как прописать степень родства в договоре дарения
Дарственная на квартиру между родственниками
Здравствуйте! Сестра дарит брату квартиру. Как в дарственной указывать степень родства? Нужно ли указывать данные из свидетельств о рождении( № свид. родители)? Сестра меняла фамилию в браке, есть справка из ЗАГСа, нужно ли указывать номер справки? Не хочется потом в налоговой это доказывать, лучше сделать заранее.
Наследование не подлежит налогообложению независимо от того, является ли наследователь родственником. В любом случае налога не будет.
Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
18) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов;
Простите за невнимательность. Речь же идет о дарении, а не о наследовании.
Указывать родство в дарственной не обязательно. Если возникнут вопросы, можете предоставить в налоговую все документы, подтверждающие ваше родство: свидетельства о рождении, справки и т.д.
Как в дарственной указывать степень родства? Нужно ли указывать данные из свидетельств о рождении( № свид. родители)?
евгений
Здравствуйте. Это не обязательно указывать.
Просто гражданин 1 — фио и гражданин — 2 фио
Не хочется потом в налоговой это доказывать, лучше сделать заранее.
евгений
паспортные данные просто указываются и все
можете кратко 1 пунктом указать — даритель является сестрой одаряемого (например так) и прямо указать в силу ст — нк — данное дарение происходит между близкими родственниками
Добрый день! в практике были случаи когда налоговая все таки направляла требование для оплаты налога при дарении недвижимости между родственниками. В этом нет ничего критического, просто в таком случае вам будет необходимо предоставить в ИФНС справки подтверждающие родство. Это скорее исключение, просто будьте готовы к такому повороту.
Как в дарственной указывать степень родства? Нужно ли указывать данные из свидетельств о рождении( № свид. родители)?
евгений
Указывая фамилию сестры укажите в скобках ее девичью фамилии, дополнительно можете прописать, что является родной сестрой. Однако все делать не обязательно поскольку доказывать степень родства Вам не обязательно
ФНС РФ от 11.05.2007 N ГИ-6-04/388@
«О порядке налогообложения доходов физических лиц, полученных в порядке дарения»
В соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 Кодекса доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.
Подтверждение налоговым органом права на освобождение от налогообложения доходов, полученных в порядке дарения, главой 23 Кодекса не предусмотрено. В связи с этим документы, подтверждающие наличие семейных или близкородственных отношений, могут запрашиваться налоговыми органами у одаряемого физического лица при осуществлении мероприятий налогового контроля.
При этом родственные отношения должны сохраняться на дату перехода имущества в собственность одаряемого физического лица.
Поскольку доходы, полученные в порядке дарения (за исключением денежных средств) от организаций и индивидуальных предпринимателей относятся к доходам, полученным в натуральной форме, в целях исчисления налога налоговая база по имуществу, полученному в порядке дарения, в соответствии с пунктом 1 статьи 211 Кодекса рассчитывается исходя из цен, определяемых в порядке, аналогичном предусмотренному статьей 40 Кодекса.
Евгений, добрый день.
А я бы рекомендовала указать в договоре степень родства, не нужно это подтверждать как то документально, так как налоговые органы не будут доказывать Вам обратное, что вы не родственники, им это не нужно, да и времени нет. Налог платить Вам не нужно.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 22 декабря 2014 г. N 03-11-11/66174
Департамент
налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение о
налогообложении доходов индивидуального предпринимателя и сообщает
следующее.
Согласно пункту 1
статьи 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс)
налогоплательщики, перешедшие на применение упрощенной системы
налогообложения, при определении объекта налогообложения учитывают
доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 Кодекса, и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьей 250 Кодекса. При этом доходы, предусмотренные статьей 251 Кодекса, в составе доходов не учитываются.
Из
информации, изложенной в обращении, следует, что индивидуальный
предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, в
рамках договора дарения получил в собственность как физическое лицо от
физического лица (близкого родственника) имущество.
Учитывая
изложенное, если договор дарения заключен между физическими лицами вне
рамок предпринимательской деятельности, на индивидуального
предпринимателя, применяющего упрощенную систему налогообложения и
получившего в порядке дарения имущество от близкого родственника,
порядок учета доходов, предусмотренный главой 26.2 Кодекса, не распространяется.
Доход
в виде нежилого помещения, полученного в порядке дарения одним
физическим лицом от другого физического лица, подлежит налогообложению в
соответствии с положениями главы 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.
При этом в соответствии с пунктом 18.1
статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы
физических лиц доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от
физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения
недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если
иное не предусмотрено данным пунктом.
Доходы,
полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в
случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или)
близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом
Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе
усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками,
полнородными и неполнородными (имеющими общих отца и мать) братьями и
сестрами).
Таким образом, если физическое лицо — даритель является членом семьи или близким родственником в соответствии с Семейным кодексом
Российской Федерации по отношению к одариваемому физическому лицу, то
такой доход в виде недвижимого имущества, полученного в порядке дарения,
не подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Одновременно
сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых
норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является
нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по
вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и
сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют
налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской
Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки,
изложенной в настоящем письме.
Заместитель директора
Департамента налоговой
Нужно ли в договоре дарения указывать родство
Здравствуйте. Сразу краткий ответ — степень родства необязательно прописывать в договоре дарения, потому что в этом нет никакого смысла. Есть небольшое исключение — о нем в конце статьи. В статье описано про квартиру, но это касается сделки с любой недвижимостью.
Если гражданин принимает недвижимость в дар от близкого родственника, платить налог ему не требуется. Это указано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ — «Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).»
Даже если в договоре дарения родство, налоговая инспекция все равно потребует одаряемого принести им копию договора и документы о родстве. Тем самым доказывая им об освобождении от налога. Потому что Росреестр отправит в налоговую инспекцию информацию только о том, что у недвижимости поменялся собственник и всё — п. 4 ст. 85 НК РФ. Вид сведений описан в п. 3 Приложения N 1 Приказа ФНС от 10.04.2017 N ММВ-7-21/302@.
Если одаряемый не обязан платить налог, то и декларацию при этом подавать не нужно. Письмо ФНС от 05.06.2012 N ЕД-3-3/1975 — «В силу действия пункта 1 статьи 229 и подпункта 7 пункта 1 статьи 228 Кодекса налоговая декларация представляется физическими лицами, получавших от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению. Налогоплательщик вправе не подавать налоговую декларацию при получении доходов, полученных в порядке дарения от членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, если иных доходов, подлежащих декларированию, не имеется.»
Если договор оформлять у нотариуса
Если стороны решили оформить договор дарения в нотариальной форме, тогда документы о родстве следует принести нотариусу. Нотариус при этом укажет родство в договоре. Дело в том, что он сам потом отправит копию договора в налоговую инспекцию. П. 6 ст. 85 НК РФ — «Органы (учреждения), уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, занимающиеся частной практикой, обязаны сообщать о выдаче свидетельств о праве на наследство и о нотариальном удостоверении договоров дарения в налоговые органы соответственно по месту своего нахождения, месту жительства не позднее пяти дней со дня соответствующего нотариального удостоверения, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом. При этом информация об удостоверении договоров дарения должна содержать сведения о степени родства между дарителем и одаряемым.»
Понравилась статья? Вы знаете, что надо сделать 😉
Степень родства в договора дарения
1) Отличается ли договор дарения авто родственнику от договора дарения авто НЕ родственнику? (при условии, что все прочие обстоятельства идентичны)
2) Нужно ли в договоре дарения авто каким-либо образом указывать факт родства и степень этого родства?
Надо ли в договоре дарения оговаривать степень родства?
Надо ли указывать степень родства в договоре дарения автомобиля?
Нужно ли в договоре дарения близкому родственнику указывать степень родства?
Договор дарения квартиры в простой письменной форме на 2-ух листах как сшить между собой. В договоре дарения между родственниками нужно прописывать степень родства, чтобы избежать налогов.
Указывается ли, если указывается, то в каком пункте, степень родства в договоре дарения?
Степень родства нужно указать в самом договоре дарения или не обязательно? А лиц с временной регистрацией тоже обязательно указывать в договоре дарения?
Обязательно ли в договоре дарения квартиры члену семьи указывать степень родства и кадастровую стоимость квартиры.
В каких случаях налоговые органы проверяют степень родства Дарителя и Одаряемого (если между ними зафиксирован договор дарения недвижимости) при условии, что заверитель договора (нотариус) ее указал?
Как сформулировать в договоре дарения квартиры степень родства Дарителя и Одаряемого? Сын дарит квартиру матери. Спасибо!
Вопрос по договору дарения доли квартиры (в простой письменной форме): 1. нужно ли в договоре дарения указывать семейное положение сторон? Дочь не замужем дарит долю квартиры матери в разводе. 2. нужно ли в договоре указывать степень родства?
Если в договоре дарения квартиры от бабушки внуку не указали степень родства и у них разные фамилии, то как теперь уведомлять налоговую об отсутствии объекта налогообложения?
Ждать пока налоговая сама пришлет запрос или сдать 3 НДФЛ с приложенными документами о родстве или как-то иначе?
Супруг дарит жене 1/3 от принадлежащей ему 3 комн. Квартиры. В регистрационной палате требуют указывать в договоре дарения его долю. Как правильно сформулировать, это же и так понятно, что остается 2/3. Указывается ли в договорах дарения степень родства? Спасибо.
Жена, по доверенности, выданной собственницей квартиры (дочерью), дарит квартиру своему мужу. Нужно ли в договоре дарения указывать степень родства для получения налоговых льгот?
В мае 2011 года мне бабушка подарила квартиру. Если договор дарения оформлен между родственниками, то налог не возникает. Нужно ли ставить на учет в налоговую сделку о договоре дарения? Подавать налоговую декларацию или ждать пока пришлют извещение из налоговой и тогда уже подтверждать степень родства?
Надо ли указывать в договоре дарения степень родства (дочь дарит матери) или об этом надо сообщать в налоговую и надо ли сдавать декларацию об этой сделке?
Одна сестра дарит другой родной сестре квартиру. Какой пакет документов потребуется в Росреестре, если договор дарения будет составлен в простой письменной форме? Как подтвердить степень родства?
ИФНС требует подать заявление с приложением договора дарения с указанием степени родства с приложением копий документов, подтверждающих родственные отношения. Как это заявление должно выглядеть (форма)? И каким образом прилагать копии документов? Нужно ли прилагать, не упомянутые ИФНС, копии паспорта дарителя и того, кто получил объект в дарение?
В каком пункте договора дарения (садовый участок с постройкой) от матери к дочери необходимо указать степень родства. Или это просто подтверждается прилагаемыми документами (свидетельство о рождении, паспорта)? Необходимо ли составлять акты?
4 х комнатная квартира приватизирована, в приватизации участвовало 5 человек и з ник 3 детей взрослых (уточняю что бы понять степень родства) и 2 родителя. Мать и отец оставляют свои доли двум детям обходя третьего, по договору дарения.
Вопрос: Может ли третий ребенок оспорить договор дарения и претендовать на такую же часть?
Пожалуйста нужно ли в договоре дарения доли в квартире в простой письменной форме:
1.указывать степень родства Дарителя и Одаряемого
2.указывать стоимость квартиры, если да, то какую
3.если Одаряемый, несовершеннолетний ребенок 15 ти лет, договор составляется с родителем ребенка? И кем подписывается?
Дед подарил мне кусок земли, позже я получил письмо из налоговой о необходимости доказать степень родства. Подтвердить можно предоставив копии договора дарения и свидетельств о рождении. Но возникла проблема, в свидетельстве о рождении моей матери (его дочери) не заполнена графа отец. Как подтвердить факт родства? Через суд? Спасибо!
Родной брат моей матери хочет оставить мне свою квартиру, как лучше: по завещанию или договору дарения?
1.у дарителя есть 2 брата, один из них инвалид
2.если это договор дарения, то как надо подтверждать степень родства, моя мать (родная сестра дарителя пропала без вести в другой стране), у меня есть мое свидетельство о рождении?
3.надо ли мне платить 13% НДФЛ?
Брат хочет подарить мне квартиру. Он не женат, детей нет. Но у нас есть еще родные сестры. Просьба уточнить какие документы требуются для оформления договора дарения у нотариуса в МФЦ и можно ли оспорить данный договор. Если да, то в каких случаях?
И нужно ли будет мне подтверждать степень родства какими-либо справками или нет?
Хочу оформить договор дарения на земельный участок и строения своей родной сестре, но поискав образец подобного договора в интернете, наткнулась на великое множество вариантов и все они отличаются друг от друга. Уважаемые юристы, помогите, пожалуйста разобраться, какая информация должна быть обязательно отражена в договоре, чтобы его не вернули пр оформлении в росреестре? Где то я прочитала, что необходимо обязательно отразить степень родства, чтобы не было проблем с налоговой. Благодарю.
Как прописать степень родства в договоре дарения
Когда вопрос касается недвижимости, порой довольно сложно договориться между собой даже родственникам. К сожалению, это факт. Тем не менее, когда понимание достигнуто, необходимо определиться каким образом будет оформлена та или иная операция с недвижимостью. Одним из возможных вариантов является заключение договора дарения. О всех тонкостях такого договора и процедуре его заключения мы побеседовали с и.о. заместителя начальника Суджанского отдела Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Курской области Ф.М. Рассоловой.
— Фатима Магомедзагидовна, что же такое договор дарения?
— А как заключается договор дарения недвижимости?
— Договор дарения недвижимости всегда заключается в письменной форме и подлежит обязательной государственной, регистрации. Предварительно, дарителю желательно побеседовать с одаряемым и убедиться о наличии у него намерения принять дар, чтобы не тратить понапрасну деньги и время на оформление документов, потому что согласно действующему законодательству одаряемый может отказаться принять дар. В случае отказа придётся составлять ещё один договор об отказе принятия дара, подлежащий, как и договор дарения, обязательной государственной регистрации. При этом даритель вправе требовать от одаряемого возмещения реального ущерба, причиненного отказом принять дар. Предметом же договора дарения могут быть вещи, в том числе недвижимое имущество, деньги, ценные бумаги, имущественные права. Как правило, дарение жилых помещений происходит между близкими людьми (родственниками, друзьями). Вместе с тем, сторонами в договоре дарения могут выступать как граждане, так и юридические лица.
— Фатима Магомедзагидовна, скажите пожалуйста, а есть ли запреты и ограничения при заключении договора дарения?
— Да, есть. Действующим законодательством запрещено дарение жилых помещений, во-первых, от имени малолетних и граждан, признанных недееспособными, во-вторых, лицам, замещающим государственные должности Российской Федерации, государственные должности субъектов Российской Федерации, муниципальные должности, государственным служащим, муниципальным служащим, служащим Банка России в связи с их должностным положением или в связи с исполнением ими служебных обязанностей; а также в отношениях между коммерческими организациями. Предусмотрено ограничение дарения и для юридических лиц, которым вещь принадлежит на праве хозяйственного ведения или оперативного управления. Они вправе подарить ее с согласия собственника.
— Есть ли еще какие-либо особенности при заключении договора дарения?
— Да. Если, к примеру, предметом договора дарения является доля в праве общей собственности, то соблюдение правил о преимущественной покупке и согласия остальных участников общей долевой собственности на государственную регистрацию не требуется, так как сделка безвозмездная. Если же имущество находится в общей совместной собственности, то дарение допускается по согласию участников совместной собственности.
Следует также отметить, что если объект недвижимого имущества, являющийся предметом дарения, приобретался дарителем в зарегистрированном браке и на него распространяется режим совместной собственности супругов (по возмездной сделке), то требуется получение нотариально удостоверенного согласия супруга (супруги) на отчуждение. Согласие же супруга (супруги) одаряемой (одаряемого) на заключение договора дарения недвижимого имущества не требуется.
Часто на практике от имени дарителя действует представитель по доверенности, В таком случае следует обратить особое внимание на то, что доверенность на совершение дарения представителем, в которой не назван одаряемый, и не указан предмет дарения, является ничтожной.
Дарение квартиры родственнику
Наиболее простая и менее затратная процедура переоформления недвижимости – дарение, которое часто практикуется между близкими родственниками. Как происходит оформление документов на квартиру, кто признается близкими родственниками, какие преимущества это дает? Где проводится регистрация жилья, кто может оспорить сделку и какой налог взимается с одаряемого?
Задав свой вопрос на сайте компании Правовед и по телефону, вы можете получить развернутую консультацию по самому сложному делу. Попробуем разобрать общие принципы перехода жилья в собственность по договору дарения между родственниками, как близкими, так и дальними.
Кому можно подарить квартиру?
Процедура дарения осуществляется безвозмездно, что предполагает переход собственности по желанию дарителя. Сделка может быть оформлена как между родственниками, так и в пользу чужого человека или юр.лица, что влияет на структуру документа и налоговую ставку для нового собственника. В остальном, процесс подготовки документов и заключения договора идентичен.
В случае передачи прав на недвижимое имущество внутри семьи, следует учитывать степень родства. Близкими родственниками признаются:
Оформить типовой договор можно самостоятельно или при участии нотариуса. Произвольная форма договора имеет юридическую силу, но является наиболее уязвимым документом при спорных вопросах.
Второй вариант (подготовка договора нотариусом и юристами) дает свои плюсы:
При отсутствии доверительных отношений между дарителем и одаряемым лучше обратиться за консультацией к юристам, что позволит избежать ошибок в договоре, которые могут повлиять на результат сделки.
Составленный договор не будет признан юридически весомым, если не соблюдено хоть одно требование по его оформлению и сопутствующим бумагам.
Особенность сделки
Прежде чем сделать выбор между завещанием, куплей/продажей и дарением, следует взвесить все «за» и «против» такой сделки.
Преимущества процедуры дарения между близкими родственниками:
При любых сделках существует некоторый риск. Минусы обязательств в случае дарения квартиры родному человеку:
Также следует понимать, что в дарственной нельзя указывать иные пожелания, как в завещании. Например, пожизненное проживание любого из родственников, замужество или передача жилья внукам в момент совершеннолетия и прочее. За счет безусловности сделки, даритель теряет все полномочия по данному объекту при передаче прав на недвижимость, не может претендовать и выставлять свои требования, за исключением спорных моментов.
Принять жилье в дар допускается только при жизни дарителя. Если до момента заключения договора собственник скончался, то передача прав на недвижимость может осуществляться только по завещанию и по наследству.
Надо ли платить налог на дарованную от родственника квартиру?
В 2020 году от налога на недвижимое имущество освобождается несколько категорий граждан. Если стоимость даруемого превышает 3 тыс. руб., то такая сумма признается доходом и подлежит налогообложению.
Необходимость уплаты налога с дохода возникает после регистрации квартиры в ЕГРН (ст. 217 НК РФ).
В вопросах дарения имущества существует несколько критериев, по которым ставка 13% снижается до 0%:
Тети, внучатые племянники и двоюродные родственники не признаются близкими. При оформлении дарственной на имущество, подача декларации и взнос налога по ставке 13% от заявленной суммы – обязательное условие.
При отчуждении недвижимости в собственности менее 3-х лет по договору мены требуется уплата налога, независимо от степени родства. В случае с дарением, срок владения жильем не имеет значения.
Этапы заключения договора дарения между родственниками
ГК РФ регламентирует порядок оформления договора дарения между родственника и чужими людьми в 2020 году. Отличие документа при участии родственных сторон от типового между любыми людьми – указание степени родства, что влияет на налогообложение дохода.
Этапы оформления договора дарения недвижимости в пользу родственников:
Более подробную информацию по любой сделке с недвижимостью можно получить у юристов Правовед.
Регистрация и дарение – список документов
При регистрации недвижимости, а также при оформлении договора дарения, следует подготовить пакет документов:
Заявление на регистрацию подается в Росреестр, содержит основную информацию по объекту дарения:
Все указанные сведения должны входить в пакет передаваемых документов.
В зависимости от ситуации, список документов для договора дарения может быть дополнен. Чтобы не затягивать процесс дарения, лучше предварительно уточнить перечень требуемых документов в органе регистрации или у юристов нашей компании.
Договор дарения, как составить
Свобода договора регламентирована ст. 141 ГК РФ, что позволяет составлять документ в свободной форме по заданному шаблону. Строгих требований к документу нет, но все же следует учитывать правила оформления официальных бумаг и придерживаться некоторых критериев.
Юристы рекомендуют брать за образец следующую форму договора дарения квартиры между родственниками:
Договор дарения будет признан ничтожным если есть минимум еще один совладелец квартиры, согласие которого не было учтено.
Когда можно оспорить сделку
Согласно действующему законодательству, заключение договора невозможно в следующих ситуациях:
Допускается оспаривание сделки дарителем, если присутствует хоть одно из следующих обстоятельств:
Также существует множество ситуаций, при которых можно вернуть дарованное прежнему владельцу по закону. Все спорные дела решаются только в судебном порядке при поддержке опытного адвоката.
От правильно составленного договора зависит дальнейшая судьба квартиры и нового владельца. Самые популярные споры – требования по отмене сделки наследниками, выдвигаемые после смерти дарителя.
Имея юридическую поддержку и знания, можно найти лазейку в договоре, оспорить его и вернуть жилплощади статус наследуемой. Именно поэтому рекомендуется оформлять документ у нотариуса или у компетентного юриста, что обеспечит четкое исполнение воли дарителя, без оспаривания со стороны наследников.
Резюме
По итогу изложенного можно сделать вывод:
Получить консультацию по вопросу уступки прав на движимое/недвижимое имущество, передачу в дар доли квартиры и всего жилого помещения, можно у опытных юристов нашей компании.