как вернуть оплаченный налог самозанятым
Как самозанятым вернуть налог за 2019 год: алгоритм действий
Разрабатывая очередной пакет мер по поддержке бизнеса из-за пандемии коронавируса, государство вспомнило о самозанятых. Оно пообещало плательщикам налога на профессиональный доход возврат налога за 2019 год, а также налоговый капитал. Рассказываем, как получить и то и другое.
Еще перед запуском эксперимента по применению налога на профессиональный доход чиновники пообещали, что в ближайшие 10 лет для его плательщиков условия гарантированно не будут ухудшаться. Они имели в виду, что ставка и уровень дохода останутся на прежней отметке.
Сейчас самозанятые обязуются уплачивать 4 % от доходов, полученных при реализации товаров или услуг физлицам, и 6 % от доходов, полученных от продажи товаров или услуг ИП и юрлицам. А лимит по максимальному доходу самозанятых не должен превышать 2,4 млн руб. в год.
Но пандемия внесла свои коррективы. Несмотря на то, что ставка и уровень дохода действительно остались прежними, самозанятые, равно как и все остальные лица, связанные с бизнесом, пострадали и потеряли в доходах. Государство решило, что нужно им помочь.
Итак, на сегодняшний день в рамках мер поддержки самозанятым:
29 мая 2020 года председатель Правительства РФ Михаил Мишустин подписал Постановление от 29.05.2020 № 783. В соответствии с документом самозанятым положена субсидия в размере налога, уплаченного за 2019 год, по состоянию на 30 апреля 2020 года.
Ранее ФНС внесла некоторую ясность в этот вопрос и рассказала, как будет осуществляться возврат налога самозанятым и что такое налоговый капитал.
Что известно о налоговом капитале для самозанятых
Известно, что налоговый капитал будет представлять собой бонус в размере одного МРОТ. В настоящий момент сумма МРОТ составляет 12 130 руб.
За счет бонуса плательщики налога на профессиональный доход смогут в 2020 году оплатить налоги, задолженность, пени.
ФНС предупредила о том, что налоговый капитал будет применяться автоматически с целью полной уплаты налога на профессиональный доход в течение 2020 года.
1 июня всем самозанятым в мобильном приложении «Мой налог» начислен дополнительный налоговый бонус в размере 12 130 руб.
Налоговый капитал (или дополнительный налоговый вычет) предоставляется не только всем зарегистрированным плательщикам налога на профессиональный доход, но и тем, кто будет регистрироваться в 2020 году.
Сроки предоставления налогового капитала
С 1 января 2021 года остаток налогового вычета будет применяться по-прежним правилам, то есть уменьшать ставку налога на 1 % в отношении доходов, полученных от физических лиц, и на 2 % — в отношении доходов, полученных от юридических лиц и ИП.
Как самозанятым оформить возврат налога
Для возврата налога за 2019 год самозанятым не надо подавать никакие заявки — процедура будет осуществляться в беззаявительном порядке на их банковские карты.
Поэтому важно привязать банковскую карту к приложению «Мой налог». Это можно сделать как в мобильном приложении, так и в личном кабинете на сайте сервиса.
Правила предоставления субсидии
Выплаты будут производиться на основе данных из реестра самозанятых. В него попадают те, у кого установлено мобильное приложение «Мой налог» и заполнены сведения о действующей банковской карте.
Субсидия будет выплачена до 20 июня, если эти требования выполнены до 5 числа календарного месяца включительно. Если требования будут выполнены позже, субсидия будет направлена до 20 числа уже следующего календарного месяца.
Что нужно сделать в мобильном приложении «Мой налог», чтобы получить возврат налога
1. Обновить приложение «Мой налог» (в Google Play или в App Store). Важно, чтобы в смартфоне была установлена последняя версия.
2. Войти в учетную запись.
Это можно сделать по номеру телефона, который привязан к приложению, или через учетную запись портала госуслуг.
3. В разделе «Прочее» выбрать «Платежи», а затем «Добавить карту».
В предыдущей версии приложения возможность добавления карты скрыта в разделе «Настройки» («Параметры оплаты»).
4. Внести стандартные данные карты: номер, срок действия, CVC-код.
Если вы все сделали правильно, то появится сообщение «Регистрация завершена успешно».
Система проверит банковскую карту, сняв с нее 1 руб.
ФНС предупреждает, что банк может запросить дополнительную информацию для проведения транзакции — например, SMS-код.
Нажав на кнопку «Вернуться в Мой налог», вы увидите последние цифры номера привязанной банковской карты. Не паникуйте, если сведения не появятся сразу же — возможны задержки. Попробуйте зайти в раздел и проверить обновление позже.
Что нужно сделать в личном кабинете сервиса «Мой налог», чтобы получить возврат налога
1. Зайдите в личный кабинет сервиса через логин (ИНН)-пароль, номер телефона или портал госуслуг.
2. Выберите раздел «Настройки», чтобы открыть вкладку «Платежная информация». Далее вам остается только кликнуть на раздел «Добавить новую карту».
3. Внесите все необходимые данные карты и убедитесь в том, что привязка прошла успешно (появится сообщение «Регистрация завершена успешно»).
Так же, как и в случае привязки банковской карты в мобильном приложении, система проверит карту, списав 1 руб. Данные карты появятся в разделе «Платежная информация».
Не пропустите новые публикации
Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.
Налоговый бонус для самозанятых в 2020 году: как его можно использовать
Вот как это работает и чем новый бонус отличается от обычного вычета для самозанятых.
Что это за бонус
ФНС использует несколько терминов параллельно, из-за этого возникает путаница. Наведем порядок в понятиях для самозанятых.
Как выйти из тени
Как его получить
Дополнительный налоговый бонус автоматически предоставили всем самозанятым с 1 июня 2020 года. Сумма появилась в приложении и личном кабинете. Для этого ничего не нужно делать.
У тех, кто зарегистрируется в 2020 году, налоговый капитал тоже будет.
Как можно использовать бонус
Общую сумму вычета и капитала можно использовать только для уплаты налога на профессиональный доход. Ее нельзя вывести на карту или направить на уплату других налогов.
Суммарный бонус уменьшает налог по другим правилам — не так, как раньше работал налоговый вычет. Общий бонус можно полностью использовать для погашения начисленного налога, задолженности по налогу или пени.
Бонус будет автоматически применяться с 1 июля по 31 декабря 2020 года.
Если самозанятый зарегистрировался после 1 июня или раньше не получал доход и не использовал первоначальный вычет, в 2020 году он сможет легализовать до 553 250 Р дохода, не потратив ни рубля своих денег на налоги.
Считать все это не нужно, налоговая сама все сделает.
Что будет с бонусом после 31 декабря
После 31 декабря неиспользованный остаток дополнительного бонуса сгорит. Если эти 12 130 Р не списались в счет уплаты налога, дальше их использовать будет нельзя.
Остаток первоначального вычета сохранится. Он не может превышать ту сумму, что была на 1 июня 2020 года. С 2021 года вычет будет действовать по старой схеме, уменьшая ставку до 3 или 4%. То есть погашение снова будет частичным, а не полным.
Если за 2020 год потратить и первоначальный вычет, повторно его не предоставят.
Что с налогом, который начислен за май 2020 года
Налог за май самозанятые платят по старым правилам: дополнительный бонус на него потратить нельзя, а первоначальный погашает только часть начислений — 1 или 2% от дохода.
Та сумма, что отобразится в приложении в июне, будет для самозанятого реальными расходами.
Как получить налоговый вычет при покупке жилья самозанятому
В Москве становится все больше самозанятых. По данным столичной мэрии, в среднем ежемесячный прирост самозанятых в 2021 году составлял 29 тыс. человек против 22 тыс. человек в прошлом году. А их общее число приближается к 700 тыс. — это четверть от общего числа самозанятых, зарегистрированных в России.
Статус самозанятого позволяет самостоятельно отчислять налог по сниженной ставке. При этом самозанятый не может претендовать на налоговые вычеты. Но есть исключения. Вместе с экспертами рассказываем какие.
Имеет ли право самозанятый на налоговый вычет
Самозанятость, или налог на профессиональный доход (НПД) — это режим налогообложения, который был введен в 2018 году на десять лет. Самозанятым может быть физическое лицо или индивидуальный предприниматель. ИП не имеют права совмещать НПД с каким-то еще налоговым режимом. Есть еще одно ограничение — ежегодный доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн руб.
«Самое привлекательное — это пониженные налоговые ставки НПД: 4% при работе с физическими лицами, 6% — с ИП и юридическими лицами, тогда как ставка по НДФЛ с доходов составляет 13%», — отметила адвокат, кандидат юридических наук Елизавета Селезнева. Сам налог оплачивается ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Его расчет проходит автоматически в приложении для самозанятых «Мой налог». Если не было в течение месяца дохода, то и налог уплачивать не нужно.
«Одним из минусов этого режима налогообложения является отсутствие права на налоговые вычеты. Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ. На вычет можно уменьшать только тот доход, который̆ облагается по ставке НДФЛ 13%. Поэтому самозанятый не имеет право на вычеты», — пояснила Елизавета Селезнева.
Иными словами, налоговый вычет — это возврат ранее уплаченных 13% НДФЛ, а поскольку самозанятые платят налог меньше — 4% и 6%, то воспользоваться налоговой льготой они не могут. Если самозанятый купил недвижимость, в том числе в ипотеку, он не может претендовать на налоговый вычет. Аналогичная ситуация с налоговым вычетом при продаже квартиры — на него самозанятый не может претендовать, добавила эксперт.
Вычет при продаже квартиры
Если недвижимость находится в собственности меньше минимального срока владения — пяти лет (или трех лет, если недвижимость подарена или получена в наследство), то продавец должен заплатить 13%-ный налог с ее продажи. Но он может воспользоваться налоговым вычетом. Максимальная сумма вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат составляет 1 млн руб., а при продаже гаражей и нежилых помещений — 250 тыс. руб. Налогооблагаемую базу можно уменьшить на указанные суммы вычета, а не вернуть назад 1 млн руб. и 250 тыс. руб. соответственно. Подробнее о вычетах читайте в материале «Три налоговых вычета: как сэкономить при покупке и продаже жилья».
Когда самозанятый может воспользоваться вычетом
Есть случаи, когда самозанятый имеет право на оформление налогового вычета. Для этого он должен иметь доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов), отметил адвокат адвокатского бюро Asterisk Дмитрий Венгерский. Это может быть официальная зарплата (работодатель удерживает НДФЛ), оплата по договору ГПХ или сдача недвижимости в аренду (если собственник сдают квартиру официально и уплачивает 13%-ный налог).
«Например, если самозанятый оказывает услуги курьера и еще официально работает по трудовому договору или сдает квартиру в аренду и платит в казну с этих доходов 13%, он вправе оформить налоговый вычет», — привел примеры Дмитрий Венгерский.
Право на вычеты в данном случае у него не как у самозанятого, а как у физического лица — плательщика НДФЛ. Доход же от самозанятости значения не имеет и не учитывается в расчете для вычета, так как это другой̆ режим налогообложения, не связанный с НДФЛ.
Например, самозанятый работает по найму и имеет доход, облагаемый НДФЛ. Он оформил ипотеку. В данном случае он имеет право подать по итогам года налоговую декларацию, где отразит этот доход и заявит о праве на вычеты по ипотеке и процентам на ипотеку, приложив копии подтверждающих документов: договор ипотеки, договор купли-продажи, справку из банка о внесении платежей и размера выплаченных процентов.
Также самозанятый может единожды воспользоваться вычетом в размере 10 тыс. руб. Эта сумма направляется на уплату налога. После ее израсходования налог уплачивается в полном объеме, дополнительных вычетов не предоставляется. Использовать этот вычет в других целях, кроме уменьшения налога, нельзя, подытожила Елизавета Селезнева.
В каких случаях самозанятые могут получить налоговые вычеты
Дмитрий Венгерский, адвокат адвокатского бюро Asterisk:
— Самозанятые могут получить любые налоговые вычеты, предусмотренные Налоговым кодексом (в том числе имущественный вычет за приобретение жилья / новое строительство (до 260 тыс. руб.) и за проценты, уплаченные по ипотечному кредиту (до 390 тыс. руб. руб.). Для этого нужно соответствовать двум критериям:
Оформить налоговый вычет можно двумя способами:
Для самозанятых утвержден порядок возврата налога на профдоход, заплаченного в прошлом году
Кому вернут налог
Напомним, что налоговый режим для самозанятых — это эксперимент, который продлится десять лет: с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года включительно. В прошлом году он действовал в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, а также в республике Татарстан. В период с января по июнь 2020 года НПД можно платить еще в 19 регионах. А начиная с июля 2020 года, этот спецрежим разрешено применять во всех без исключения субъектах РФ.
Тем самозанятым, кто платил налог на профессиональный доход в 2019 году, будет выплачена субсидия в размере перечисленного ими налога по состоянию на 30 апреля 2020 года.
Как получить субсидию
Чтобы получить субсидию, подавать заявление в инспекцию не нужно. Деньги будут автоматически перечислены на банковскую карту физлица при условии, что она привязана к мобильному приложению «Мой налог» (в противном случае субсидия предоставлена не будет). Если у налогоплательщика есть несколько банковских карт, налог вернут на ту, которая указана в качестве основной. Подробная инструкция по привязке карт приведена на сайте ФНС.
В какой срок выплатят субсидию
Субсидия предоставляется единовременно в течение 2020 года. Если самозанятый привязал карту до 5-го числа текущего месяца, то деньги поступят до 20-го числа этого же месяца. Соответственно, если самозанятый привязал банковскую карту после 5-го числа месяца, то субсидия будет перечислена до 20-го числа следующего месяца.
Вернут ли НПД, если самозанятый снят с учета?
Если налогоплательщик был зарегистрирован в качестве самозанятого в 2019 году, а сейчас снят с учета, то ему также полагается субсидия в размере уплаченного за прошлый год налога на профдоход. Для получения денег необходимо привязать банковскую карту в личном кабинете «Мой налог».
Облагается ли субсидия НДФЛ?
НПД, возвращенный на банковскую карту, не считается облагаемым доходом. Соответственно, отражать доход в приложении «Мой налог» и платить с этой суммы НДФЛ не нужно. Об этом сказано в новом подпункте 83 статьи 217 НК РФ (введен законом об изменениях во вторую часть НК РФ ).
Обратите внимание: недавно зарегистрированные предприниматели могут в течение года бесплатно пользоваться веб-сервисом «Контур.Эльба», который позволяет вести всю необходимую бухгалтерию и сдавать отчетность через интернет.
Как самозанятым Подмосковья вернуть уплаченный налог и получить «налоговый капитал»
Самозанятым жителям Московской области возместят налоги на профессиональный доход, уплаченные ими за 2019 год. Кроме того, самозанятые имеют право на дополнительный «налоговый капитал». Меры ввели, чтобы поддержать граждан, чей бизнес пострадал из-за пандемии коронавируса. Как самозанятым Подмосковья вернуть налоги и получить дополнительный вычет, читайте в материале mosreg.ru.
Сколько денег можно вернуть
Денежные купюры российских рублей.
Самозанятые жители Подмосковья имеют право на возврат полной суммы уплаченного за 2019 года налога на профессиональный доход по состоянию на 30 апреля 2020 года.
Кроме того, каждый самозанятый может получить дополнительный «налоговый капитал» в размере одного МРОТ (12 130 рублей). За счет этих средств можно оплатить налог на профессиональный доход в 2020 году, а также задолженность и пени по нему.
Как вернуть налог за 2019 год
Оплата услуг ЖКХ в личном кабинете на сайте
Источник: ©, пресс-служба вице-губернатора Московской области Дмитрия Пестова
Налог за 2019 год возвращают автоматически, без заявления. Субсидию перечисляют на банковскую карту, привязанную к приложению «Мой налог». Если привязано несколько карт, следует указать основную.
Инструкцию по привязке банковской карты к приложению или личному кабинету «Мой налог» можно найти здесь.
Если самозанятый привязал карту до пятого числа текущего месяца, то средства поступят до 20-го числа этого же месяца. Если привязка карты состоялась позднее, субсидию начислят до 20-го числа следующего месяца.
Получить возврат налога могут, в том числе, граждане, которые числились самозанятыми в 2019 году, но сейчас снялись с учета.
Как получить «налоговый капитал»
Подмосковные предприниматели могут получить субсидию на зарплату
«Налоговый капитал» предоставляют с 1 июня всем зарегистрированным самозанятым гражданам, а также тем, кто будет регистрироваться в 2020 году. Он представляет собой бонус в размере 12 130 рублей, который увеличит остаток существующего налогового вычета. С 1 июля по 31 декабря 2020 года он будет автоматически применяться для оплаты налога на профессиональный доход. Неиспользованную в 2020 году часть этих средств аннулируют в 2021 году.
«Налоговый капитал» зачисляется автоматически, заявление подавать не нужно.
Бонус рассчитан только на уплату налога на профессиональный доход, а также задолженности и пени. Вывести средства на банковскую карту или получить наличными деньгами невозможно.