как закрыть ип в 2021 через госуслуги с долгами по налогам
Как закрыть ИП. Пошаговая инструкция
Автор статьи — Копирайтер Контур.Бухгалтерии
Как закрыть ИП в 2021 году
Для закрытия ИП не нужны уважительные причины: в любое время предприниматель может прекратить деятельность в таком статусе. Для этого потребуется привести в порядок документы, сделать необходимые платежи, а после этого обратиться в ФНС для регистрации прекращения деятельности. Часть действий предприниматель должен совершить до закрытия ИП, остальные шаги можно проделать после закрытия.
Если вы закрываете ИП с помощью фирмы-представителя, вы экономите время, если хотите закрыть ИП самостоятельно — экономите деньги.
Документы на закрытие можно подать лично в отделение ФНС, где зарегистрирован ИП, отправить Почтой России, передать через сайт ФНС или отделение МФЦ. Подробнее обо всех вариантах — ниже.
Пошаговая инструкция по закрытию ИП в 2021 году
Действия ИП отличаются в зависимости от того, выплачивал ли он вознаграждения физлицам. Придется навести порядок в документах по сотрудникам, если вы хотя бы раз выступали страхователем:
Если ничего подобного не случалось за время вашей работы в статусе ИП, спокойно пропускайте первый шаг в нашей инструкции.
Шаг 1. Решить вопрос с работниками и фондами
Приготовьтесь к увольнению всех сотрудников, в том числе отпускников, болеющих, беременных и несовершеннолетних. Предупредите их об увольнении письменно в произвольной форме под подпись. Сделайте это за две недели до увольнения, если в трудовом договоре не прописан другой срок.
Если у вас более 15 сотрудников, за две недели до увольнения предупредите об этом службу занятости по месту жительства. Заполните форму уведомления на сайте ЦЗ в разделе «Документы для работодателя».
Составьте приказы об увольнении и записку-расчет. Выплатите сотрудникам зарплату и компенсации за неиспользованный отпуск. Выдайте сотрудникам документы:
Уплатите страховые взносы и сдайте отчетность по уволенным сотрудникам:
В Пенсионном фонде можете взять справку о том, что вы предоставили все сведения по сотрудникам.
Шаг 2. Снять онлайн-кассу с учета
Если вы работали с онлайн-кассой, подайте в налоговую заявление по форме КНД 1110062 и приложите к нему отчет о закрытии фискального накопителя. Это можно сделать лично в налоговой, в кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или на сайте вашего оператора фискальных данных.
В течение 10 рабочих дней после подачи заявления в бумажном или электронном виде кассу снимут с учета, а вы сможете получить карточку по форме КНД 1110065 с подтверждением этого факта.
Шаг 3. Уплатить госпошлину
В 2021 году госпошлина за закрытие ИП составляет 160 рублей. Ее надо платить, только если подаете документы на бумаге. Реквизиты для оплаты узнайте в отделении ФНС по месту регистрации. Также вы можете сформировать квитанцию для банка или оплатить пошлину безналичным расчетом с помощью сервиса для уплаты госпошлины ФНС.
Подтвердить оплату можно платежным поручением или банковской квитанцией.
Шаг 4. Подать документы в ФНС
Для прекращения регистрации ИП подайте в налоговую квитанцию об уплате госпошлины и заполненное заявление по форме № Р26001 о прекращении деятельности в статусе ИП. В 2020 году форма обновилась, теперь бланк и правила заполнения можной найти в приказе утвержденной ФНС от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@. Заявление заполните на компьютере и распечатайте, либо сделайте это вручную черной ручкой печатными буквами. Также можете приложить справку из ПФР об отсутствии долгов по отчетам, но это необязательно: налоговая сама сделает запрос в фонд.
Подайте документы в налоговую по месту жительства. Это можно сделать одним из способов:
В течение 5 рабочих дней с момента получения документов налоговая наведет о вас справки у ПФР и закроет ИП. После этого можете получить уведомление о снятии с учета и выписку из ЕГРИП. При подаче документов через МФЦ срок увеличивается до 10 дней.
Чтобы узнать без визита в налоговую о закрытии ИП, зайдите на сайт ФНС в раздел «Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей. » и введите во вкладке «Индивидуальный предприниматель/КФХ» ФИО и регион, либо ОГРНИП или ИНН. Так вы своевременно узнаете о прекращении регистрации или поймете, что налоговая не закрывает ИП и нужно решить какие-то вопросы.
Шаг 5. Уплатить страховые взносы
В течение 15 дней с момента внесения в ЕГРИП записи о прекращении деятельности уплатите взносы “за себя” на пенсионное и медицинское страхование. Рассчитайте сумму пропорционально отработанным в году месяцам и дням или воспользуйтесь нашим бесплатным калькулятором для расчета взносов.
Кроме фиксированных взносов заплатите 1% пенсионный взнос от сумму, превышающей 300 000 рублей дохода в году.
Если вы снялись с учета и не заплатили взносы, фонды все равно взыщут их с вас как с физлица.
Шаг 6. Cдать отчетность и заплатить налоги
Срок подачи налоговых отчетов и сумма налога зависят от налогового режима, на котором вы работали.
УСН: подайте декларацию и заплатите налог не позднее 25 числа в месяц, следующий за месяцем закрытия ИП. Отличие от ежегодной декларации по упрощенке одно: на титульном листе поставьте код налогового периода 50.
ПСН: подайте заявление по форме 26.5-4 на перерасчет патента до его завершения. Переплату можно вернуть или зачесть в пользу других налогов. Если вы не подадите заявление, налоговая будет ожидать патентные платежи до окончания действия патента. При неуплате вас переведут на ОСН с момента начала налогового периода, на который выдан патент, доначислят налог и будут ждать отчетность по ОСН.
ОСН: подайте 3-НДФЛ и декларацию по НДС. 3-НДФЛ подайте в течение 5 дней после закрытия ИП, налог уплатите в течение 15 дней. Декларацию по НДС подайте в течение 25 дней после завершения квартала, в котором вы закрыли ИП. Налог уплатите в эти же сроки или разделите на три части и платите в течение трех месяцев до 25 числа.
Шаг 7. Закрыть расчетный счет
После уплаты всех обязательных платежей можно закрыть счета. Заполните в банке заявление, остальное он сделает сам. Часто банки принимают такие заявления в свободной форме в чате техподдержки. Налоговую и фонды о закрытии счета уведомлять не нужно, если он не открыт за рубежом.
Шаг 8. Храните документы
Налоговые документы и КУДиР храните 5 лет после закрытия ИП. Квитанции и платежки по страховым взносам — 6 лет. Документы по сотрудникам — 50 лет.
Если вы закрываете ИП, но открываете ООО, рассмотрите онлайн-сервис Контур.Бухгалтерия. Простой учет, зарплата, отчетность через интернет и 3 месяца бесплатной работы для всех новых ООО!
Организации и предприниматели должны хранить документы, которые касаются налогов, бухгалтерии и кадров. Некоторые бумаги нужно беречь до 50 и 75 лет, даже если бизнес давно закрылся. В статье расскажем о сроках хранения, штрафах за нарушения и способах упростить эту задачу.
Бухгалтерия — это не только отчетность в налоговую и забивание бумажек в базу. Это центр, который собирает сведения о работе компании. Нужно узнать операционную прибыль — директор идет в бухгалтерию. Поставщик предъявляет претензии о невыполнении работ — директор звонит бухгалтеру и просит скан акта выполненных работ. И так до бесконечности.
Бухгалтерия — особая структура компании, поддерживающая ее работу. Этот отдел не генерирует доход, но как затратный центр нуждается в оптимизации бизнес-процессов. Расскажем, как снизить расходы на бухгалтерию и повысить ее эффективность.
Как закрыть ИП в 2021 году
Основания для закрытия ИП
Основания для закрытия ИП условно можно разделить на две категории:
Как подготовиться к закрытию ИП
Чтобы закрыть ИП, нужно привести в порядок дела и документы — налоговая исключит предприятие из ЕГРИП только в том случае, если у него не будет незакрытых долгов. Перед обращением в ФНС нужно:
Все перечисленные действия нужно выполнять только в том случае, если у вас есть наемные работники. Если работников нет, шаги, направленные на взаимодействие с фондами, вы пропускаете.
В «КонсультантПлюс» есть множество готовых решений, в том числе статья «Осторожно, ИП закрывается». Если у вас еще нет доступа к системе, оформите пробный онлайн-доступ бесплатно. Вы также можете получить актуальный прайс-лист К+.
Какие документы понадобятся
Чтобы закрыть ИП, понадобятся следующие документы:
Заполнение заявления по форме Р26001
Форма заявления на ликвидацию ИП Р26001 унифицированная — она закреплена приказом ФНС России от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@. Новая форма действует с 25.11.2020. Ее можно заполнить на компьютере или от руки — черными чернилами, разборчиво и без исправлений. В заявлении указывают номер телефона заявителя и адрес электронной почты — на нее придет результат обращения в налоговую. Раздел 3 формы заполнять не нужно — это сделают сотрудники налоговой при приеме документа.
Бланк и образец такого заявления вы можете увидеть и скачать в нашем материале.
Уплата госпошлины
В соответствии с подп. 7 п. 1 ст. 333.33 НК РФ размер госпошлины, которую следует уплатить при закрытии ИП, составляет 160 рублей (20 процентов от размера пошлины, взимаемой при регистрации ИП; ее размер составляет 800 рублей). Можно сэкономить, подав документы не на бумажном носителе, а через интернет — в этом случае платить не придется (подп. 32 п. 3 ст. 333.35 НК РФ).
Документ об оплате нужно приложить к заявлению по форме Р26001 — налоговая примет (п. 3 ст. 333.18 НК РФ):
Квитанцию для оплаты можно сформировать на сайте ФНС — для этого воспользуйтесь сервисом «Уплата госпошлины».
Способы сдачи документов
Документы подаются в налоговую инспекцию по месту жительства. Найти инспекцию, которая обслуживает ваш адрес, можно на сайте ФНС. Передать документы можно разными способами:
Срок рассмотрения заявления
ФНС рассматривает документы в течение пяти рабочих дней с момента получения (п. 1 ст. 8, п. 8 ст. 22.23 ФЗ № 129). Если по заявлению будет вынесено положительное решение, налоговая направит заявителю выписку из ЕГРИП, содержащую запись о том, что ИП ликвидирован. В случае отказа налоговая пришлет соответствующее уведомление — в нем будет указана причина, по которой предпринимателя не сняли с регистрационного учета.
Получение подтверждения факта снятия с регистрации
Подтверждение факта снятия с регистрации выдается в электронном виде — выписка из ЕГРИП заверяется усиленной электронной подписью налоговой. Бумажный документ предоставляется только в том случае, если заявитель заранее подавал запрос на его выдачу (п. 3 ст. 11 ФЗ № 129).
Если вы подавали такой запрос, порядок выдачи бумажной выписки зависит от способа обращения в налоговую — документ можно получить в отделении ФНС, в МФЦ или у нотариуса.
Нужно ли посещать фонды?
В том случае, если у предпринимателя были наемные работники, после закрытия ИП придется оповестить об этом все фонды, в которые он производил отчисления.
Так, в Пенсионный фонд сведения о сотрудниках, которые работали у ИП, нужно передать в течение месяца со дня принятия решения о закрытии (абз. 5 п. 2 ст. 9 федерального закона «Об индивидуальном…» от 01.04.1996 № 27-ФЗ). Если этого не сделать, закрыть ИП через налоговую не получится — налоговики заявление о ликвидации отклонят (см., например, постановление ФАС Центрального округа от 26.11.2012 по делу № А14-745/2012).
После увольнения последнего работника и регистрации факта закрытия ИП в налоговой подается заявление о снятии с учета в ФСС. К нему нужно приложить копии приказа (приказов) о расторжении с работниками трудовых договоров. В течение 14 дней с момента получения документов ФСС снимет бывшего предпринимателя с учета (подп. 3 п. 3 ст. 6 ФЗ № 125).
Итоги
Итак, чтобы закрыть ИП, нужно привести в порядок документы и уволить работников (если они есть). После этого можно обращаться в налоговую — лично или через интернет. Заявление о закрытии ИП рассматривают в течение пяти дней. Если у предпринимателя нет непогашенных долгов, сведения о предприятии будут исключены из ЕГРИП.
Как закрыть ИП
Пошаговая инструкция
Этот материал обновлен 21.07.2021
Даже если ИП ничего не зарабатывает, он должен платить обязательные взносы.
Зарегистрироваться снова можно в любое время. Раньше после повторной регистрации нельзя было уйти на налоговые каникулы, а с 2018 года — можно.
Как закрыть ИП: пошаговая инструкция
Могут ли отказать в закрытии ИП
ФНС имеет право отказать в закрытии ИП, но тогда она обязана выдать документ, в котором изложена причина отказа. Я и мои знакомые бухгалтеры с таким ни разу не сталкивались, но я слышала, что чаще всего отказы связаны с неправильно заполненным заявлением.
Если заморочиться, то можно найти примеры — Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 12.03.2007 № А38-2471-4/278-2006. ФНС отказалась закрывать ИП, потому что за предпринимателем был долг по ЕНВД — 448 рублей 55 копеек — и налоговая посчитала, что сначала предпринимателю нужно пройти процедуру банкротства.
Суд с этим не согласился, ИП все-таки закрыли.
Чтобы закрыть ИП с работниками, нужно уволить всех — в том числе нетрудоспособных, отпускников, несовершеннолетних и беременных сотрудниц.
Сотрудников нужно предупредить об увольнении заранее. Обычно это делают за две недели, если иной срок не прописан в трудовом договоре. Уведомление составляют в произвольной форме и выдают работникам под подпись.
За две недели до увольнения работников нужно уведомить службу занятости. На сайте центра занятости в разделе «Документы для работодателя» есть форма уведомления. Заявления нужно отправить в службу занятости по месту жительства ИП.
Форма уведомления об увольненииDOC, 47 КБ
Чтобы оформить увольнение, нужно составить приказ об увольнении и записку-расчет. Сотруднику нужно будет выдать на руки трудовую книжку, если вели ее в бумажном виде и хранили у себя, или выписку со сведениями о трудовой деятельности, если работник отказался от бумажной трудовой книжки, справку о заработке для расчета пособий за текущий и два предыдущих года и справку 2-НДФЛ за текущий год. В трудовой книжке нужно написать, что увольняют сотрудника на основании п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ. Если вели электронную трудовую книжку, в ней нужно оставить аналогичную запись. Подробнее мы писали об увольнениях в статье «Как правильно оформить сотрудника в штат, а потом уволить его».
Предпринимателю по уволенным сотрудникам нужно сдать отчетность:
В течение 15 календарных дней со дня подачи расчета нужно уплатить страховые взносы, которые насчитали в расчете по страховым взносам и отчете 4-ФСС.
Если хотите закрыть ИП без работников, начинайте со сбора документов, потом уже все остальное.
Для этого нужно подать заявление в налоговую и приложить отчет о закрытии фискального накопителя. Заявление можно подать лично в налоговой или на сайте ФНС.
Контрольно-кассовая техника снимется с учета в течение 10 рабочих дней с даты подачи заявления в бумажном или электронном виде. После этого формируется карточка о снятии ККТ с регистрационного учета. В электронном виде такая карточка формируется за пару часов.
Чтобы закрыть ИП, нужно отдать в ИФНС пакет документов:
Подать документы на закрытие ИП нужно в ту налоговую, где вы регистрировались. Заявление по форме № Р26001 заполняем либо на компьютере, либо вручную печатными буквами черной ручкой.
Скачать заявление на закрытие ИПPDF, 29 КБ
Бланк заявления на закрытие ИП
Раздел 2. Подписывать в налоговой или МФЦ в присутствии сотрудника, который принимает заявление.
Раздел 3. Заполнять не нужно.
Раздел 4. Заполняется только в случае, если подаете заявление не лично, а через представителя по нотариальной доверенности или почтовым отправлением. При отправке почтой подпись на заявлении тоже необходимо заверить у нотариуса.
Госпошлину за ликвидацию ИП можно оплатить либо прямо на сайте налоговой, либо заполнить там же квитанцию, а оплатить в отделении банка.
стоит закрыть ИП в 2021 году
Еще на сайте налоговой написано, что нужна справка из пенсионного фонда о том, что вы предоставили все сведения по взносам. Но тут же написано, что эта справка не обязательна — налоговая умеет делать внутренний запрос в ПФР. Я эту справку ни разу не прикладывала.
Документы можно сдать одним из пяти способов:
должен платить ИП в качестве обязательных взносов в 2021 году
При отправке по почте таким подтверждением считаются кассовый чек и опись вложения, подписанная сотрудником почты. Датой подачи заявления считается день, когда налоговая получит письмо.
Срок закрытия ИП в 2021 году — 5 рабочих дней с момента получения документов налоговой. После этого она выдает уведомление о снятии с учета и лист записи ЕГРИП. Если подавали документы через МФЦ, то срок увеличивается до 11 дней.
Тут все просто. Чтобы закрыть счет, нужно заполнить заявление, форму для него дадут в банке. Банк все сделает сам.
Фиксированные взносы платят все ИП. В 2021 году срок уплаты — в течение 15 календарных дней с даты внесения записи о закрытии ИП в ЕГРИП. Если вы закрываетесь в середине года, то сумму взносов нужно рассчитывать пропорционально отработанным месяцам и дням. Их платят отдельно за обязательное пенсионное и медицинское страхование.
Допустим, ИП закрылся 27 июня 2021 года. Получается, что в 2021 году ИП проработал 5 полных календарных месяцев и 27 календарных дней. Тогда взносы нужно считать так:
Сумма налога и срок подачи декларации зависят от системы налогообложения, на которой вы работали.
ИП на УСН должен подать декларацию не позднее 25 числа месяца, который следует за месяцем закрытия ИП. Она заполняется так же, как ежегодная, но с одним отличием: на титульном листе в поле «Код налогового периода» ставьте 50.
ИП на ОСН подают 3-НДФЛ и декларацию по НДС. Дедлайн декларации 3-НДФЛ — 5 дней после внесения записи в ЕГРИП, налог нужно уплатить в течение 15 дней. Декларация по НДС подается не позже 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП закрылся. Налог нужно уплатить либо сразу, либо разделить на три части и платить в течение квартала ежемесячно до 25 числа.
Пусть ИП из примера выше работал на ОСН. Он закрылся как раз в конце второго квартала и декларацию по НДС подаст не позже 25 июля.
ИП на ЕНВД должен подать декларацию не позднее 20 числа первого месяца, который следует за месяцем закрытия ИП. Уплатить налог — не позднее 25 числа того же месяца.
Если ИП из примера работал на ЕНВД, то он должен был сдать декларацию не позднее 20 июля 2018 года, а уплатить налог — до 25 июля.
ИП на ПСН имеет право пересчитать стоимость патента пропорционально отработанному времени. Переплату можно зачесть в другие налоги или вернуть. Подать заявление на перерасчет нужно до того, как патент закончится.
Если просрочить отчеты и налоги
Если вы закроете ИП и останетесь должны государству или своим кредиторам, долги вам не простят — сумма долга перейдет на вас как на физическое лицо.
Погасить долги можно добровольно. Еще их могут взыскать через суд, через процедуру банкротства. В течение пяти лет после суда вы не сможете заниматься бизнесом, а еще и выезд из страны могут закрыть.
Документы по работе ИП — книги учета доходов и расходов, налоговые документы — нужно хранить еще 4 года, даже если ИП уже закрылось.
Квитанции и платежки по страховым взносам хранятся в течение 6 лет. Документы по сотрудникам — в течение 50 лет.
Частые вопросы по ликвидации ИП
Как оплатить страховые взносы? Можно через сервис на сайте ФНС:
Как узнать, закрыт ли ИП? Статус ИП можно уточнить на сайте ФНС в разделе «Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств».
Во вкладке «Индивидуальный предприниматель/КФХ» нужно ввести либо ФИО и регион, либо ОГРНИП или ИНН. Данные обновляются ежедневно.
Как закрыть ИП в другом городе? Документы нужно подать в ту же налоговую, куда их подавали:
Как закрыть ИП, если не велась деятельность? Чтобы закрыть ИП, который не работал, нужно:
Можно ли закрыть ИП по доверенности? ИП можно закрыть по нотариально заверенной доверенности. А также нужно заверить у нотариуса подпись на заявлении по форме № Р26001. В случае подачи заявления по доверенности в форме заполняется раздел №4:
Может ли налоговая ликвидировать ИП? Налоговая или суд могут принудительно ликвидировать ИП и исключить его из ЕГРИП. Причины бывают разные, вот основные из них:
Если ИП снят с учета, как взыскать долг? Если ИП прекратил работать, ему не простят долги, а будут взыскивать как с обычного физического лица: через суд или процедуру банкротства. Банкротства добиваются тоже через суд, если должник не платит в течение 3 месяцев.
Результатом такого суда может стать мировое соглашение, реструктуризация долга или продажа имущества.
Как закрыть ИП с долгами
Закрыть предпринимательство намного проще, чем ликвидировать юридическое лицо. Даже при наличии долгов по кредитам, налогам и другим обязательствам ИФНС снимет ИП с учета. Мы расскажем, как закрыть ИП с долгами, какие сложности могут возникнуть.
Списать долги в 2021
Основания для закрытия ИП
Регистрация и закрытие предпринимательства регулируется законом № 129-ФЗ. В нем описан порядок подачи документов в ИФНС для разных ситуаций, сроки совершения регистрационных действий, основания для отказа. Закрыть ИП можно следующими способами:
Обратите внимание! В Законе № 129-ФЗ есть основание для закрытия бизнеса — прекращение, ликвидация или истечение срока регистрации. Однако в отношении ИП оно не применяется. Предпринимательство регистрируется без указания срока, и прекращение или ликвидация статуса не производится в связи с истечением срока.
Проще всего предпринимателю закрыться по добровольному решению, ведь даже наличие непогашенных долгов перед частными кредиторами или бюджетом не является причиной для отказа.
Сложности могут возникнуть только при получении сведений о сдаче отчетности в ПФР. Если у предпринимателя были трудовые договоры с работниками, он обязан сдать отчетность для персонифицированного учета. ФНС сама запрашивает сведения в пенсионном фонде. Если ПФР не подтвердит сдачу деклараций по работникам, налоговый орган откажет в ликвидации ИП.
Ваш бизнес не может восстановить
свои обороты после эпидемии?
Списываются ли долги после закрытия
Прекращение деятельности и снятие с учета в ПФР не влечет списание долгов. После закрытия ИП гражданин как физлицо отвечает по обязательствам перед банками, ФНС, ПФР, ФСС и другими кредиторами. Списать долги можно через процедуру банкротства. Это допускается по ст. 214 Закона № 127-ФЗ.
Сразу заметим, что в банкротстве списываются задолженности от неудачной коммерческой деятельности, кредиты и налоги, но бывший ИП не освобождается от долгов по зарплатам работникам. Они будут взыскиваться и после прекращения процедуры.
Подходит ли вам банкротство?
Как узнать, есть ли задолженность
Чтобы выбрать оптимальный вариант прекращения коммерческой деятельности, необходимо оценить размер долгов. Если сумма обязательства незначительна, проще ликвидироваться через ФНС, добровольно погасить задолженность или дождаться предъявления иска в суд.
Если долги большие, и платить нечем, стоит рассмотреть вариант закрыть ИП с долгами через банкротство.
Узнать о текущей и просроченной задолженности можно следующими способами:
Подробнее о том, как узнать долги ИП, мы рассказали в этой статье.
Если кредитор уже обращался в суд, и задолженность передана приставам на взыскание, эту информацию можно получить в ФССП через базу данных исполнительных производств.
Получить список ваших кредиторов
Что делать, если ФНС отказывается закрывать ИП
В прекращении деятельности через ФНС, отказ могут вынести:
Сами задолженности перед ФНС или внебюджетными фондами не являются основанием для отказа в закрытии ИП, но нужно, чтобы декларации были сданы.
Банки и поставщиков даже не уведомляют о подаче заявления на ликвидацию.
Запись о закрытии предпринимательства появится в ЕГРИП, заинтересованные лица смогут узнать эту информацию самостоятельно. В карточке ИП появится заполненная строка в пункте — Сведения о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя и дата прекращения регистрации ИП.
Этапы закрытия ИП в 2021 году
Пошаговая инструкция
Ликвидацию ИП с долгами можно поручить юристу либо пройти процедуру самостоятельно. Алгоритм действий для прекращения деятельности через ИФНС выглядит следующим образом.
ШАГ 1.Подготовить документы для обращения в ИФНС:
Заполнить заявление по форме Р26001 можно в письменном виде на бумаге, либо электронно — через Личный кабинет на сайте ФНС или на Госуслугах. Для отправки документов онлайн потребуется электронная подпись (ЭЦП).
Для подачи документов по почте нужно заверить форму Р26001 через нотариуса. При личном обращении в ФНС или МФЦ не нужно заверять нотариально форму Р26001, так как личность гражданина проверяют по паспорту.
ШАГ 2. Оплатить госпошлину за ликвидацию ИП. В 2021 году ее размер составляет 160 руб. Оплату можно произвести через банк, либо сформировать квитанцию на сайте ФНС.
Если вы отправляете документы в электронном виде онлайн, госпошлина не нужна!
ШАГ 3. Подача документов на ликвидацию ИП:
По факту получения документов формируется расписка. Она выдается на руки, либо направляется в Личный кабинет.
ШАГ 4. Получение документов о закрытом ИП. Регистрация прекращения деятельности в ФНС занимает 5 рабочих дней. На 6-й рабочий день можно получить лист записи ЕГРИП. В нем будет указана запись о прекращении предпринимательства.
Получить лист записи ЕГРИП на бумажном носителе с живой печатью можно лично через налоговую инспекцию или МФЦ, либо поручить это представителю по доверенности. Также допускается вариант с направлением листа записи по почте.
При наличии долгов нужно действовать по этой пошаговой инструкции. Налоговики обязаны снять ИП с учета в ЕГРИП, даже если у него есть задолженность перед бюджетом.
Прекращение статуса через банкротство ИП с долгами сложнее, но цель банкротства — избавиться от долговых обязательств, прекратить начисление процентов и пеней.
Банкротство предпринимателей осуществляется в том же порядке, что и для физических лиц. Если у гражданина есть имущество, подлежащее реализации, его продадут для погашения долгов. После расчета с кредиторами непогашенные обязательства списывают. По решению Арбитражного суда о признании физлица банкротом предпринимателя исключат из ЕГРИП.
Хотите списать долги ИП через банкротство?
Налоговый период при ликвидации
Налоговая отчетность по текущему году при закрытии ИП сдается по специальным правилам. Это нужно сделать не позднее 5 дней после прекращения деятельности. При нарушении этого срока с гражданина взыщут штраф, даже если предпринимательство уже будет закрыто.
Сроки закрытия ИП
При ликвидации по добровольному решению через налоговую инспекцию вся процедура займет 5 рабочих дней.
Продолжительность банкротства составит от 7 месяцев. Подробнее о том, когда лучше закрыть статус ИП перед банкротством, вы можете узнать у наших специалистов.
Как закрыть ИП при наличии долгов
После прекращения деятельности ИП его кредиторы могут взыскать задолженности:
Будьте осторожны с задолженностями работникам. За нарушение сроков выплаты заработка ип-работодателя могут привлечь к административной или уголовной ответственности.
Как закрыть ИП с долгами по налогам
Задолженность по налогам не препятствует добровольной ликвидации ИП. Но после исключения из ЕГРИП, на бывшего предпринимателя могут подать в суд. За весь период будут начисляться пени по НК РФ. Дополнительные штрафные санкции грозят за непредставление отчетности, занижение налогооблагаемой базы, другие нарушения.
В качестве кредитора налоговый орган может подать на банкротство, либо вступить в уже открытое дело.
С долгами перед внебюджетными фондами (ПФР, ФСС)
Долги в ПФР или ФСС также не повлекут отказа в ликвидации предпринимательства. Так как администрированием страховых взносов с 2016 года занимается налоговое ведомство, требования и иски о взыскании задолженности будет подавать ИФНС.
Если выполнить норму закона о сдаче отчетности в Пенсионный фонд, проблем с добровольным закрытием ИП не возникнет.
Долги по кредитам
Задолженность по кредитам может взыскиваться как до, так и после прекращения деятельности ИП. При обращении в ИФНС не будут проверять кредитные долги, поэтому отказ по таким основаниям не выносится.
Долги перед работниками
Расчет с работниками перед увольнением является обязанностью предпринимателя. Если вы официально увольняете работников, о предстоящем увольнении по ликвидации нужно уведомить персонал в срок, определенный трудовым договором. Для ИП это обычно 2 недели.
ИП не обязан предупреждать работников за 2 месяца о сокращении и платить выходное пособие.
Обратите внимание на памятку для работодателей на государственном портале онлайниснпекция.рф.
Важным моментом является просрочка зарплаты, отпускных, выходного пособия.
В отличие от остальных долгов предпринимателя (перед бюджетом, банками, поставщиками и т.д.), зарплатные задолженности не списываются в банкротстве.
Поэтому если вы видите, что сумма неоплаченных кредитов уже больше ваших активов, и даже продав личное имущество, оборудование, автомобиль, расплатиться не удастся, в приоритетном порядке нужно гасить долги перед работниками.
Как вести себя предпринимателю с долгами по зарплате перед банкротством, можно бесплатно спросить у наших юристов.
Ответственность при закрытии ИП с долгами
Задолженности при ликвидации ИП — не причина для наказаний и штрафов. Вы вправе закрыть ИП с долгами и расплатиться потом.
Однако гражданина могут привлечь за следующие нарушения:
Принудительное взыскание через приставов чревато арестом счетов и активов, списанием средств. В рамках исполнительного производства осуществляется конфискация и продажа имущества.
Если у Вас остались вопросы, задайте их по телефону 8 800 200 38 08 или в онлайн-чате. Мы поможем даже в самой сложной ситуации!