России действует новый налоговый режим, который позволяет самозанятым работать официально и не боясь проверок. Они могут открыто получать деньги наличными или на банковский счет.

Что такое самозанятость

Это экспериментальный налоговый режим. Официально он называется налогом на профессиональный доход — НПД. Режим позволяет легально получать доход тем, кто зарабатывает самостоятельно, а не получает зарплату от работодателя.

Кто может стать самозанятым. Человек может стать самозанятым, если:

С 1 июля 2020 года работать как самозанятый можно почти в любом регионе России.

Граждане стран Евразийского экономического союза — Армении, Беларуси, Казахстана или Киргизии — тоже могут платить НПД. Для этого понадобится только получить ИНН в России.

Работать как самозанятый может физическое лицо без статуса ИП или с таким статусом.

Вот примеры профессий, подпадающих под самозанятость:

Кому нельзя использовать режим для самозанятых. Самозанятым не получится стать тому, кто зарабатывает больше 2,4 млн рублей в год. При этом нет лимитов для ежемесячного дохода: самозанятый может получить в январе 30 тысяч рублей, в феврале — ничего, а в марте — заработать миллион. Также НПД недоступен тем, у кого есть наемные сотрудники.

Еще существует ограничение по видам деятельности, которой не вправе заниматься самозанятый. Нельзя применять НПД, если человек:

Какие налоги и в какие сроки нужно платить. Самозанятые платят налог по двум ставкам:

НПД надо платить только за те месяцы, когда был доход. Если ничего не заработали, платить налог не нужно.

Платить надо только с доходов от своей профессиональной деятельности — тех денег, которые заплатил клиент.

Например, домашний кондитер печет торты на заказ и получает за них деньги на карту. Налог надо заплатить только с этих поступлений, а не с переводов от друзей или родственников.

Платить налог от других поступлений не надо. Самозанятость не применяется к доходам от:

С этих доходов надо платить НДФЛ — 13%.

Налог на профессиональный доход платят раз в месяц. В течение месяца самозанятый отчитывается о доходе, а потом ФНС сама считает налог и не позднее 12 числа следующего месяца присылает квитанцию об оплате. Ее нужно оплатить до 25 числа того же месяца.

Могут ли изменить условия самозанятости в будущем. Могут. Но действующие условия и ставки зафиксированы в законе и не изменятся до 2029 года.

Схема работы самозанятого. Учет доходов, с которых надо заплатить налог, ведется через приложение «Мой налог».

Когда клиент расплатится, самозанятый в приложении заявляет о поступлении как о доходе. Тут же, в приложении, формируется ссылка на чек — его надо передать клиенту.

Передать чек можно такими способами:

Самозанятый сам решает, какой чек выдать: электронный или бумажный. Клиент не вправе требовать бумажный чек, если уже получил электронный.

Стоит ли оформлять самозанятость

Без статуса самозанятого, как и без любого другого официального статуса типа ИП, человек продолжает работать нелегально и не платить налоги. Если когда-нибудь об этом узнает налоговая — доначислит неуплаченные за 3 года налоги, взыщет штраф и пени.

Кому выгодно оформить. Раньше у мелких предпринимателей был выбор только между ИП и ООО. Оба варианта были не из самых простых: нужно было общаться с налоговой, подавать декларацию, а в случае ООО — еще и составлять бухгалтерскую отчетность.

НПД — быстрый способ заявить о своих доходах государству и работать легально. Заявление о постановке на учет подается через интернет, идти в налоговую не нужно, госпошлины нет. Подробнее об этом расскажу ниже.

Но бывают ситуации, когда все-таки лучше зарегистрироваться в качестве ИП.

Как выйти из тени

ИП и самозанятость

Отличия. Главное отличие в том, что самозанятым работать проще: легче зарегистрироваться, ниже налоги, нет налоговой отчетности, не нужны кассы, можно не платить соцвзносы.

Разница между ИП и самозанятым

Что лучше выбрать. Если вы работаете на себя, не собираетесь нанимать сотрудников, ваш доход не превышает 2,4 млн в год и вас мало заботит будущая пенсия, для вас идеальна самозанятость. А если хотите масштабировать бизнес, надо оформлять ИП.

Как стать самозанятым в России

Чтобы стать самозанятым, нужно встать на налоговый учет как плательщик НПД. Это бесплатно — госпошлины нет.

Идти в налоговую не нужно: заявление подается через интернет. Есть 3 способа это сделать:

Проще всего зарегистрироваться через приложение «Мой налог» — об этом мы уже писали.

Приложение «Мой налог» для iOS и Android

Как перейти на самозанятость с ИП. Каких-то специальных требований нет — нужно просто зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Но самозанятый ИП не может совмещать НПД с другими спецрежимами: упрощенкой (УСН), вмененкой (ЕНВД) и единым сельхозналогом (ЕСХН). Поэтому после регистрации в качестве самозанятого в течение месяца надо отказаться от других спецрежимов в налоговой по месту жительства или ведения деятельности.

Для отказа можно использовать одну из следующих форм:

У любого налогового режима есть свои плюсы и минусы. Расскажу подробно, что вас ждет, если решите стать плательщиком НПД.

Плюсы регистрации в качестве самозанятого

Простая регистрация. Не нужно собирать бумаги, платить пошлину, ехать в налоговую. Для регистрации через приложение «Мой налог» понадобятся только паспортные данные и ваша фотография с телефона.

Если есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, для регистрации достаточно заявления через приложение «Мой налог». Стать самозанятым можно в любой день месяца.

Клиенты банка, с которым сотрудничает ФНС, могут подать заявку сразу в личном кабинете на сайте банка. В этом случае не понадобится даже фото.

Официальный статус. Регистрация в качестве самозанятого делает заработки легальными. Самозанятый «чист» перед государством, работает «в белую», без рисков получить штраф за неуплату налогов. Официальный статус также позволяет защищать свои права в суде, если их нарушили недобросовестные заказчики.

Официальное подтверждение доходов. Регистрация в качестве самозанятого позволяет подтвердить свой заработок, например для получения кредита, ипотеки, оформления визы.

Низкие налоговые ставки. Налог на профессиональный доход — самый недорогой способ работать легально. Ставки в 4 и 6% зафиксированы в законе и не изменятся до 2029 года.

Можно не платить страховые взносы. Страховые взносы на ОПС можно не платить. Это удобно, но, с другой стороны, если их не уплачивать, деятельность самозанятого не войдет в трудовой стаж. А вот бесплатная медицина ему все равно положена, так как часть налога идет на финансирование ОМС.

Самозанятые также могут оформить налоговые вычеты при покупке квартиры и лечении, но только с дохода, который облагается НДФЛ, например с зарплаты или с дохода от продажи квартиры или машины.

Можно работать по найму и быть самозанятым одновременно. С зарплаты будут удерживать НДФЛ 13%, а с дополнительного дохода надо самостоятельно платить НПД. При этом работодатель продолжит уплачивать страховые взносы с зарплаты.

Например, человек работает по найму менеджером, а в свободное время шьет кошельки на заказ. С его зарплаты на основной работе будут отчисляться НДФЛ и страховые взносы. А как самозанятый он будет платить 4 или 6% только с доходов от продажи кошельков.

Деятельность самозанятого может совпадать с работой по трудовому договору. Например, можно по будням работать в кондитерской, а по выходным печь тортики на заказ.

Можно совмещать разные виды деятельности. Самозанятый может одновременно писать текст на сайт, делать для него фотографии, подрабатывать репетитором и вести свой онлайн-курс по верстке лендингов.

Можно быть ИП и самозанятым одновременно. Предприниматель может перейти на НПД и работать без деклараций. Для этого ему надо сняться с учета в качестве налогоплательщика в прежнем режиме: УСН, ЕНВД или ЕСХН. Для предпринимателей без наемного персонала НПД — это возможность пересидеть безденежье без уплаты фиксированных взносов и прекращения статуса ИП.

Можно нанимать работников по гражданско-правовым договорам. Самозанятым нельзя нанимать сотрудников в штат по трудовым договорам. А вот заключать договор подряда или оказания услуг можно. Например, дизайнер сайтов на НПД может обратиться к копирайтеру за текстом, а фотограф — к ретушеру.

Нет отчетности. Самозанятому не надо заполнять декларации, выбирать наиболее выгодный налоговой режим. Все, что от него требуется, — сообщить о профессиональном доходе, сформировать чек в приложении, передать его клиенту и раз в месяц заплатить налог.

А если самозанятый работает через партнеров, например через агрегатор такси или биржу фриланса, чеки могут формироваться даже без его участия.

Повышение доверия клиентов и расширение клиентской базы. Самозанятые могут выдавать клиентам чеки, которые формирует приложение «Мой налог». Это позволяет открыто себя рекламировать и может повысить доверие клиентов к бизнесу.

Юрлицам и ИП проще работать с самозанятыми, чем с физлицами. Компании и ИП обязаны платить за физлиц НДФЛ и соцвзносы. При работе с самозанятыми им ничего платить дополнительно не надо — только за работу.

Минусы и подводные камни

Нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам. Самозанятые могут работать только сами на себя. Если нужны помощники, придется нанимать людей по гражданско-правовому договору или регистрировать ИП.

Трудовой стаж не идет. Если не платить страховые взносы, трудовой стаж не засчитают. Поэтому копить на пенсию придется самостоятельно. Если не набрать нужное количество пенсионных баллов, на пенсию можно будет выйти в 70 лет. При этом пенсия будет минимальной.

Ограничения на доход. Если доход от самозанятости больше 2,4 млн рублей в год, с дохода свыше этого лимита надо заплатить НДФЛ 13%.

Самозанятый ИП после превышения лимита в течение 20 дней должен перейти на другой налоговый режим: УСН, ЕНВД или патент. Если он этого не сделает, налоговая автоматически переведет его на ОСН. На УСН можно перейти только с начала следующего года.

Нет соцгарантий и пособий. Самозанятым приходится рассчитывать только на себя: у них нет больничного, отпуска, выплаты по беременности и родам в сравнении с теми, кто работает по трудовому договору.

НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Это важно для ИП: они не могут совмещать НПД с ОСН, УСН или ЕНВД.

Нельзя работать как самозанятый с текущим и прошлым работодателем в течение двух лет после увольнения.

Банки неохотно выдают кредиты. Хоть самозанятые и могут подтвердить свои доходы справками из приложения «Мой налог», а банки обязаны их принимать, они по-прежнему часто отказывают в выдаче кредитов самозанятым или дают их на менее выгодных условиях. Впрочем, физлиц, работающих «в черную», банки кредитуют еще менее охотно.

Не подходит большинству иностранцев. Помимо россиян, на НПД могут работать только граждане Армении, Беларуси, Казахстана или Киргизии.

Больше хлопот, чем у физлица. Чек необходимо сформировать и передать клиенту не позднее 9 числа следующего месяца.

Запомнить

Я предпочитаю быть честным до тех пор пока государство со мной честное. Я не вижу никакой правдивости, прозрачности и чести со стороны государства поэтому считаю, что таким людям стоит дальше работать в черную. Ибо нехер кормить арраву чиновников и взяточников, наивно полагать что эти налоги пойдут на развитие малого бизнеса, образования или беднякам

Дмитрий, Абсолютно согласен! наше государство обдирая население до нитки не дает взамен вообще ни чего. Почему тогда я должен что-то такому государству!

Дмитрий, полностью поддерживаю

Дмитрий, согласен, по возможности так и делаем!

Дмитрий, когда пришпилят, будешь распятым с креста орать в массы про честность 🙂

Вобщем понятно: плюсы есть только для тех, кто уже сидел на ИП и хотел соскочить с уплаты соцстраха.
А тем, кто привык работать вчёрную, никакого смысла регистрироваться нет, только лишний раз засветиться на радарах.

Сергей, очень интересна прям статистика сколько ИП скинуло с себя эти бессмысленные и беспощадные поборы в виде доп налогов, стыдливо именуемых соц взносами

Сергей, да и то не все ип могут соскочить)

Vladimir, речь о будущих доходах.

«Разница между ИП и самозанятым»
статье постоянно причудливо переплетаются противоречащие друг другу вещи. Перепутано теплое с мягким. Впрочем эта путаница много где встречается до сих пор.Как можно противопоставлять ИП и самозанятого?
НПД это налоговый режим (НПД

УСН), а не правовая форма (ИП, ООО). Причем в статье про это даже есть

НПД надо не с ИП сравнивать, а с УСН, ОСН и тп

Иван, многие действительно забывают про возможность ИП применять НПД. В статье о такой возможности, кстати, написано, но общий ритм противопоставления ИП и самозанятого сбивает с толку. На мой взгляд, необходимо осветить проблему с трёх ракурсов: ИП на УСН, ИП на НПД, ФЛ без статуса ИП на НПД. Полагаю ИП на НПД незаслуженно пропускается, но у ИП на НПД есть свои плюсы (нет кассы, нет обязательных страховых взносов, можно открывать расчётные счета, можно судиться в арбитражных судах и пр.).

Сдаю квартиру как самозанятый. Подтолкнули к этому соседи, которые в домовом чате написали (не мне), что не любят квартиросъемщиков и если они будут себя неподобающе вести быстренько сообщат в налоговую. В своих квартиросъёмщиках уверена, но решила подстраховаться.

Roman, каждый платит свои налоги. Т.е. Ваш дизайнер платит с суммы, которая ему направлена (например, 4%, если он ФЛ-самозанятый и деньги пришли от ФЛ-самозанятого или 13% если он ФЛ без статуса ИП и не применяет НПД)

Roman, Если вдруг еще не разобрался(спустя год), то все очень просто. Заключаешь договор на оказание услуг с кем либо. Если ты дизайнер, то с заказчиком, если владелец сайта, то с дизайнером. В договоре прописываешь конкретную работу и соответственно оплату. Вот и все. С этой суммы и будет идти налог

Михаил, спасибо. Но я уже давно на ИП с патентом перешел. Но идея понятна.

Анна, расходы не принимаются в расчёт. Потратили расходники на 999 руб., получили за работу 1000 руб. = налог рассчитывается с 1000 руб., а не с 1 руб.

Roman, настоящий грабёж.

Олег, да, 4% это настоящий грабеж, конечно

Никита, это чревато будущим вымогательством. Плати больше или мы на тебя пожалуемся в налоговую. Ситуации бывают разные 😊

Александр, ну во первых я сделал оговорку- «если такой вариант возможен», потому, что у всех подъезды разные, как и соседи. А во вторых к любому человеку можно подход найти, если очень захотеть. А в третьих, если начнут вымогать, то станете самозанятым, 3 минуты через сбер например или самостоятельно через сайт, стать самозанятым не долго.

С одной стороны заманчиво, а с другой.

Предположим, что гражданин одной из перечисленных стран (Белоруссия, Казахстан, Армения и Киргизия) будет оформлен как самозанятый. Получается, что человек будет платить налоги в бюджет России. Значит ли это, что статус самозанятого даст ему право на легальный нахождение в Россию «по работе»?

>> Если доход за время незаконного предпринимательства превысит 1,5 млн рублей, грозит уже уголовная ответственность.

На самом деле 2,250 млн.

Самозанятый пенсионер не считается работающим пенсионером и ему индексируется пенсия как неработающему пенсионеру?

Вера, Да, самозанятый пенсионер не считается работающим, льгот и индексаций не лишается

Спасибо за статью, Все очень подробно и понятно. я ИП на усн, вот думаю, может стоит переметнуться к самозанятым.

ольга, подумайте на тему ИП на НПД (это если не нужны пенсионные баллы, если же нужны, лучше быть на УСН, но платить страховые взносу поквартально, исходя из размера доходов в квартале, чтобы уменьшать УСН)

Источник