как сделать налоговый вычет за оплату обучения
Как получить налоговый вычет за обучение?
Что такое налоговый вычет за обучение?
В общих чертах — это возврат части платы за образование, которая компенсируется государством в размере до 13% от стоимости. Это один из видов социальных налоговых вычетов. Их еще можно получить за лечение и благотворительность. По российскому законодательству претендовать на него могут только резиденты РФ, выплачивающие НДФЛ. Срок давности для оформления возврата — три года. Получать его можно неоднократно, количество обращений не ограничивается.
Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение?
Получать его можно неоднократно, количество обращений не ограничивается.
За сколько лет его можно получить?
Срок давности для оформления возврата — три года, независимо от того, продолжается обучение или уже закончено. То есть, в текущем году вы можете получить вычет за 2017-19 годы.
Когда подавать документы на налоговый вычет?
Для его получения важна именно дата платы за семестр. Важно: подать декларацию можно только в году, следующем за годом оплаты (в 2020 году можно подать за 2019 год и т.д.)
Мое обучение оплачивала бабушка. Может ли она получить вычет?
Социальный налоговый вычет может оформить тот, кто оплатил:
По закону бабушки и дедушки, тети и дяди, даже официально работая и оплачивая учебу внуков и племянников, вычет не получат (если не являются опекунами ребенка). Это же касается неработающих пенсионеров и безработных студентов, так как у них нет зарплаты и налоговых отчислений с нее. Претендовать на компенсацию они могут только в том случае, если получают иной доход, облагаемый налогом в 13%, к примеру, от сдачи жилья в аренду.
На возмещение не могут претендовать и ИП, которые платят налоги по упрощенной схеме. То же касается тех, кто оплатил учебу за счет работодателя или материнского капитала.
Есть ли особенности получения вычета за обучение?
При расчете размера этой социальной льготы существует верхний предел ежегодных трат на оплату собственного обучения — это 120 тыс. рублей в год, следовательно, максимальная сумма, которую вам может вернуть государство — 15,6 тыс. рублей. Форма может быть любая: вечерняя, дневная, заочная. Это может быть высшее, среднее, дополнительное образование, автошкола, краткосрочные курсы и т.д. Вычет можно получить, даже обучаясь за границей. Главное, чтобы у заведения была лицензия. Если вы учитесь у юрлица или ИП, у которых образовательные услуги только одно из направлений деятельности, вы также вправе рассчитывать на вычет.
Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе?
Да. Это может быть высшее, среднее, дополнительное образование, автошкола, краткосрочные курсы и т.д. Вычет можно получить, даже обучаясь за границей. Главное, чтобы у заведения была лицензия. Если вы учитесь у юрлица или ИП, у которых образовательные услуги только одно из направлений деятельности, вы также вправе рассчитывать на вычет.
Что нужно знать, чтобы получить вычет за детей, братьев и сестер?
Сумма расходов на обучение своего или опекаемого ребенка также лимитирована и составляет 50 тыс. руб. в год. Таким образом, сумма возврата не превысит 6,5 тыс. руб. Согласно Налоговому кодексу, даже если за школу или вуз платят оба родителя, порог остается неизменным. Верхний предел трат на учебу брата и сестры выше и составляет 120 тыс. руб. в год, как и в случае со своим обучением. Но возврат возможен, только если это была очная форма и до достижения 24-летнего возраста.
Возврат 13% можно получить как за школу, так и за университет, учебные курсы, детский сад и т.д. (причем, не обязательно государственные). Также два года действует норма, по которой можно получить налоговый вычет на занятия ребенка у репетитора (если он работает официально).
Важно: договор оплаты и сами платежные документы лучше всего оформлять на одного из родителей (на кого конкретно — неважно), тогда проблем с компенсацией средств не будет.
Что делать, если не все документы были оформлены на родителя?
Есть несколько распространенных сценариев и вариантов действий:
Договор на образовательные услуги оформлен на ребенка, а плательщиком является кто-то из родителей. В этом случае для получения вычета нужно иметь при себе подтверждающие платежные квитанции, чеки, оформленные на имя родителя.
Договор оформлен на родителя, а в «платежке» указано имя ребенка. Это более проблематичный вариант. Минфин в этом случае выступает против получения вычета. Но иногда может помочь доверенность на внесение средств ребенком от имени родителя.
Все документы оформлены на ребенка. В этом случае получить вычет может только он сам.
Плату за обучение вносит и родитель, и ребенок. Тогда право на получение вычета имеют оба, но получить может кто-то один на выбор.
А можно оформить налоговый вычет за образование жены или мужа?
Формально нет, но его все же можно получить. Допустим, жена начала изучать английский язык, а курсы оплатил ее муж. Супруги в Налоговом кодексе не упоминаются, значит теоретически претендовать на возврат средств не могут. Но оформить вычет может жена за свое обучение, несмотря на то, что в платежных документах указан муж, потому что их деньги — это совместно нажитое имущество.
Как оформляется налоговый вычет?
Это можно сделать через налоговую или через работодателя. Однако возврат НДФЛ за учебу по месту работы возможен только в том же году, в котором оплачивалось обучение. В остальных случаях доступен лишь первый вариант.
Получение вычета в налоговом органе
Для обращения в налоговую инспекцию нужно подготовить документы, написать заявление и заполнить декларацию, после чего принести все в налоговую по месту жительства или пребывания. Максимальный срок проверки документов — три месяца. Если ответ положительный, средства перечислят еще в течение месяца на указанный расчетный счет.
В документах могут быть найдены ошибки, тогда в налоговом вычете будет отказано. Но их можно подать заново — с указанием при заполнении, что вы подаете корректирующую декларацию.
Получение вычета у работодателя
Проще сделать это через работодателя: тогда от вас потребуется только получить уведомление из налоговой о праве на вычет, всем остальным займется бухгалтерия.
Для этого нужно собрать пакет документов и подать их в ИФНС. На проверку бумаг уйдет около месяца. Далее его относят в бухгалтерию на работе, после чего в течение определенного срока НДФЛ из зарплаты удерживаться не будет.
Заявление можно подать через сайт ФНС, если у вас есть личный кабинет. Для получения доступа к нему обращайтесь в налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта Госуслуг.
Какие нужны документы?
Обычно пакет документов включает в себя:
Декларацию 3-НДФЛ за каждый год учебы. Вся информация о ней есть на сайте ФНС.
Справку 2-НДФЛ. Можно запросить на работе (или нескольких местах работы, если вы за время учебы успели сменить ее) или также получить на сайте ФНС.
Заявление на возврат НДФЛ.
Документы, подтверждающие родство (свидетельства о рождении, бумаги, подтверждающие опекунство, свидетельства о рождении брата или сестры) или документ, подтверждающий личность (паспорт).
Документы, показывающие расходы (платежные чеки, квитанции, платежные поручения).
Договор с учебным заведением.
Еще могут потребоваться, если соответствующей информации нет в договоре, реквизиты лицензии образовательного учреждения (их можно спросить в месте учебы), а также подтверждающая очную форму обучения справка. Если плату за обучение повышали, понадобятся документы, подтверждающие повышение.
Пример заявления на налоговый вычет
Заявление на вычет может оформляться в произвольной форме. Важно: отказать вам в возврате средств лишь потому, что его форма отличается от образца, нельзя. Но для удобства можно ориентироваться на этот вариант.
Как получить вычет за обучение с точки зрения Минфина и закона
Вышло несколько писем Минфина с разъяснениями по поводу вычета при оплате обучения. Если выбираете вуз, собираетесь платить за учебу ребенка, супруга или кто-то будет платить за вас, изучите, чтобы потом получить от государства максимум.
Мы, конечно, добавим своих советов по каждому письму, потому что Минфин вам их не даст.
Больше вычетов, хороших и разных
Вот основное из писем Минфина:
Бабушка платит за обучение внучки — вычета нет
Если бабушка работала, платила НДФЛ и при этом заплатила за обучение внучки, вычет она не получит. Государство не вернет бабушке 13% налога на доходы, хотя она реально понесла расходы на обучение близкого родственника.
Тут не имеет значения, работает ли мама, есть ли у внучки оба родителя, какое у семьи финансовое положение. Может быть, бабушка просто внесла деньги и указала свое имя в платежке. А на самом деле всю сумму дала мама ребенка.
Бабушкам, дедушкам, тетям, братьям и сестрам вычет за обучение детей родственников не положен. Налоговый вычет за обучение детей в сумме 50 тысяч рублей в год дают только родителям или официальным опекунам. Минфин объяснил, что никаких индивидуальных случаев тут быть не может.
Нужно всего лишь правильно указать плательщика, и государство вернет при оплате обучения ребенка до 6500 рублей в год.
За учебу платили оба родителя — лимит один на всех
У вычета при оплате обучения детей есть лимит — 50 тысяч рублей в год. Этот лимит дают на ребенка, но он общий для обоих родителей. Если учеба обошлась дороже — например, в 100 тысяч рублей в год — и даже если платили за нее оба родителя, вычет на двоих все равно составит 50 тысяч рублей.
Платить может кто-то один или оба поровну, но больше 6500 рублей налога в год за обучение одного ребенка вернуть не получится.
Даже если учеба стоит дороже, увеличить вычет для ребенка нельзя. Минфин объяснил, что суть вычета не в том, чтобы вернуть налог с полной суммы, а в том, чтобы государство частично поучаствовало в платном образовании. До 2020 года повышение этого лимита не обсуждается.
Это стоит учитывать, когда платите по семестрам или вперед. Для вычета может быть невыгодно: учитывается именно фактическая оплата в конкретном году. Если вы заплатили больше 50 тысяч, остаток просто сгорит. На следующий год он не переносится.
Вычет при оплате обучения супруга формально не положен, но его можно получить
Получить вычет можно только за свое обучение или за учебу детей. За себя лимит 120 тысяч рублей в год, за детей — 50 тысяч.
В налоговом кодексе так и написано: вычет только за себя и детей. Супруги там не упоминаются. Получается, если муж оплатил учебу жены, то сам он вычет получить не может. Нет такого условия, и недавно Минфин это подтвердил в очередной раз.
Но вот о чем Минфин в этом письме умолчал. Допустим, жена учится в вузе или автошколе. За ее учебу заплатил муж со своей карты. Формально муж получить вычет не может: учился же не он, а супругу возвращать налог не за свою учебу не положено. А жена вроде бы не платила — значит, расходы не подтвердит и тоже вычет вроде бы не получит.
На самом деле вычет сможет получить сама жена. То есть тот супруг, чья учеба оплачена, получит вычет за себя независимо от того, кто указан в квитанции. За автошколу жены заплатил муж, а налог из бюджета вернут жене — хотя с ее карты никаких расходов на автошколу не было.
Деньги супругов — это совместно нажитое имущество. Платить может кто угодно из супругов, но тот, за кого платят, всегда имеет право на вычет. Конечно, при условии, что в этом году он платил НДФЛ по ставке 13%.
Не путайте с вычетами за лечение. Там можно получать за супруга и даже за родителей.
Обучение супруга оплачено до брака — вычет никто не получит
В том же письме Минфин сказал, что если оплатить обучение супруга до официальной регистрации брака, то условия для вычета вообще ни у кого не соблюдаются.
Для вычета нужно подтвердить само обучение и расходы на него. А в неофициальном браке получается, что учился один, а платил другой. Для государства они чужие друг другу люди. Их документы нельзя объединить и сдать в налоговую. Право на вычет они не подтверждают.
Если гражданский супруг, который учится, работает, в квитанции на оплату должна быть его фамилия. Тогда можно вернуть уплаченный налог, но только тому, кто учился и заключал договор.
Нет образовательной лицензии — нет вычета
Чтобы получить вычет за оплату вуза, спортивной школы, секций, кружка программирования или курсов иностранного языка, нужна лицензия на образовательные услуги.
Ее копию положено прикладывать к декларации или заявлению. Или договор с номером лицензии. Это касается и своего обучения, и детского.
Автошколы, курсы и садики — все должны иметь образовательную лицензию. Если вы оплачиваете ребенку спортивный лагерь, это совсем не значит, что появится право на вычет. Если платите за частный детский сад, где ребенка даже учат английскому языку, тоже не факт, что это образовательные услуги. Никто не просит лицензию сразу, а потом уже поздно.
Если хотите получить вычет, спросите о лицензии заранее и сразу возьмите копию. Вам обязаны ее предоставить.
В договорах бывают такие формулировки: «организация, осуществляющая обучение» или «оказывающая услуги по обучению». Для налоговой это вообще ничего не значит. Нужна лицензия.
Зато если лицензия есть, то вычет дадут даже за обучение в студии живописи.
Обучение у ИП — можно без лицензии
Как получить налоговый вычет за обучение в разных ситуациях
За детей, онлайн-курсы, за прошлые годы и без декларации
Каждый год около 600 тысяч студентов поступают в вузы по договорам о платном обучении.
Один семестр в государственном вузе обходится в среднем в 75 тысяч рублей, час занятия иностранным языком — в 312 рублей, а обучение на курсах вождения — в 27 тысяч.
При оплате таких расходов можно получить деньги из бюджета: до 15 600 Р в год, а при наличии зарегистрированного брака и детей — даже больше. Все благодаря социальному вычету за обучение.
Общие условия вычета за обучение
Социальный вычет — это сумма, которую можно вычесть из дохода при расчете НДФЛ. Она уменьшает налоговую базу — в результате образуется переплата, которую можно вернуть из бюджета.
Этот вычет могут применить только налоговые резиденты при таких условиях:
Можно заплатить за себя, а также оплатить обучение детей или супруга, оно может быть дистанционным, в вузе, автошколе и даже в другой стране. В каждой ситуации есть нюансы оформления вычета: иногда его дают даже по документам на другого человека, а могут отказать даже при значительных расходах и реально полученных знаниях.
Вот какие особенности применения вычета за обучение есть в разных ситуациях.
Какие нюансы есть при оформлении вычетов
За свое обучение
Вычет можно применить при оплате своего обучения в вузе, автошколе, на курсах английского или за границей. В этом случае лимит расходов для вычета составит 120 000 Р в год. То есть вернуть можно 13% от этой суммы, но не больше фактически уплаченного за год налога.
Особых проблем с таким вычетом не бывает. Если договор на обучение заключен с тем же человеком, кто платит, все просто: получаете уведомление о праве на вычет или подаете декларацию и ждете денег.
Обучение может проходить в любой форме — даже заочно. Главное, чтобы это были именно образовательные услуги.
За обучение супруга
Муж может оплатить обучение жены, и наоборот. Но получить вычет за обучение супруга сам плательщик не вправе: подходит только то, что заплатили за себя, детей, братьев и сестер.
Получается, если муж оплатил автошколу жены, сам мужчина не применит вычет к своему доходу и не вернет НДФЛ.
Но расходы Сергея на обучение Инны не пропадут. Их тоже можно заявить в составе социального вычета. Только сделает это не Сергей, а Инна. Так как они в официальном браке, жена может использовать расходы мужа для своих вычетов. Считается, что это их общие деньги, поэтому неважно, кто указан в документах об оплате. Платил Сергей, а расходы для своего вычета засчитает Инна. Именно она и укажет эту сумму в своей декларации. И возвращать будет именно свой налог — тот, что удержали из ее зарплаты.
За обучение детей
Еще можно получить вычет при оплате очного обучения детей до 24 лет. Такой вычет могут получить родители, опекуны и попечители. Вычет положен именно родителю ребенка, но не супругу родителя. В отличие от стандартного вычета, муж мамы не сможет вернуть налог, даже если заплатит за учебу ее сына от первого брака. Но расходы мужа сможет использовать жена для возврата своего НДФЛ: тут сработают те же нормы, что в примере с оплатой обучения супруга.
У вычета за обучение детей есть отдельный лимит — 50 000 Р в год на каждого ребенка. Это общая сумма для обоих родителей.
Для оформления вычета понадобится свидетельство о рождении ребенка.
Как победить выгорание
За обучение братьев и сестер
Социальный вычет предоставляется и в сумме расходов на обучение братьев и сестер. При этом общим может быть и один родитель.
Обучение должно быть очным, а возраст брата или сестры на момент оплаты — не больше 24 лет.
Для такого вычета платежные документы должны быть оформлены на того, кто платит. Желательно и договор тоже оформлять на имя плательщика. Если дать сестре деньги на оплату и она внесет их от своего имени — только она и будет иметь право на вычет. При наличии официальной работы и удержанного НДФЛ. А если студентка не работает официально, то и возвращать ей нечего. Так из-за необдуманного оформления документов деньги остаются в бюджете.
За обучение внуков и племянников
Бабушки и дедушки не могут получить вычет при оплате обучения своих внуков. То же самое с тетями и дядями: прав на вычет за племянников у них нет.
Лучший способ участвовать в расходах на образование подрастающего поколения — перевести деньги родителям. Родители сами оплатят учебу и смогут получить вычет.
Есть только один вариант, когда бабушка или тетя имеет право на вычет: если она официальный опекун ребенка.
За платный вуз
Для социального налогового вычета подойдут любые образовательные услуги, если их оказывает организация с соответствующей лицензией. Если платить за себя, можно учиться на любой форме. Если за детей, братьев и сестер — для возврата налога подойдет только очное обучение.
В состав вычета может войти только оплата образовательных услуг. Общежитие, методические пособия и питание в университетской столовой включать нельзя.
Если учеба в вузе оплачена за счет кредита, проценты вычет тоже не увеличивают. НДФЛ можно вернуть только со стоимости обучения.
Если вуз переходит на дистанционное обучение, вычету это не помешает. Главное, чтобы в договоре было указано, что форма очная.
За детский сад
Налог можно вернуть даже при оплате детского сада. Но подойдет не вся сумма родительской платы. К вычету принимается только стоимость образовательных услуг.
Обычно в договоре с муниципальными садиками написано, что родители оплачивают образовательные услуги, содержание и присмотр. Но чтобы получить вычет, нужно выделить отдельную сумму именно за образование — а это не всегда возможно. С частными садиками проще: в договоре можно сразу попросить о разделении статей расходов, чтобы образование было указано отдельной строкой со своей суммой. Еще важно, чтобы у частного детского сада была лицензия на образовательную деятельность.
Куда лучше обстоят дела с расходами на дошкольные кружки и секции. Детские сады имеют право оказывать платные услуги: это может быть бассейн, кружок рисования, секция спортивной гимнастики, танцы, английский язык. Все это дополнительное образование, а его стоимость можно учесть в составе налогового вычета.
Если планируете получать вычет, попросите оформить договоры, а оплачивайте картой или по квитанции. Часто никаких договоров садик не оформляет, а деньги родители сдают воспитателю. Такой формат налоговую не устроит.
Если в договоре не указана форма обучения, придется взять справку об оплате, где написано, что форма очная. Бывает, что бухгалтеры выдают вместо нее копию лицензии, но так не пойдет — требуйте именно справку.
Оформлять вычет за детский сад удобнее по декларации. Так как услуги оплачиваются ежемесячно, каждый раз брать в налоговой уведомление для работодателя неудобно.
За автошколу
Автошкола — это тоже образовательная организация. Если у нее есть лицензия, ничто не мешает получить налоговый вычет и вернуть НДФЛ. При стоимости обучения 30 000 Р можно вернуть 3900 Р — хватит на несколько занятий с инструктором или на ОСАГО.
В состав вычета включаются расходы и на теорию, и на практику. Бывает, что такие услуги оказывают разные организации, — тогда договоры понадобятся с обеими. И у каждой должна быть лицензия.
Обычно у всех автошкол лицензия есть: иначе просто не получится сдать экзамен в ГИБДД. Проверить наличие лицензии можно в сводном реестре — понадобится только ИНН.
Если в договоре нет данных лицензии, ее можно скачать на сайте автошколы и приложить к декларации. По закону это необязательно, так как инспектор и сам сможет проверить данные. Но всегда лучше облегчить ему жизнь и подстраховаться. К тому же лицензия до сих пор есть в перечне документов на сайте ФНС, а раздобыть ее можно за пару минут.
За онлайн-курсы
Онлайн-курсы — это тоже обучение. Но их нельзя путать с дистанционной формой, которая вполне может быть очной.
С онлайн-курсами есть такой нюанс: далеко не всегда они считаются образовательными услугами. Вы можете записать ребенка в известную онлайн-школу, он будет год учиться там программированию, а потом окажется, что вычет получить нельзя. Потому что эта школа не может выдать справку об оплате образовательных услуг по очной форме.
Услуги считаются образовательными, когда есть утвержденная программа, график, проходит аттестация. У преподавателей должна быть квалификация. Нельзя просто запустить свой курс и раздавать справки для вычета. Даже если у школы есть лицензия, а преподаватель — эксперт, это еще не значит, что при оплате курса вам вернут НДФЛ.
Об этих нюансах знают сами онлайн-школы, но зачастую не знают налоговые инспекторы. Их устраивает договор и платежные документы — и вычет одобряют. Но это на ваш страх и риск: если выяснится, что вычет дали по ошибке, налог придется вернуть в бюджет.
За учебу в другой стране
НДФЛ можно вернуть даже при оплате учебы в другой стране. Для вычета за лечение есть условие, что платить нужно в России, для образования такого условия нет. Вы можете оплатить учебу за границей и вернуть российский НДФЛ — при условии, что платите его здесь по ставке 13%. Например, у нерезидентов ставка 30% — и вычеты им не дают.
Для вычета при заграничном обучении нужно подтвердить статус образовательной организации и очную форму обучения. Если документы на иностранном языке, придется оплатить нотариально заверенный перевод.
Платить можно рублями или валютой с пересчетом по курсу на день оплаты.
При поэтапной оплате
Часто за обучение можно платить частями — за семестры или понедельно. И наоборот, иногда родители оплачивают сразу несколько лет обучения в вузе, чтобы зафиксировать цену. В таких случаях нужно учитывать два условия.
Неиспользованный остаток не переносится на следующий год. Максимальная сумма вычета, если платить за себя, братьев и сестер, — 120 000 Р в год. Если расходы выше, с разницы налог вернуть не получится. Годы оплаты обучения и возврата налога должны совпадать. Нельзя заплатить в 2020 году, а налог возвращать за 2021.
При наличии других вычетов
Так как социальный вычет не переносится на следующие годы, это нужно учитывать при определении очередности. Например, когда в одном и том же году появляется право на социальный вычет за обучение и имущественный при покупке квартиры.
Сначала выгоднее получить социальный вычет, а потом — за квартиру. Иначе весь налог за год заберете с помощью имущественного вычета, на социальный уже ничего не останется, а перенести его на следующий год невозможно. А вот имущественный вычет позволит забирать НДФЛ в течение нескольких лет: остаток каждый раз будет переходить на следующий год.
Вика тоже купила квартиру за 2 000 000 Р и оплатила обучение детей. В 2021 году она взяла два уведомления для работодателя — на имущественный и социальный вычеты. Но Вика написала заявление, что сначала просит предоставить ей социальный вычет, а потом — имущественный. Работодатель отдал Вике 13 000 Р за обучение детей. А потом стал отдавать налог с покупки квартиры. Вика заберет весь НДФЛ за 2020 год, а остаток имущественного вычета перенесет на 2021. Так Вика получит на 13 000 Р больше, чем Денис. А все дело в правильном оформлении.
При отсутствии доходов
Чтобы вернуть НДФЛ, его нужно заплатить или хотя бы начислить. Но если нет доходов, то и платить нечего, а значит, и вычет применить не получится.
Но и в таких случаях расходы на обучение могут пригодиться:
Такая же ситуация у ИП на спецрежимах. Они не платят НДФЛ и не могут вернуть налог при использовании УСН и НПД. Но если появятся доходы, облагаемые налогом по ставке 13%, — ничто не мешает заявить вычет. Отказываться от льготного режима не придется.
За прошлые годы
Социальный вычет за обучение позволяет вернуть налог, уплаченный или начисленный за тот же год, когда были расходы. Потратили деньги на автошколу в 2019 году — вернете НДФЛ за 2019 год. Оплатили кружок в 2020 году — налог можно вернуть только за этот год, но не за 2019 или 2021.
Но подавать декларации с заявленными в них вычетами можно за три предыдущих года. В 2021 году можно вернуть налог за 2018, 2019 и 2020 годы. Если вы не знали о вычете или почему-то его не оформили, но платили за обучение — подайте декларации сейчас. Через четыре месяца получите налог сразу за три года.
У работодателя
После оплаты обучения можно сразу оформить документы и забрать свой налог — он даже до бюджета не дойдет. Вычет в таком случае предоставляет работодатель.
Чтобы получить вычет в текущем году, нужно взять в налоговой инспекции уведомление. Это документ, который подтверждает право на вычет. Заявление можно подать в личном кабинете, это несложно.
Готовое уведомление отнесите в бухгалтерию — и со следующего месяца вам предоставят вычет. А сэкономленный НДФЛ отдадут вместе с зарплатой. Декларация не нужна, ждать следующего года не придется.
Но так можно делать только с расходами текущего года. Если обучение оплатили в 2020 году, в 2021 придется подавать декларацию. Расходы 2020 года для вычета через работодателя уже не подойдут.
По декларации
Если не получилось или не захотелось оформлять вычет через работодателя, это всегда можно сделать по декларации. Но тогда нужно ждать окончания года. Сейчас нельзя подать декларацию за 2021 год, даже если есть все документы для вычета за обучение. А вот за 2020 — можно.
Удобнее всего заполнять и отправлять декларацию в личном кабинете налогоплательщика. Там автоматически подгружаются справки о доходах, а заполняется не сложная форма, а понятные ячейки с подсказками. Если все документы подготовлены, на декларацию потребуется 10—15 минут.
Налоговая инспекция будет три месяца проверять данные и документы об оплате обучения. Вам могут перезвонить, чтобы задать уточняющие вопросы. Когда проверка закончится, в личном кабинете появится уведомление. Еще месяц отводится на перечисление денег.
Декларации можно подавать сразу за несколько лет. Но для каждого года должна быть отдельная декларация по установленной форме.