как убрать начальное сальдо на 26 счете
Тема: Счет 26 найден остаток по дебету
Опции темы
Поиск по теме
Счет 26 найден остаток по дебету
В эту Сумму попала только зарплата, Выплаты ПФР ФСС. Что делать. Спасибо!
Регистрация 18.10.2009 Сообщений 17,638
1 Не указана номенклатурная группа для доходов.
Обнаружены обороты по кредиту счета 90.01.1, для которых не указана номенклатурная группа.
Найдите документы, проводки которых составили этот оборот, и укажите в них номенклатурную группу или заполните колонку «Субконто»
Регистрация 18.10.2009 Сообщений 17,638
Так укажите номенклатурную группу
Регистрация 18.10.2009 Сообщений 17,638
и по-прежнему ругается при закрытии, что группа не установлена?
Проставила везде вручную субконто. Теперь
разобрались стояла дата апрелем, а закрывали март..
Регистрация 18.10.2009 Сообщений 17,638
Откройте оборотно-сальдовую по с26. Нет остатков ни по какому субконто или минусовых?
Невозможно закрыть счет 26 (имеет начальное сальдо) в БП 3.0.76.67
Из-за чего не работает Экпресс-анализ», закрытие месяца до 31/12/2017, где выдается:
«Невозможно закрыть счет 26»
и «Счет 26 имеет начальное сальдо»
Ни дублей, ни помеченных на удаление обектов НЕТ!
Тестирование и исправление во всеми включенными наисправление и изменение-удаление делалось
Как исправить?
Сообщения при перепроведени документов:
По сотруднику Изменена Виктор Павлович, уже зарегистрировано событие «Прием» (07.01.2020), документ противоречит кадровому приказу Прием на работу 0000-000001 от 07.01.2020
По сотруднику Изменена Виктор Павлович, уже зарегистрировано событие «Увольнение» (13.06.2019), документ противоречит кадровому приказу Увольнение 0000-000005 от 12.06.2019
По сотруднику Изменена Виктор Павлович, уже зарегистрировано событие «Увольнение» (09.01.2020), документ противоречит кадровому приказу Увольнение 0000-000001 от 08.01.2020
По сотруднику Изменена Виктор Павлович, уже зарегистрировано событие «Прием» (01.01.2017), документ противоречит кадровому приказу Прием на работу 0000-000005 от 01.01.2017
По сотруднику Изменена Виктор Павлович, уже зарегистрировано событие «Прием» (07.01.2020), документ противоречит кадровому приказу Прием на работу 0000-000001 от 07.01.2020
По сотруднику Изменена Виктор Павлович, уже зарегистрировано событие «Увольнение» (10.02.2017), документ противоречит кадровому приказу Увольнение 0000-000001 от 09.02.2017
По сотруднику Изменена Виктор Павлович, уже зарегистрировано событие «Увольнение» (09.01.2020), документ противоречит кадровому приказу Увольнение 0000-000001 от 08.01.2020
По сотруднику Изменена Виктор Павлович, уже зарегистрировано событие «Прием» (01.01.2017), документ противоречит кадровому приказу Прием на работу 0000-000005 от 01.01.2017
По сотруднику Изменена Виктор Павлович, уже зарегистрировано событие «Прием» (15.05.2019), документ противоречит кадровому приказу Прием на работу 0000-000002 от 15.05.2019
По сотруднику Изменена Виктор Павлович, уже зарегистрировано событие «Увольнение» (10.02.2017), документ противоречит кадровому приказу Увольнение 0000-000001 от 09.02.2017
По сотруднику Изменена Виктор Павлович, уже зарегистрировано событие «Увольнение» (13.06.2019), документ противоречит кадровому приказу Увольнение 0000-000005 от 12.06.2019
По сотруднику Изменена Виктор Павлович, уже зарегистрировано событие «Прием» (15.05.2019), документ противоречит кадровому приказу Прием на работу 0000-000002 от 15.05.2019
Как сделать закрытие счета 26 в 1С:Бухгалтерия предприятия 8.3?
Отправить эту статью на мою почту
Очень часто бухгалтера сталкиваются с проблемой закрытия счетов, и 26-й счет в этом случае не исключение, проблемы с ним возникают очень часто, особенно у новичков.
Для того чтобы понять, как сделать закрытие счета 26 в 1С важно понять как это закрытие должно работать и какие настройки учетной системы для этого требуются.
Счет 26 «Общехозяйственные расходы» относится к затратным косвенным счетам, закрывать которые нужно ежемесячно. Таким образом операция по закрытия счет 26 должна выполняться в конце месяца.
Предусмотрено два метода закрытия счетов, какой из них выбрать, руководство организации решает самостоятельно, важно закрепить сделанный выбор в учетной политике предприятия.
Итак, рассмотрим эти методы закрытия косвенных счетов, они связаны со способами формирования себестоимости продукции.
Первый способ, который мы описали, больше подходит для маленьких предприятий, второй же оптимален для крупных организаций.
Теперь посмотрим, как отразить выбранный метод в учетной системе 1С.
• Включить расходы в себестоимость продаж, методом директ-костинг, т.е. использовать вариант сокращенной себестоимости.
• Включить расходы в стоимость продукции, работ и услуг, т.е. использовать вариант полной себестоимости.
Для второго варианта так же необходимо настроить методы распределения расходов, для этого надо перейти по ссылке.
Настройка методов распределения выполняется в отдельном регистре сведений, в него добавляют записи о том, какие статьи затрат (Списание материалов, Оплата труда и т.п.) относятся к косвенным и по каким базам они должны быть распределены (Материальные затраты, Оплата труда и т.п.).
После того как операция закрытия будет завершена, вы увидите ссылку «Закрытие счетов 20,23,25,26». Если она выведена красным шрифтом, то в системе допущены ошибки, перейти к их списку и ознакомиться с рекомендациями по исправлению можно нажав эту ссылку. После исправления закрытие придется повторить.
Если закрытие этих счетов было выполнено без ошибок, то нажав ссылку, вы сможете просмотреть сформированные проводки.
Результат закрытия косвенных счетов хранится в отдельном документе «Регламентная операция», с видом «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26».
Ньюансы закрытия 26 счета в 1С Бухгалтерии 8.3
Ньюансы закрытия 26 счета Косвенные расходы, а также исправление возможных ошибок, в программе 1С Бухгалтерия предприятия Редакция 3.0
Косвенные расходы – это расходы, связанные с производством продукции, либо выполнением работ (оказанием услуг).
Они включаются в себестоимость продукции (работ, услуг) способом распределения по установленным на предприятии правилам в соответствии с выбранной базой распределения и расчетными коэффициентами.
Косвенные расходы учитываются на счетах 25 Общепроизводственные расходы и 26 Общехозяйственные расходы.
— Расходы, учтенные на счете 25, распределяются всегда;
— Расходы, учтенные на счете 26, распределяются только при использовании метода так называемой Полной производственной себестоимости.
В программе в разделе установки Учетной политике организации
переключатель Общехозяйственные расходы включаются установлен в положение В себестоимость продукции, работ, услуг.
Обратите внимание, что доступ к учетной политике по умолчанию возможен только для пользователей с правами Администратор и Главный бухгалтер.
В случае полного варианта так же необходимо настроить список методов распределения расходов.
Настройка методов распределения выполняется в отдельном регистре сведений, в него добавляют записи о том, какие статьи затрат (Списание материалов, Оплата труда и прочее) относятся к косвенным и по какой базе (распределение по субконто в машинном учете) они должны быть распределены (Выручка, Материальные затраты, Оплата труда и прочее).
После того как операция закрытия будет завершена, вы увидите ссылку Закрытие счетов 20, 23, 25, 26.
Для правильного и корректного расчета налога на прибыль и заполнения соответствующих отчетов (декларация, регистры) необходимо ежегодно настраивать перечень прямых расходов, данный список находится в меню Главное – Налоги и отчеты – Налог на прибыль – Перечень прямых расходов.
В течении года по мере ведения бухгалтерского учета в данный список можно добавлять новые записи по прямым расходам.
Перечень прямых расходов является ключевым, именно благодаря наличию записей в нем, программа 1С определяет, какие расходы будут являться прямыми, а какие косвенными.
В данном справочнике настраиваются записи для корректного закрытия 20 и 23 счетов. Аналогично справочнику косвенных расходов, записи создаются кнопкой Создать. Указывается Период действия, Организация, Вид расходов налогового учета, Счет дебета, а также для большей детализации можно указать и Статью затрат по бухгалтерскому учету (к одному виду расходов в Налоговом учете может относиться несколько статей Бухгалтерского учета, причем проверить это можно, открыв справочник Статьи затрат (через меню Справочники – Доходы и расходы – Статьи затрат).
Статьи расходов, не указанные в этом списке, определяются программой как косвенные затраты и при закрытии месяца регламентной операцией Закрытие счетов: 20, 23, 25, 26 списываются в налоговом учете на счет 90.08.
Возможные ошибки при закрытии месяца.
Если на счет 90.08, то необходимо проверить перечень прямых расходов (Главное – Налоги и отчеты – Налог на прибыль – Перечень прямых расходов), возможно здесь не хватает записей (не все расходы определились как прямые);
По отчету Анализ субконто в разрезе субконто Номенклатурные группы проанализировать, по какой Номенклатурной группе и Статье затрат не произошло полное / частичное закрытие счетов 20 / 23 на счет 90.02.
Если счета прямых расходов не закрылись на себестоимость продукции, то это может означать, что в программе есть незавершенное производство,
нет необходимых записей в перечне прямых расходов либо отсутствует выручка по данной номенклатурной группе.
По валютным операциям, также часто после переноса документов из других программ, необходимо снять с проведения все связанные валютные документы (накладные, документы на оплату, переоценка валюты), проверить справочник Валюты на правильность заполнения (нет ли дублей, везде ли стоит признак автоматического обновления курсов) и загрузить курсы на все даты ведения учета, и в конце дополнительно проверить корректность загрузки курсов по справочнику.
После сделанных проверок и внесения изменений в соответствующие документы необходимо заново выполнить Закрытие месяца.
Отдельно следует иметь в виду ежемесячное закрытие так называемых Нормируемых расходов, например по договору страхования. Может случиться такая ситуация, что договор по данному виду страхования необходимо будет вносить в программу ежегодно, указывая датой начала действия начало текущего года, и вручную (через Операцию введенную вручную) переносить остатки по данному договору по БУ и НУ. Так как замечено, что в некоторых релизах 1С Бухгалтерии программа не закрывает правильно налоговую сумму при списании затрат с 26 счета.
Бывает и такая ситуация, что программа выдает ошибки с указанием на конкретные проблемы и способы их решения, и что необходимо сделать для исправления. В этом случае необходимо прочесть информацию, которую сообщила программа, и исправить ошибки следуя рекомендациям, а затем вновь произвести процесс закрытия.
Почему не закрывается 26 счет за 2020 год?
Санта-Барбара под названием «Сдай отчетность за 2020 год» продолжается! Мало того, что у бухгалтеров возникает куча вопросов по текущей работе, так еще и 26 счет перестал закрываться корректно! Вместо привычного закрытия на счет 90.08 у одних он закрывается на счет 90.02, у других на 20 счет, у третьих вообще закрытие месяца не проводится и требует начислить выручку, которой в том периоде и не было. Как результат – ажиотаж на линиях консультации 1С: уставшие и вымученные бухгалтеры на одном конце телефона, твердящие, что опять программа не работает, и консультанты 1С, на другом конце, в стопятьсотый раз объясняющие истинную причину такого поведения 1С. В этой публикации мы расскажем почему же происходит этот так называемый «сбой» в 1С: Бухгалтерии ред. 3.0, а также покажем каким образом можно всё исправить!
Итак, сначала о причинах.
Коллеги, поверьте, разработчики 1С тут не причем! Меньше всего они хотят рушить привычную всем и годами наработанную методологию учета. Дело в новом законодательстве, а именно в выпуске ФСБУ 5/2019 «Запасы».
Еще в начале года 14 января 2021 г. вышел релиз 3.0.89 с изменениями, касающимися этого нового ФСБУ.
Обратите внимание, что новшества коснулись практически всех счетов учета затрат!
Согласно п. 24 и п. 25 нового стандарта теперь под косвенными затратами следует понимать те затраты, которые невозможно прямо отнести к работам, услугам или конкретной продукции.
Дело в открытом для редактирования периоде. У многих бухгалтеров сейчас открыт 2020 год для корректного формирования годовой отчётности, т.е. не стоит дата запрета редактирования данных. А при обновлении, когда происходят изменения в структуре конфигурации, программа зачастую перепроводит документы незакрытых периодов. Это необходимо для корректной работы 1С. И вот если в её доступе остается не только текущий налоговый период, но и предыдущие, когда дата запрета не установлена, то могут начаться проблемы с расхождением данных в отчетах. Подробно об этом мы писали в статье «Почему могут измениться данные в отчетах закрытых периодов?».
Сразу скажем, что проблемы с 26 счетом за 2020 год наблюдаются сейчас у всех организаций, кто собирает затраты на этом счете.
Причем те бухгалтеры, кто вынужденно перепроводит предыдущие периоды, например, 2019, 2018 годы и т.д., находятся в более тяжелой ситуации: у них такая беда с настройками может случиться в тех перепроводимых годах.
С причинами разобрались. Теперь приступим к решению этого вопроса.
Самый главный документ, касающийся закрытия счетов учета, находится в разделе «Главное». Конечно же это учетная политика организации.
Приведем сравнительный анализ учетной политики ДО и ПОСЛЕ изменений. Обратите внимание сколько новых позиций добавилось!
Сначала нам необходимо провалиться в настройки учетной политики за 2020 год. Для этого кликнем по гиперссылке «История изменений».
Далее заходим в необходимый нам период.
Важно зайти именно в настройки 2020 года, иначе все ваши старания программа оценит, как изменения 2021 года, а 2020 год оставит без изменения.
Хочется отметить самое главное: единого для всех алгоритма настройки учетной политики не будет!
У всех предприятий раньше стояли свои настройки: у одних был выпуск продукции, другие оказывали услуги, третьи вообще строительством занимались и т.д.
Поэтому мы приведем общие рекомендации по устранению неполадок. А ваша задача – подобрать тот способ, который нужен именно вам.
Вот какую информацию приводят разработчики 1С на этот счет.
Рассмотрим условный пример: допустим, у нас есть затраты на 26 счете за январь 2020 года. Организация оказывает услуги.
При закрытии месяца они закрываются на счет себестоимости 90.02.1 вместо привычного счета 90.08.
Идем в учетную политику за 2020 год и видим такую картину:
На первый взгляд всё корректно, однако теперь необходимо уточнить вид деятельности.
Видим, что при постановке галочки в строке «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам» появились дополнительные поля.
Выбираем способ списания затрат и базу распределения, о которой поговорим далее.
Также включаем привычную галочку директ-костинга.
Перепроводим месяц и получаем корректные проводки.
Принцип исправления понятен, приведем еще другие причины.
Например, могут быть ситуации, когда после обновления база распределения выбралась программой некорректно. Допустим ранее в качестве базы распределения у вас стояла «Выручка», а теперь «Объем выпуска». В этом случае нужно также поправить настройки.
Или же, наоборот, раньше стояла база распределения «Прямые затраты», а после обновления стала «Выручка». А выручки за январь нет. Программа не даст закрыть месяц, будет требовать начислить выручку.
Также посмотрите внимательно на настройку поля «Себестоимость выпуска». Даже при отсутствии галочки непосредственно о выпуске продукции программа позволяет теперь рассчитать оценку оказанных услуг по плановой себестоимости, хотя раньше такого не было.
Об этом свидетельствует клик на знак вопроса
Если у вас нет выпуска продукции можете смело снимать галочку и снова перепроводить месяц.
Также до обновления вы 26 счет могли закрывать на 20 счет, а с 2021 года эти настройки не действуют. Соответственно, в учетной политике 2020 года ставим галочку в поле «В себестоимость продукции, работ, услуг (применяется до 31.12.2020 г.)», а в 2021 году заводим особые правила распределения, где и указываем 20 счет.
Подведем итог: вариантов настройки учетной политики – масса! Нужно выбрать те настройки, которые действовали у Вас раньше. Если не помните, что именно стояло в настройках, можно зайти в Историю изменений, либо же восстановить копию базы 2020 года.
Как настраивать учетную политику в 2021 году для всех счетов учета затрат разберем в отдельной статье. Следите за нашими обновлениями!
Коллеги, если у вас остались вопросы – пишите их в комментариях, либо же в нашем чате Телеграмм «Учет без забот», ведь там можно сбросить скриншот настроек для более детального анализа.
Автор статьи: Ирина Плотникова
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов