как заполнить декларацию по ндс в сбисе вручную
Какой порядок заполнения декларации по НДС (пример, инструкция, правила)
Составление декларации по НДС. Как составить и правильно заполнить декларацию
Форма декларации по НДС утверждена приказом ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@. Этот же приказ устанавливает и правила ее заполнения. Напоминаем: в большинстве случаев она сдается в электронном виде по ТКС. В первоначальный бланк уже не один раз вносились уточнения. С отчета за 3 квартал 2021 года декларацию по НДС нужно оформлять по обновленной форме, в редакции приказа ФНС от 26.03.2021 № ЕД-7-3/228@. Изменения связаны с введением системы прослеживаемости товаров.
Построчный алгоритм с примерами заполнения всех двенадцати разделов отчета вы найдете в КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.
Основой для заполнения декларации по НДС служат:
Для проверки правильности заполнения используйте контрольные соотношения. С 01.07.2021 есть такие соотношения, из-за несоблюдения которых налоговики могут счесть декларацию непредставленной.
Важно! Подсказка от КонсультантПлюс
Вы вправе не подавать в налоговые органы декларацию по НДС, если:
применяете спецрежим (УСН или ПСН) при условии.
Полный перечень лиц, которые не должны отчитываться по НДС, смотрите в К+. Это бесплатно.
Заполнение налоговой декларации по НДС. Основные правила, пример заполнения
Декларация состоит из титульного листа и 12 разделов. К разделам 3, 8 и 9 предусмотрены также приложения.
Титульный лист и раздел 1 представляются всегда в обязательном порядке.
Разделы 2–12, а также приложения включаются в декларацию только при осуществлении соответствующих операций (п. 3 Порядка заполнения налоговой декларации по НДС).
О правилах заполнения декларации налоговыми агентами читайте в статье «Как правильно заполнить налоговому агенту раздел 2 декларации по НДС».
Рассмотрим пример заполнения новой декларации по НДС 2021 года.
Фирма ООО «Эльбрус» 06.07.2021 приобрела автомобиль за 2,5 млн руб. (в т.ч. НДС 416 667 руб.). 03.08.2021 машину продали за 2,9 млн руб. (в т.ч. НДС 483 333 руб.).
Бухгалтер ООО «Эльбрус» заполнил титульный лист, указав сведения из учредительных документов.
Далее бухгалтер перенес сведения о суммах, датах, номерах счетов-фактур, а также информацию о контрагентах из книги продаж и книги покупок в разделы 9 и 8 соответственно.
Важно! С отчетности за 3 квартал 2021 года в разделах 8, 9, 10 и 11 появились новые строки. Их нужно заполнять реквизитами прослеживаемости, а если товар не прослеживается, ставить прочерки. Перечень товаров, подлежащих прослеживаемости, смотрите в К+. Пробный доступ к системе бесплатен.
На основании этих данных бухгалтер заполнил сводный раздел 3, отразив:
Рассчитал сумму налога к уплате и зафиксировал ее в строке 200.
См. также порядок заполнения других строк раздела 3:
Раздел 1 был заполнен в последнюю очередь, т. к. сюда переносятся итоговые данные о сумме НДС к уплате или к возмещению. Также здесь отражаются коды ОКТМО (подробнее о них — в материале «Куда платить НДС и как и где найти правильные реквизиты для уплаты?») и КБК.
Остальные разделы декларации заполняются при наличии данных:
Важно! Подсказка от КонсультантПлюс
Декларацию по НДС подавайте в электронной форме по ТКС через оператора электронного документооборота (п. 5 ст. 174 НК РФ).
Исключением из данного правила являются.
Кто может отчитываться по НДС на бумаге, смотрите в К+. Это можно сделать бесплатно.
Заполнение декларации по НДС при экспорте
Теперь расскажем, как заполнять налоговую декларацию по НДС экспортерам. Для них предусмотрены отдельные разделы декларации — 4–6.
Как правильно заполнить разделы, читайте в материалах:
Правила заполнения налоговой декларации по НДС экспортером с 01.07.2016 зависят не только от того, есть ли у него в наличии документы, подтверждающие экспорт, но еще и от вида товаров, отгруженных за границу:
Подробнее о подтверждении ставки 0% путем сбора полного пакета документов читайте в материале «Какова процедура возмещения НДС по ставке 0% (получение подтверждения)».
В части экспорта, считающегося подтвержденным в срок или не требующим наличия такого срока (по несырьевым товарам), в декларации по НДС заполняется раздел 4.
В отношении сырьевых товаров, для подтверждения права на ставку 0% по которым в течение 180 дней собрать документы не удалось, нужно представить уточненную декларацию за период отгрузки с заполненным разделом 6. В нем отразится начисление налога по применяемым в РФ ставкам 18 или 10%, а также налоговые вычеты.
Подробнее о действиях в такой ситуации читайте в статье «Что делать, если экспорт не подтвержден в установленный срок».
Если документы будут собраны впоследствии, по истечении 180 дней, то за период, в котором они собраны, представляется декларация с заполненным разделом 4, а уплаченный в связи с неподтверждением экспорта налог возвращается в порядке ст. 176, 176.1 НК РФ.
Раздел 5 заполняется, если обоснованность применения ставки 0% подтверждена ранее, но право на вычеты по НДС возникло только в текущем периоде.
Образец заполнения декларации при экспорте товаров в Белоруссию см. в КонсультантПлюс, получив пробный демо-доступ к системе К+. Это бесплатно.
Можно ли заполнить декларацию по НДС онлайн
Официально разрешенной возможности заполнить декларацию по НДС онлайн нет. Через сайт ФНС можно лишь отправлять декларации в инспекцию. О том, как это сделать, рассказывается в разделе «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде» сайта налоговой службы.
Однако на сайте ФНС есть много других полезных сервисов, которые могут в том числе помочь заполнить декларацию по НДС.
Важно! Подсказка от КонсультантПлюс
Порядок представления декларации по НДС в электронном виде зависит от того, кто ее подает.
О возможных способах подачи декларации по НДС онлайн читайте в К+. Пробный доступ с материалу бесплатен.
Итоги
Декларация по НДС заполняется по форме, утвержденной приказом ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@, и, как правило, представляется в налоговые органы в электронном виде. Титульный лист и раздел 1 декларации заполняются в обязательном порядке, остальные разделы 2–12 — в зависимости от наличия тех или иных операций. Корректность заполнения декларации можно проверить при помощи контрольных соотношений, приведенных в письме ФНС РФ от 23.03.2015 № ГД-4-3/4550@.
Заполнить НД по НДС
Декларацию по налогу на добавленную стоимость должны сдавать:
Срок сдачи
Отчет сдается ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Ответственность за несданную отчетность
Как сформировать
Если вы работаете с отчетностью в другой системе, загрузите отчет в СБИС.
Если в декларации есть раздел 12, укажите сумму налога в строке 030.
Как заполнить
Подробнее о формулах расчета и содержании каждого раздела читайте здесь.
Как отправить
Сверьте данные счетов-фактур с контрагентами. Это снизит риск отказа от налогового органа.
Проверьте и отправьте отчет. Он считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.
Если вы работаете с отчетностью в другой системе, загрузите отчет в СБИС.
Чтобы добавить еще один раздел, нажмите « Лицензия
Секреты расчета НДС: как избежать ошибок
Ирина Анфимычева, руководитель проекта
При наступлении отчетного периода даже у бывалого бухгалтера появляется беспокойство. Ведь НДС — налог коварный: ошибиться с расчетом легко, а лишнего внимания от налоговой никому не хочется. Ошибки сразу оборачиваются уведомлениями, корректировками, проверками и штрафами.
Избежать проблем поможет наша шпаргалка.
Правила беспроблемного НДС
1. Исправьте развернутое сальдо по счету 62
НДС посчитается дважды — с предоплаты и с реализации, если оставить разъехавшуюся сумму по расчетам с покупателями.
Для проверки постройте журнал-ордер по счету 62 в разрезе покупателей. Сумма по Дт и Кт одновременно — это и есть развернутое сальдо. Во многих программах для исправления требуется последовательно перепроводить все документы по оплатам и отгрузкам.
СБИС сам отслеживает оплату и отгрузку через счета покупателям и автоматически зачитывает аванс, если платеж был раньше реализации. И наоборот, убирает проводку по авансу в платежке, если она связана с более ранней реализацией.
2. Начислите НДС с авансов
По закону оформлять счет-фактуру нужно в течение 5 дней после получения оплаты. Но если покупатель ее не требует, фактически сделать можно и в момент расчета НДС. Сложно соблюдать сплошную нумерацию фактур отгрузочных и авансовых, поскольку последние часто выписывают задним числом.
На практике используют отдельную нумерацию с префиксом «АВ». Ответственности за нарушение нумерации в законе нет.
Пользователи СБИС могут выбрать, как начислять НДС на аванс: на каждую сумму предоплаты или только на остаток в конце квартала. А для торговли товарами с НДС 10% расчет также настраивается по пониженной ставке.
3. Сверьте счета 76 и 60, 62
В правильной оборотке сходится не только дебет с кредитом. У счетов 76 и 60, 62 тоже есть строгая взаимосвязь. Дебетовое сальдо счета 76 полученные авансы — это 20/120 от сальдо по кредиту счета 62. С исходящими авансами такая пропорция не строго обязательна, но в любом случае остатка по счету 76 авансы выданные быть не должно, если сальдо счета 60 нулевое по контрагенту.
Опытные бухгалтеры всегда проверяют эту пропорцию. Но если ставки НДС разные — это трудоемко. В СБИС есть специальные отчеты, которые сверяют соотношения и показывают, в каком именно документе ошибка.
4. Отложите НДС к возмещению
Немногие готовы показать в декларации НДС к возврату из налоговой. Гораздо проще отложить вычет на будущие периоды. В большинстве учетных систем придется искать поступление и снимать в нем признак НДС к вычету.
В СБИС удобно это делать сразу из расчета налога. Причем и отложить, и затем принять к вычету можно массово — просто выделив нужные документы. Пока сумма отложенного НДС висит на счете 19, программа будет напоминать в расчете об этой сумме.
5. Зафиксируйте расчет налога от изменений
Меняются цифры после расчета — страшный сон любого бухгалтера. Выбрали другого контрагента в платежке, удалили реализацию, исправили сумму — произойти может все что угодно. Именно поэтому сохраняют копии базы, ограничивают права другим пользователям.
В СБИС предусмотрена страховка и от этих неприятностей. Прямо в расчете есть фиксация — она закрывает возможность менять документы, связанные с расчетом НДС.
При этом другие участки учета открыты — ведь отчетный период не заканчивается 25 числа и, например, поступление без НДС менеджер сможет оформить даже после расчета.
6. Отслеживайте расчет НДС «на лету»
Сумма к уплате не должна стать сюрпризом к 25 числу. Предварительный расчет позволяет планировать налоговую нагрузку: сразу понятно, сколько денег придется отдать в бюджет, сколько закрыть авансов поставщикам. Но не во всех программах — расчет НДС небыстрая процедура, особенно если первички много.
Рассчитать сумму НДС можно за пару кликов в СБИС. Даже директор справится самостоятельно, не дожидаясь бухгалтера. Это поможет оперативно изменить налог, пока не закончился квартал.
Если вы испытываете трудности с проверкой НДС, обратитесь к специалистам СБИС, они проконсультируют по всем возможностям программы.
Заполнить НД по налогу на прибыль организации
Все юридические лица, которые получают доход в Российской Федерации, обязаны сдавать налоговую декларацию по налогу на прибыль. Ее необходимо представить в налоговую инспекцию по месту нахождения организации и каждого обособленного подразделения.
Срок сдачи
Отчет сдается до 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом — ежеквартально или ежемесячно.
Как сформировать
Остальные разделы добавляются в зависимости от специфики организации. Например, подраздел 1.2 раздела 1 – если компания платит ежемесячные и квартальные авансовые платежи.
Как заполнить
Подробнее о формулах расчета и содержании каждого раздела читайте здесь.
Как отправить
Проверьте и отправьте отчет. Он считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.
Остальные разделы добавляются в зависимости от специфики организации. Например, подраздел 1.2 раздела 1 – если компания платит ежемесячные и квартальные авансовые платежи.
Как заполнить
Подробнее о формулах расчета и содержании каждого раздела читайте здесь.
Также вы можете воспользоваться справкой по заполнению.
Как отправить
Проверьте и отправьте отчет. Он считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.
Заполнить журнал учета счетов-фактур
Организации-посредники, не уплачивающие НДС или освобожденные от уплаты этого налога, должны сдавать в налоговую инспекцию «Журнал учета счетов-фактур». Посредники, уплачивающие НДС, освобождены от этой обязанности.
Срок сдачи
Отчет сдается ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Как сформировать
Как заполнить
Подробнее о формулах расчета и содержании каждого раздела читайте здесь.
Как отправить
Сверьте данные счетов-фактур с контрагентами. Это снизит риск отказа от налогового органа.
Проверьте и отправьте отчет. Он считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.
Чтобы добавить еще один раздел, нажмите « Лицензия