как расторгнуть инвестиционный договор без потерь

Как закрыть ИИС?

Прежде чем войти куда-то, неплохо подумать, как оттуда выйти. Индивидуальные инвестиционные счета – не исключение. Пока деньги находятся в кармане потенциального инвестора, брокеры готовы едва ли не выстраиваться в ряд, расписывая в лучшем свете свои услуги. К сожалению, ситуация может измениться, когда вложения уже сделаны, но что-то пошло не так, и возникло желание или даже необходимость – получить назад свои средства. Как закрыть ИИС? Попробуем в этом разобраться.

Возможно ли закрыть ИИС

На самом деле, что бы кто ни говорил, но юридических препятствий для закрытия ИИС не существует. То есть это можно сделать в любой день, в любую минуту. Единственное, что произойдет, если инвестор закроет ИИС досрочно – он лишится полученных льгот. В том числе и, что называется, задним числом, то есть придется возвращать государству уже полученное.

Уважающие себя брокерские компании, обслуживающие ИИС, никаких препятствий для закрытия счета также не устраивают, разве что могут уговаривать и предупреждать о последствиях досрочного расторжения соглашения.

Закрытие счета первого типа

Если инвестором был открыт счет первого типа, то подразумевается, что сделано это для получения налогового вычета. Рассмотрим две ситуации. Во-первых, документы уже могут быть сданы в налоговую, а вычет получен.

Это самая неблагоприятная ситуация. Тогда после закрытия счета, потребуется уведомить налоговую о том, что гражданин лишился льготы, и придется вернуть деньги обратно плюс будет начислена пеня в размере 1/300 за каждый день с момента получения вычета до дня ее возврата.

Возможно, в такой ситуации все-таки более разумным было бы оставить все так, как есть, и воздержаться от досрочного закрытия ИИС, даже если не планируется в дальнейшем совершать какие-либо операции.

С другой стороны, если обслуживание счета обходится в ту или иную сумму даже без движения средств, то надо считать, не выгоднее ли для клиента завершить отношения с этим брокером вообще, даже вернув налоговый вычет в бюджет. А затем начать все сначала, вступив в отношения с новым брокером на более приемлемых условиях.

Источник

Досрочное закрытие ИИС — что теряет инвестор

Что будет, если досрочно закрыть ИИС? Какова процедура закрытия и чем это грозит инвестору? Есть некоторые нюансы, прописанные в законе, про которые мало кто знает. А незнание закона, не освобождает от ответственности. В итоге это может обернуться дополнительными расходами.

Как закрыть ИИС раньше срока?

Напомним, что ИИС открывается сроком на 3 года и выше. Взамен владелец получает право на налоговые льготы.

Обязанности держать ИИС все три года нет. В любой момент его можно закрыть без проблем.

Отчет срока жизни ИИС начинается с момента заключения договора с брокером на открытие индивидуального счета. А не с даты внесения средств.

Последствия досрочного закрытия ИИС

При выводе средств с индивидуального счета, брокер автоматически прекратит действие ИИС. А вы потеряете право на налоговые льготы.

По умолчанию, пока не выбран вид ИИС, считается что он является типом Б. Или не берутся налоги с полученной прибыли. На всем сроке действия ИИС.

Как только будет подана декларация в налоговую на возврат 13% от суммы внесенных средств, индивидуальный счет превращается в тип А.

При выборе тип Б

Досрочное закрытие ИИС вызовет обязанность по уплате налогов, по ставке 13%. Брокер, являясь налоговым агентом, при выводе средств рассчитает и удержит необходимую сумму. За все время действия ИИС (за каждый год отдельная сумма).

При выборе типа А

Что мы теряем закрывая ИИС типа А?

То есть владелец имел открытый ИИС в течение определенного времени и успел получить налоговый вычет (один или несколько) в виде возврата 13%.

Теряется налоговая льгота. И возникает необходимость вернуть ранее полученные деньги в бюджет. За все года действия ИИС.

И здесь самое интересное.

Почему то эту информацию трактуют неправильно. Или не совсем полно. Как обычно преподносят.

Клиент открыл ИИС. Пополнил его на 400 тысяч. Через год получил 13% или 52 тысячи рублей.

Далее решил досрочно закрыть счет. Ему нужно обязательно вернуть 52 тысячи в бюджет. А вся прибыль остается на руках (за минусом налога на доходы на бирже).

Многие советуют полученные вычеты сразу же реинвестировать. Получая еще большую доходность. Параллельно получая право на дополнительные 13% на возвращенные из бюджета деньги.

4) в случае прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета до истечения сроков, указанных в подпункте 1 пункта 4 настоящей статьи (за исключением случая расторжения договора по причинам, не зависящим от воли сторон), без перевода всех активов, учитываемых на этом индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу, сумма налога, не уплаченная налогоплательщиком в бюджет в связи с применением в отношении денежных средств, внесенных на указанный индивидуальный инвестиционный счет, налоговых вычетов, предусмотренных подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, подлежит восстановлению и уплате в бюджет в установленном порядке с взысканием с налогоплательщика соответствующих сумм пеней.

Пеня начисляется за каждый день просрочки. С даты получения вычета, до момента возврата.

Размер пени зависит от суммы и действующей ключевой ставки Банка России.

Формула расчета за каждый день просрочки: сумма вычета х (процентная ставка / 300).

Обратите внимание! В году 365 дней. А дневная пеня рассчитывается делением ставки на 300.

Годовая просрочка обойдется инвестору в 8,82% годовых.

Это больше, чем дают государственные облигации. Получается, бесплатно попользоваться денежками от государства не получится. Более того, доходность большинства ОФЗ будет ниже, чем сумма штрафа, которую будет нужно уплатить в бюджет.

Пример 1.

Инвестор закрывает ИИС досрочно, после 1 года и получения вычета 52 тысячи. Через 150 дней после получения налогового вычета, владельцем ИИС была возвращена сумма в полном объеме (вместе с пеней).

52 000 х (7,25%/300) х 150 = 1 885 рублей.

Итого: нужно вернуть 52 000 + 1885 = 53 885 рублей.

Пример 2.

Нужно вернуть 104 тысячи + пеню.

За второй год получаем 1 885 рублей (из примера выше).

52 000 х (7.25%/ 300) х (365 + 150) = 6 472 рубля.

Итого: нужно вернуть 112 357 рублей (из них 8 357 пеня).

Каждый квартал Центробанк имеет возможность пересмотреть ключевую ставку: изменить или оставить без изменения.

Дневная пеня за прошлые периоды будет рассчитываться по действующей на тот момент ключевой ставки.

Если в один год была ставка 10%, а в следующий 8%. То с 52 тысяч каждых год просрочки (или невозврата) обойдется 12,17 и 9,73% годовых соответственно.

А нужно ли закрывать

Почему люди досрочно закрываю ИИС?

И здесь на первое место встает необходимая сумма.

Одно дело, если требуется полная сумма средств, находящихся на индивидуальном счете. Другое, если нужна часть суммы, а взять ее кроме как с ИИС ниоткуда.

Есть несколько вариантов минимизации рисков, при возможном возникновении таких ситуаций.

Источник

Как закрыть ИИС: в каких случаях это делается и надо ли, последствия досрочного закрытия

То, как закрыть ИИС правильно, во многом определяется регламентом, установленным выбранным брокером, однако существует ряд общих правил. Кроме того, имеет значение, просуществовал ли он минимальный срок и использовалось ли право на получение налогового вычета.

В каких случаях закрывается ИИС

Брокер обанкротился

О том, как вернуть деньги от брокера-мошенника, читайте в нашей специальной статье.

Неудачные вложения

Если совершенные сделки оказались убыточными и человек принимает решение завершить эксперимент с инвестированием, он вправе закрыть ИИС. Однако делать это нецелесообразно, если налоговый вычет уже был получен, а три года с момента открытия счета еще не прошли. Лучше дождаться окончания этого срока, не совершая новых покупок.

Этот совет не подойдет тем, кто выбрал брокера, регламентирующего минимальный размер комиссии в месяц. При таком порядке вознаграждения посредника со счета списывается фиксированная сумма, даже если не совершались никакие торговые операции. В этом случае ИИС может быть выгоднее закрыть или перевести в компанию с другой ценовой политикой.

Нужно забрать деньги ранее трехлетнего срока

Если вкладчику понадобятся находящиеся на ИИС деньги, ему придется его закрыть. Это связано с тем, что без ликвидации этого инвестиционного инструмента вывести с него средства полностью или частично невозможно.

Как закрыть ИИС раньше срока

Вне зависимости от того, просуществовал ли ИИС положенный минимальный срок или закрывается до его окончания, регламент процедуры во многом определяется политикой брокера. От нее будут зависеть:

Процесс закрытия ИИС выглядит следующим образом:

Последствия досрочного закрытия

Убыток, который получит инвестор, решивший досрочно закрыть ИИС и вывести свои капиталы, зависит от типа применяемой налоговой льготы.

Подробнее о налоговом вычете при ИИС читайте здесь.

Тип Б

Этот вид предполагает освобождение полученной прибыли от НДФЛ. Поэтому, если счет закрывается до того, как его срок действия достигнет трех лет и права на вычет не возникает, с дохода удерживаются 13%. В качестве налогового агента выступает брокер. Никаких дополнительных действий владельцу предпринимать не нужно.

Тип А

Под льготой типа А подразумевается возврат НДФЛ с вносимой суммы. Если заявление на ее предоставление не было подано до закрытия счета, никаких последствий несоблюдение минимального срока существования ИИС не несет.

Если же выплата уже была получена, то возникают две обязанности:

Пени начисляются за каждый день, прошедший с момента получения перевода от ФНС до возврата средств в размере ключевой ставки ЦБ, разделенной на 300.

Стоит ли закрывать инвестиционный счет?

Закрывать ИИС исключительно потому, что прошло три года с момента его открытия, не нужно. Сделать это целесообразно, только если:

Во всех остальных случаях желательно сохранить счет действующим. Это связано с тем, что при его закрытии у тех, кто пользовался налоговой льготой типа А, возникают обязательства по выплате НДФЛ.

Выбравшим вычет типа Б этот шаг тоже может принести убыток. Чем дольше существует ИИС, тем больший доход можно получить. Если закрыть его слишком рано, выгода от освобождения прибыли от налогообложения будет несущественной.

Кроме того, вывод средств за счет единовременной продажи всех активов невыгоден, если цена одного или нескольких из них находится на минимуме.

Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.

Источник

Закрытие индивидуального инвестиционного счета

Закрытие индивидуального инвестиционного счета доступно в любой момент. Но лучше потерпеть 3 года и получить не только доход за счет инвестирования, но и налоговый вычет. В противном случае право на вычет теряется, а если ранее вы получали выплату из налоговой, их придется вернуть вместе с пеней.

Можно ли закрыть ИИС досрочно

Закрыть индивидуальный инвестиционный счет означает расторгнуть соглашение с брокером и вывести деньги на обычный счет в той же компании или на другой банковский счет. Затем их можно снять с карты и использовать по любому назначению. Либо, если вы закрываете пустой депозит, куда так и внесли деньги – значит, просто расторгаете договор, после чего счет формально и фактически перестает существовать.

Если говорить о том, можно ли закрыть ИИС сразу после открытия – однозначно да, такая возможность есть. Причем закрыть депозит вы можете в любой момент – хоть на следующий день после подписания договора. Досрочное закрытие ИИС у крупных брокеров, например, в Сбербанке, обычно производится онлайн.

Вы заходите в личный кабинет через браузер или мобильное приложение и подаете брокеру соответствующее распоряжение. Также сделать это можно и по телефонному звонку или в офисе (с собой понадобится взять только паспорт). Перед закрытием вам понадобится:

Эти операции могут занять несколько часов, а в других случаях и несколько дней. Поэтому лучше проводить их среди рабочей недели, чтобы закрытие прошло максимально быстро.

Как закрыть счет ИИС: пошаговая инструкция

В большинстве случаев для этого понадобится прийти в офис с паспортом:

Закрытие ИИС: сколько дней

Далее возникает вопрос – сколько по времени закрывается ИИС. Технически это простая процедура: средства поступят на счет в течение 1 рабочего дня. Хотя иногда могут быть и задержки до 3-5 рабочих дней. Конкретные условия необходимо уточнять у брокера.

Изначально средства поступают на счет, открытый в той же компании. Вы можете снять их наличными (например, через карту или в кассе банка). В некоторых случаях инвесторы предпочитают переводить их в более «удобный» банк. Тогда перевод займет еще до 5 рабочих дней (хотя обычно идет не более суток). Предельным сроком можно считать 1 месяц. После этого (при необходимости) вы можете получить справку о закрытии ИИС, запросив ее онлайн или в отделении брокера.

Некоторые позиции не могут быть закрыты в выходные или праздничные дни. Вам стоит заранее учесть этот момент. Например, лучше успеть завершить все дела перед длинными новогодними каникулами или майскими праздниками. Или уже перенести закрытие на первые рабочие дни.

Что теряет клиент при досрочном расторжении ИИС

Одна из весомых причин открыть инвестиционный счет – получить налоговый вычет, выбрав 1 из 2 типов:

Оба этих вычета можно получить при одном условии: ваш депозит должен просуществовать минимум 3 года (36 месяцев). Допустим, открыли 1 февраля 2020 г. – тогда закрыть сможете не ранее 2 февраля 2023 г. Досрочное расторжение означает подачу заявления на закрытие ИИС не через 3 года, а раньше. Это не приведет к каким-либо штрафам, неустойкам и т.п.

Однако потерь избежать не удастся:

Сколько реально теряют клиенты: пример с расчетами

Чтобы оценить масштаб потерь, рассмотрим конкретный пример. Допустим, вы открыли счет 1 февраля 2017 г. и каждый год вносили на него по 100 тыс. В 2018 и 2019 гг. получили вычет по 13% – в сумме 26 тыс. рублей:

К тому же благодаря инвестициям в акции и заработали в среднем 8% годовых – т.е. 16 тыс. Ваша чистая доходность составила 42 тыс. В пересчете на проценты это 21% годовых. Все бы хорошо, но 2 февраля 2019 г. вы решили закрыть депозит, т.е. продержали его только 2 года, а не 3 (до 2 февраля 2020 г.). Посчитаем чистые потери.

*Неустойка рассчитывается как 1/300 от ставки ЦБ за каждый день. За предыдущие 2017-2018 гг. в среднем она составила 7%. Поскольку первый вычет получен 1 год назад, то 7% от 13 тыс. – это 910, а 1/300 – это 3,3 руб. За год (365 дней) сумма 1107 руб. Второй вычет получен 2 года назад, следовательно, размер неустойки увеличивается в 2 раза – 2214 руб. Итого: 3321 руб.

Этот пример наглядно показывает, можно ли закрыть ИИС через 1 год или через 2 (т.е. досрочно). Да, вы можете это сделать, но тогда доходность упадет более, чем в 2 раза – с ожидаемых 21% до реальных 21 – 14 = 7%.

Вместе с тем даже при закрытии ИИС вы все равно получите дивиденды и сможете продать акции, облигации по более выгодной цене (если, конечно, курс ощутимо вырастет). Правда, с дивидендов придется уплатить НДФЛ 13% – причем даже в случае закрытия депозита спустя 3 года.

Когда можно закрыть ИИС без потери вычета

Чтобы не потерять право на вычет и тем более не возвращать выплату в налоговую вместе с неустойкой, вам достаточно подождать 3 года. Обратите внимание, что дата отсчитывается со дня подписания договора, а не со дня внесения денег или поступления уведомления на е-мэйл и т.п.

Предположим, вы открываете депозит и подписываете договор 25 марта 2017 г. А деньги вносите только 25 марта 2018 г. Срок 3 года отсчитывается именно с первой даты. Поэтому уже 26 марта 2020 г. вы сможете закрыть депозит, ничего не теряя. Наоборот, выйдете в хороший плюс.

Выбрать тип вычета можно в любой момент. Но предоставлен он будет максимум за последние 3 года. Поэтому постарайтесь в течение первых 2 лет определиться, какой вариант будет выгоднее. Обычно начинающие инвесторы выбирают тип А. Хотя если вы с вас не удерживают НДФЛ (предприниматели на УСН, самозанятые и др.), остается только один вариант – вычет по типу Б.

Обязательно ли закрывать ИИС через 3 года

Совершенно необязательно. Счет может существовать хоть 10 лет и даже больше. Договор с брокером подписывается на неопределенный срок. Он может быть расторгнут вами или самой компанией, например, в случае ее ликвидации. Это наблюдается крайне редко, поскольку большинство брокеров – надежные крупные банки (Сбербанк, ВТБ, Альфа-Банк, Тинькофф и другие).

К слову сказать: если вдруг брокер разорился, закрытие индивидуального инвестиционного счета происходит автоматически. Однако ваши деньги не пропадают – вы можете просто перенести депозит на счет другой компании. Сделать это нужно максимум через 30 календарных дней. В противном случае срок «жизни» вашего депозита прерывается, и тогда отсчет для получения вычета начинается по-новому.

Стоит ли закрыть ИИС и открыть новый?

Конечно, в большинстве случае досрочное закрытие индивидуального инвестиционного счета приводит к потере денег. Но в некоторых случаях это совершенно оправданное решение:

Поэтому не сомневайтесь в том, можно ли закрыть ИИС и открыть новый. Конечно, можно. А в отдельных случаях даже нужно.

Закрытие ИИС после 3 лет

Теперь несколько слов о том, как закрыть ИИС после трех лет. Технически процедура выглядит точно так же – вы обращаетесь к брокеру, подаете поручение на закрытие и ждете вывода денег. Однако перед этим не забудьте подать в налоговую заявление на получение вычета.

Брокер обязательно сделает запрос в ФНС, потому что он является вашим налоговым агентом. И если вы, например, выбрали вычет по типу А, то компания удержит 13% с прибыли и перечислит сумму в бюджет.

Нужно ли закрывать ИИС для получения вычета

Некоторые начинающие инвесторы полагают, будто льготу по налогу можно получить только при закрытии ИИС. Это мнение верно только отчасти:

Теперь вы знаете, как правильно закрыть ИИС через три года или досрочно. Конечно, оптимальный вариант – не нарушать этот срок и не аннулировать депозит досрочно. Хотя если ситуация крайняя, к этой мере придется прибегнуть. Поэтому лучше не вкладывать последние деньги. Подушка безопасности всегда нужна – в том числе начинающим инвесторам.

Источник

Личный опыт: как правильно закрыть ИИС

Чтобы получить от государства налоговый вычет по ИИС, нужно владеть счётом минимум три года, и только после этого его можно закрывать. У частного инвестора Сергея Акулова ИИС действовал пять лет. Чтобы закрыть счёт, ему пришлось подписать и отсканировать больше 100 документов. Рассказываем, как правильно закрыть ИИС и сэкономить своё время и деньги.

Что такое ИИС и чем он выгоден

ИИС — это индивидуальный инвестиционный счёт, разновидность брокерского счёта. Он даёт своему владельцу одну из льгот:

Для получения налоговых льгот необходимо владеть счётом минимум три года.

Вычет типа «А» идеально подходит тем, кто имеет официальный доход, с которого уплачивает НДФЛ в размере 13%. Счёт типа «Б» лучше открывать тем, у кого нет доходов, облагаемых по ставке 13%: индивидуальным предпринимателям, самозанятым, студентам или пенсионерам.

При открытии счёта по умолчанию он будет считаться типом «Б», но как только инвестор подаст декларацию в налоговую на возврат 13%, ИИС превратится в тип «А».

Личный опыт: я заработал на ИИС за три года 70%

1. У инвестора может быть только один ИИС.

2. Со счёта нельзя частично снимать деньги, это приведёт к закрытию ИИС и потере льгот.

3. К одному счёту применяется только один из вычетов — «А» или «Б». Поменять его можно только через закрытие ИИС.

4. Ценные бумаги и деньги с ИИС можно переводить от одного брокера к другому.

Сколько времени должно пройти с момента открытия ИИС до его закрытия

Закрыть ИИС можно в любое время. В законе нет никаких ограничений на минимальный срок действия счёта. Но есть особенность: для получения льгот нужно владеть ИИС не меньше трёх лет. Если срок будет меньше, то, скорее всего, нужно будет заплатить государству некоторую сумму. Сколько именно, зависит от типа вычета.

Потери при досрочном закрытии ИИС

● При досрочном закрытии счёта типа «А», согласно ст. 219.1 Налогового кодекса, нужно вернуть государству полученные налоговые вычеты с набежавшей пеней. Она начисляется с даты получения вычета до момента возврата. Размер пени зависит от суммы вычета и ключевой ставки Банка России. С 26 июля 2021 года это 6,5%.

Вот формула для расчёта пени:

Пеня = сумма вычета * количество дней с момента получения вычета * (ключевая ставка /300)

Например, если государство вернуло 97,5 тысячи ₽, а вы через два года закроете счёт, то пеня составит 9104 ₽.

● При счёте типа «Б» нужно уплатить 13% налога с полученной прибыли. Брокер как налоговый агент сам рассчитает и удержит необходимую сумму при выводе денег со счёта.

Отсчёт срока действия ИИС начинается с даты подписания договора о его открытии, а не с даты первого внесения денег.

Два варианта закрытия ИИС

Перед закрытием ИИС необходимо определиться, что делать с ценными бумагами, находящимися на счёте. Есть два варианта:

1. Продажа ценных бумаг по рыночной цене и вывод денег со счёта. Это самый простой способ.

2. Перевод ценных бумаг на брокерский счёт. Это более сложный и затратный способ: большинство брокеров берут комиссию за перевод бумаг. Плюс в том, что можно получить дополнительно льготу на долгосрочное вложение. Это значит, что при продаже активов после трёх лет владения платить налог на прибыль не придётся.

У «Сбера» комиссия составляет 400 ₽ за перевод бумаг одной компании внутри экосистемы и 865 ₽ — за перевод к другому брокеру. Если компаний десять, то придётся заплатить 4000 ₽ или 8650 ₽. Такой тариф действует для клиентов, которые подают поручения самостоятельно через «Сбербанк Онлайн». Если же оформлением занимаются сотрудники депозитария Сбербанка, то стоимость поручения выше на 50 ₽.

БКС при переводе возьмет 177 ₽ за поручение на списание бумаг и столько же за поручение на зачисление за каждого эмитента.

Инструкция: как перевести ценные бумаги к другому брокеру

Пошаговая инструкция: как закрыть ИИС

Последовательность действий при закрытии ИИС:

1. Выбрать вариант закрытия счёта: с продажей ценных бумаг или с переводом на брокерский счёт.

2. Подписать необходимые документы: в первом случае — распоряжение на вывод денег, во втором — поручение на перевод ценных бумаг.

3. Сообщить брокеру о намерении закрыть счёт. Как именно это нужно сделать — зависит от брокера. Мой попросил направить уведомление в чат мобильного приложения.

4. Дождаться перевода денег или ценных бумаг. Они должны поступить через 14 дней.

5. Подписать заявление на закрытие ИИС.

При закрытии ИИС брокер переведёт активы на указанные счета и при необходимости самостоятельно рассчитает и удержит налоги. После этого можно распоряжаться деньгами или ценными бумагами по своему усмотрению, в том числе можно открыть новый индивидуальный инвестиционный счёт.

Битва брокеров: где начинающему инвестору выгоднее открыть счёт

Личный опыт: как я закрывал ИИС

Я открыл ИИС в конце 2015 года, чтобы сформировать накопления на пенсию. Но из-за новогодних праздников деньги поступили только в начале января 2016 года. По итогам 2016 года я получил налоговый вычет.

Прошло три года, мои доходы, облагаемые НДФЛ, снизились, и ИИС типа «А» стал невыгоден. Я решил его закрыть, а ценные бумаги перевести на обычный брокерский счёт. Это можно было сделать удалённо, отправив сканы документов, или приехать в офис и подписать всё на месте.

Мне было удобнее приехать в офис брокера, чем распечатывать и сканировать более 60 документов. Сразу приехать я не смог, был очень занят, а потом брокер начал брать комиссию за оформление в офисе. Пришлось делать всё удалённо.

Сотрудник брокера, готовивший документы, ошибался в названии эмитентов и количестве бумаг, поэтому некоторые поручения приходилось переделывать. Закрытие ИИС затянулось на месяц. За это время мне пришлось подписать и отсканировать более 100 документов.

Я ушёл на пенсию в 35 лет. Вот мои советы тем, кто хочет так же

Выводы. Что нужно знать при закрытии ИИС

Не готовы открывать ИИС?

Посчитайте, сколько можно заработать на вкладе

Источник