подарить долю в квартире жене какой налог
Как оформить дарственную на долю
Сколько стоит и в каких случаях не понадобится нотариус
Дарственная — это бытовое название договора дарения. С юридической точки зрения это пример одностороннего договора. Но термин «односторонний» вовсе не означает, что у этого договора только одна сторона, — в договоре всегда не меньше двух сторон, которые его подписывают. В данном случае это значит, что у одной стороны договора есть только права, а у другой — только обязанности.
Что вы узнаете
Требования к доле в квартире
То, что мы обычно называем долей, — это доля в праве собственности на квартиру. Доля в праве — это не часть квартиры, не отдельная комната или две. Доля в праве означает, что вам принадлежит вся квартира, но только в пределах размера доли.
На практике это не очень удобно, особенно если собственники — чужие друг другу люди. Поэтому такие собственники долей часто договариваются о том, кто в какой комнате будет жить и какой частью квартиры будет пользоваться. В особенно сложных случаях сособственники могут выделить свою долю в натуре — поделить квартиру через суд.
Доля обязательно должна быть выделена и оформлена, то есть зарегистрирована в едином государственном реестре недвижимости — ЕГРН. Например, один из супругов решил подарить свою долю в праве на квартиру. Если до этого доли не выделялись, разделение будет существовать только на словах. Чтобы подарить или продать такую долю, нужно договориться о разделе прав на квартиру письменно и зарегистрировать доли в Росреестре.
Кому можно подарить долю в квартире
Подарить квартиру или долю в праве на нее можно почти кому угодно: и постороннему человеку, и члену семьи. Но некоторые ограничения все же есть. Они касаются любых дорогих подарков, а не только долей в праве на квартиру.
Вот кому нельзя дарить ни долю в праве на недвижимость, ни другие подарки дороже трех тысяч рублей:
По характеру запретов понятно, что все они касаются борьбы с коррупцией.
Любому другому человеку долю можно дарить свободно. Для этого не нужно получать согласие ни собственников остальных долей, ни несовершеннолетних, зарегистрированных в квартире. Правила преимущественной покупки на эти случаи тоже не распространяются — они действуют только для возмездных сделок.
Согласие потребуется только от супруга, если доля появилась во время брака и при этом не досталась вам в наследство или в качестве подарка.
Порядок дарения не зависит от того, кому именно вы решили сделать подарок, — правила одинаковы и для дарения родственнику, и для дарения постороннему человеку. Это скажется только на налогах, которые придется заплатить новому собственнику. Об этом расскажу отдельно.
Как оформить дарственную на долю
Какие документы понадобятся. До того как будете подписывать договор дарения, стоит собрать тот же пакет документов, который обычно получают перед продажей квартиры:
Если оформляете через нотариуса, он может попросить дополнительные документы. Например, справку из психоневрологического диспансера, чтобы проверить дееспособность сторон. Это особенно актуально в ситуации, когда долю дарит пожилой человек.
Как правильно составить договор дарения доли. Договор нужно составить в письменной форме и подать на государственную регистрацию, чтобы зарегистрировать переход права собственности. В большинстве случаев дарственную придется удостоверить у нотариуса.
Если заверять договор не требуется, вы можете составить его сами, найти шаблон в интернете или заказать у юристов. Мы уже тоже писали, как оформить договор дарения самостоятельно.
Проверьте, чтобы в договоре обязательно были:
Составить договор у юриста будет стоить от 2 до 10 тысяч рублей в зависимости от сложности договора и скорости его подготовки. Если будете делать договор через нотариуса, он возьмет оплату за услуги технического и правового характера — в каждом регионе и нотариальной палате это разные суммы.
Например, Московская нотариальная палата установила предельный размер оплаты на 2019 год: договоры дарения, обязательные для удостоверения, обойдутся не больше, чем в 6 тысяч рублей, а необязательные — не дороже 8 тысяч рублей.
Регистрация дарственной на долю
Сроки регистрации. Если договор дарения заверяет нотариус, он отправляет документы в Росреестр в тот же день, а регистрация в этом случае занимает от 1 до 3 рабочих дней. Если дело отправлено электронно, переход права на долю должны зарегистрировать в течение 1 рабочего дня. Бумажные документы регистрируют чуть дольше — 3 рабочих дня.
Если подаете документы самостоятельно в МФЦ, регистрация займет 9 рабочих дней.
Стоимость регистрации. За регистрацию потребуется оплатить только госпошлину — не больше 2000 рублей.
Когда не нужен нотариус при регистрации дарения доли. Нотариус не понадобится в двух случаях:
Во всех остальных ситуациях придется удостоверять договор. Хотя в этом есть и свои плюсы: нотариус может предложить проверенную форму договора и бесплатно отправит документы на регистрацию. Раньше эти услуги были платными, но с 1 февраля 2019 года нотариусам запретили брать деньги за услуги по отправке документов в Росреестр.
Если договор заверять не нужно, но очень хочется, это можно сделать. Это будет стоить чуть меньше — для договоров, не обязательных для удостоверения, установлен другой тариф.
Сколько стоит заверить договор у нотариуса. За удостоверение сделки придется заплатить тариф, который установлен законом: 0,5% от стоимости имущества. В любом случае эта сумма не может быть меньше 300 рублей и больше 20 тысяч рублей. За стоимость имущества в договоре дарения доли принимается кадастровая стоимость квартиры, рассчитанная пропорционально доле. Кадастровую стоимость можно узнать, заказав выписку о кадастровой стоимости в МФЦ или на сайте Росреестра — такая выписка выдается бесплатно. Можно посмотреть ее и на публичной кадастровой карте.
Например, если отец дарит сыну долю ⅓ в праве на квартиру с кадастровой стоимостью 6 миллионов рублей, придется заплатить 10 тысяч рублей:
6 000 000 Р × 0,5% × ⅓ = 10 000 Р
Если вы решили заверить договор по собственному желанию, тариф будет зависеть от суммы сделки и степени родства. За сумму сделки снова принимается кадастровая стоимость доли.
Как оформить дарственную на квартиру
Сколько стоит и как правильно составить договор дарения самостоятельно
На самом деле термина дарственной в законе нет, а есть договор дарения. Причем часто люди думают, что дарение — это односторонняя сделка, то есть человеку достаточно только подарить. Но договор дарения — это двусторонний договор, потому что одаряемый может и не принять дар. Получается, что для дарения требуется как желание дарителя, так и согласие одаряемого, то есть две стороны.
Вторая особенность договора дарения — безвозмездность. Если получатель дара совершает любые встречные действия со своей стороны, например перечисляет взамен деньги или дарит свою недвижимость, это уже не дарение, а ничтожная или притворная сделка. По сути такая сделка становится уже куплей-продажей или меной, но не дарением.
Давайте разберемся, что должно быть в договоре дарения и в каком случае понадобится нотариус, чтобы его оформить. Если некогда читать статью целиком, можно скачать наш бланк договора дарения квартиры и заполнить от своего имени. Но это только в том случае, если вам не нужен нотариус.
Оформление дарственной на квартиру
Шаблон простого договора дарения квартирыDOC, 37 КБ
Особенности дарственной на квартиру
Форма договора. По закону договор дарения может быть заключен как в устной форме, так и в письменной. Но если собираетесь дарить недвижимость, нужно обязательно составить договор в письменной форме и зарегистрировать переход права собственности в Росреестре. Если договор не в письменной форме — он считается недействительным, а если его не зарегистрировать — незаключенным. Просто передать документы на квартиру нельзя.
Нотариальное удостоверение договора в обычных случаях не требуется. Нотариус нужен, если дарят не всю квартиру, а, например, только комнату. Или если у квартиры несколько собственников и только один из них хочет подарить часть кому-то другому. Еще нотариус нужен обязательно, если собственники квартиры или ее части — несовершеннолетние или даритель ограниченно дееспособен.
С 31 июля 2019 года изменили правила об обязательном участии нотариуса в сделках с долями. Если дарение всех долей проходит по одной сделке, нотариус не нужен. Все собственники квартиры могут подарить свои доли по договору дарения без участия нотариуса. По-прежнему обязателен нотариус только в случае, если долю дарит только один из собственников.
Какие требования предъявляются к участникам сделки
Есть обязательные требования к дарителю:
Дарение недвижимости между двумя юридическими лицами запрещено — то есть одна фирма не может подарить другой офис. Но если офис принадлежит по документам директору, а не фирме, директор может его подарить другой компании. И наоборот: компания может подарить квартиру своему сотруднику.
Какие документы нужны для оформления
Чтобы составить договор дарения, понадобятся следующие документы:
По закону составлять акт приема-передачи в обязательном порядке не нужно. Но лучше его составить — это позволит избежать взаимных претензий и проблем, если подписание договора и государственная регистрация будут существенно разнесены по времени. Хотя договор дарения и считается заключенным с момента регистрации перехода права, но сама сделка считается совершенной с момента передачи дара одаряемому.
Где оформить дарственную на квартиру
Обратиться к риелтору или юристу. Они составят договор сами, а сторонам останется только подписать его. Юристы, как правило, обходятся куда дешевле, а вероятность, что они составят договор корректно, — больше.
Оформить дарственную в МФЦ. В некоторых МФЦ есть отдельные коммерческие службы, которые за незначительную плату заполняют шаблоны договора. Например, в Москве или Санкт-Петербурге это службы при Едином центре документов.
Порядок составления дарственной на квартиру у нотариуса. Я уже писал, когда нотариус обязателен. Для остальных случаев дарение у нотариуса можно оформить по желанию.
Самостоятельно. Для этого нужно скачать и заполнить простую письменную форму договора. Ее я приведу ниже и поясню, как правильно заполнять.
Как происходит оформление дарственной
Порядок составления дарственной на квартиру у нотариуса. С нотариусами все просто — приносите документы, платите деньги и подписываете договор. Нотариус обязан по закону объяснить вам каждое слово в договоре, если оно непонятно. Зарегистрировать переход прав на квартиру нотариус тоже может — причем намного быстрее, чем если пойти самостоятельно. Когда сделку оформляют у нотариуса, он в обязательном порядке оказывает услуги по электронной регистрации перехода права собственности, то есть сам подает за вас все документы в Росреестр. И это намного быстрее, чем если это делать самому.
Образец заполнения договора дарения. Если решите составить договор самостоятельно, скачайте и заполните бланк дарения квартиры.
Сколько стоит оформление дарственной на квартиру. Стоимость складывается из нескольких частей: составление договора и госпошлина за регистрацию.
Сколько стоит оформление дарственной на квартиру. Стоимость складывается из нескольких частей: составление договора и госпошлина за регистрацию.
Риелторы редко берут меньше 10 тысяч рублей за договор, а юристы могут сделать и за 5 тысяч. Единой цены здесь нет, и все зависит от расценок исполнителя.
Нотариальное удостоверение договора стоит дороже: 0,5% от стоимости квартиры (или доли в квартире), но не менее 3000 рублей, плюс примерно 4300 рублей за техническую работу. То есть как минимум выйдет не меньше 7300 рублей. Тариф на техническую работу отличается по регионам и устанавливается нотариальной палатой региона. С февраля 2019 года платить нотариусу за электронную подачу документов на регистрацию перехода права собственности не нужно — теперь они делают это без дополнительной оплаты. До этого надо было платить отдельно за удостоверение договора и за подачу документов в Росреестр.
Специалисты в МФЦ стоят значительно дешевле и юристов, и нотариуса, и риелторов. Как правило, они просят в пределах 2 тысяч рублей, однако есть далеко не в каждом МФЦ. В Москве и Санкт-Петербурге эта услуга стоит 2500 рублей. Если составить договор у них, сделку зарегистрируют в обычные сроки в отличие от нотариальной.
Дарение имущества мужу или жене
Дарение имущества мужу или жене в 2021 году по-прежнему считается одним из самых распространённых способов отчуждения имущества. Сегодня мы расскажем обо всех плюсах такой оформления такой дарственной на квартиру, дом, автомобиль и другие типы имущественных благ, перечислив наиболее частые ошибки и неочевидные нюансы, которые могут возникнуть при подготовке и совершении такой сделки.
Также, напоминаем всем посетителям сайта «Юридическая помощь», что наши юристы готовы предоставить бесплатную квалифицированную консультацию, рассмотрев большинство вопросов, касающихся правовой сферы.
Не упустите свой шанс сэкономить там, где остальные готовы платить двойную цену!
Общая вводная информация
Согласно действующему законодательству Российской Федерации, муж и жена относятся законодателем к категории близких родственников. Кроме того, всё имущество, нажитое супругами в браке (после официальной регистрации брачного союза в органах ЗАГС), без разницы от того, на кого из них оно было оформлено – является совместно нажитым.
А потому, в случае, когда муж или жена принимает решение продать или подарить другому лицу часть такого общего имущества – они должны получить соответствующее согласие на проведение сделки от супруга/супруги.
Конечно же, говоря о дарении в пользу мужа или жены, стоит отметить и тот факт, что в 2021 году такие сделки, как и ранее – не облагаются налогом. Проще говоря, одаряемый супруг или супруга, получив какие-либо имущественные блага освобождаются от обязательного уплаты налога на прибыль (НДФЛ), размер которого составляет 13% от рыночной общей стоимости принятого подарка.
Особенности и нюансы дарения имущества, которое находится в совместной собственности
Под дарением законодатель подразумевает всякую сделку по отчуждению определённого имущества или прав от дарителя к одаряемому (согласно 572 статье Гражданского кодекса Российской Федерации). К основному отличительному признаку данного типа соглашения относят безвозмездность, а если данное условие будет нарушено то, исходя из информации, установленной в 170 статье ГК РФ – сделка будет признана притворной или мнимой, то есть – фактически будет лишена юридической силы.
Кроме этого, очень важен в дарении субъективный состав. В качестве наиболее подходящего примера можно привести совершение сделки между близкими родственниками, которые полностью доверяют друг другу. Так, согласно действующему законодательству Российской Федерации, в категорию близких родственников сегодня входят:
Также, исходя из норм, установленных в 14 статье Семейного кодекса Российской Федерации – к близким родственникам закон приравнивает и супругов.
Любое из перечисленных выше лиц имеет законное право выступать в совершении гражданско-правовых сделок, являясь собственником предмета совершаемой сделки. Однако, напоминаем, что в 2021 году по-прежнему существует запрет на осуществление дарения имущества от лица недееспособных и малолетних лиц (575 статья Гражданского кодекса РФ).
В большинстве случаев лица, перечисленные в списке, владеют имуществом вместе с другими владельцами, то есть – на правах общей собственности (1 пункт 244 статьи ГК РФ). вместе с этим, общая собственность делится на совместную и долевую. Последняя – предполагает обязательного определения доли каждого из собственников, а первая – существует без определения долей.
Данный режим собственности, в первую очередь, характерен для супругов и формируется лишь после регистрации в органах ЗАГС брачного союза (34 и 35 статьи Семейного кодекса Российской Федерации, а также 256 статья Гражданского кодекса РФ). однако, этот режим может быть применён и в отношении других родственников.
Родители (отец и мать), а также их дети (дочь и сын) имеют частный дом в общей собственности.
Согласно 253 статье Гражданского кодекса Российской Федерации, владение и пользование имуществом, которое находится в совместной собственности – должно осуществляться сообща всеми собственниками. При этом, распоряжаться данным имуществом может каждый из владельцев, если он получил на это согласие остальных собственников.
Также, стоит отметить и то, что в режиме совместной собственности каждый участник имеет право распоряжаться самостоятельно имуществом, но только в том случае, если другое не было установлено соглашением между владельцами.
Режим совместной собственности регламентирован 256 статьёй Гражданского кодекса и положениями 34 статьи Семейного кодекса. При этом, важно отметить, что 2 пунктом 35 статьи СК РФ обозначена так называемая презумпция согласия мужа или жены (то есть, второго супруга) по всем вопросам, относящимся к распоряжению совместно нажитым имуществом.
Однако, для всех соглашений, которые связаны с объектами недвижимости, сделки с которыми, согласно действующему законодательству, требуют обязательной государственной регистрации или нотариального заверения – получение согласия второго супруга считается обязательным!
Налог при дарении между супругами в 2021 году – уплачиваем или нет
Задумавшись о совершении сделки безвозмездного дарения, большинство наших соотечественников задаются вопросом, кто из сторон должен будет в этом случае уплатить установленные налоги?
В случае оформления дарственной, налоговое законодательство Российской Федерации предусматривает обязательную уплату НДФЛ или же налога на доходы физических лиц, ведь сам законодатель приравнивает получение подарка к получению прибыли (что вполне логично, ведь на приобретение полученного имущества одаряемый не тратит личные средства).
Вот некоторые из важных положений, с которыми опытные юристы нашего сайта рекомендуют ознакомиться перед проведением сделки дарения:
Также, стоит отметить, что налоговая ставка НДФЛ в 2021 году (224 статья НК РФ) может варьироваться в зависимости от того, является ли налогоплательщик резидентом России или нет – от 13% (для резидентов) до 30%(для нерезидентов), согласно положениям, установленным в 207 статье Налогового кодекса Российской Федерации.
При этом, не стоит забывать и о следующих не менее важных моментах:
Таким образом, сделки дарения, совершённые между мужем и женой, состоящими в официальном браке – не подлежат налогообложению!
Дарение квартиры мужу или жене в 2021 году
Передача квартиры или её доли в пользу супруга/супруги по дарственной в 2021 году – довольно распространённое явление на рынке недвижимости.
При этом, совершение такой сделки имеет массу неочевидных нюансов, игнорирование которых может стать причиной появления проблем уже на этапе оформления дарения.
Так, например, многие граждане, не имеющие юридического образования, упускают при оформлении соглашения дарения квартиры важность режима собственности.
Напоминаем, что существует 2 вида:
Как Вы уже могли догадаться, сложности в проведении сделки, чаще всего, возникают при дарении совместно нажитого имущества, ведь в этом случае при совершении дарения формируется коллизия норм, где одаряемый выступает также и в роли дарителя. Согласно 413 статье Гражданского кодекса Российской Федерации, лицо не может заключать юридические сделки само с собой и дарить имущество себе же.
В данной ситуации можно решить проблему одним из 2 способов:
При этом, составляя договор стороны дарения должны также учитывать:
Ещё одним не обязательным, но крайне рекомендательным пунктом — является составление сторонами сделки дарения квартиры так называемого акта приёма-передачи, который подтверждает исполнение сделки и может существенно упростить отстаивание своих прав в суде одаряемого, в случае возникновения конфликтов между сторонами в будущем.
А вот, что отталкивает многих наших соотечественников в, безусловно, простой и выгодной сделке дарения жилплощади, так это необходимость проведения государственной регистрации права собственности нового владельца, которая установлена в качестве обязательной части совершения дарения Федеральным законом под номером 122, принятым 21 июля 1997 года. Однако, процедура эта – не сложнее составления самой дарственной!
Всё, что сторонам понадобится для её проведения – предоставить сотрудникам регистрирующего органа следующие документы:
Также, в том случае, если в даримой квартире проживают недееспособные или несовершеннолетние граждане, права которых могут быть затронуты проводимой сделкой – стороны должны получить соответствующее согласие на её совершение, подав запрос в органы опеки и попечительства.
Дарение дома супругу в 2021 году
Частный дом, как и рассмотренная нами выше квартира, относится законодателем к категории недвижимого имущества, которые являются жилыми помещениями (15 и 16 статьи Жилищного кодекса Российской Федерации).
А потому, дарение дома в пользу супруга – не слишком отличается от аналогичного типа отчуждения имущества, приведённого нами выше. При этом, есть в такой сделке и несколько уникальных только для неё нюансов, с которыми мы бы и хотели ознакомить наших читателей.
Так, в самом содержании дарственной на дом даритель должен описать все особенности, передаваемого в дар здания и его характеристики. Стоит отметить тот факт, что частные дома должны передаваться новому владельцу вместе с земельным участком, на котором, собственно, было возведено данное здание, а также с различными хозяйственными постройками, наличие которых необходимо также зафиксировать в соглашении.
К индивидуальным характеристикам домов, которые стоит отразить в договоре дарения, в 2021 году — стоит отнести:
Ещё раз напомним, что, как и в случае дарения квартиры – переход права собственности от дарителя к одаряемому (от мужа/жены ко второму супругу) требует обязательной государственной регистрации!
Дарение земельного участка мужу или жене в 2021 году
Земельные участки в 2021 году также относятся законодателем к объектам недвижимости, а потому процедура дарения данного имущества похожа на дарение квартиры и дома, которые мы рассмотрели в прошлых параграфах статьи. Разница совершения дарения земельного участка заключается в следующем:
Возможно ли дарение без согласия супруга в 2021 году
В нашей практике была масса случаев, когда дарственная совершалась одним из супругов без получения обязательного согласия второй половинки. При этом, сделка совершалась в рамках закона. Причиной тому было наличие одного из следующих условий:
Касаемо первого из приведённых случаев – тут всё максимально просто. Ведь, по сути, являясь законным полноправным собственником имущества, даритель, согласно 209 статье Гражданского кодекса РФ – имеет право распоряжаться данным имуществом по своему усмотрению.
Однако, отсутствие согласия на осуществление дарения, второго супруга во втором случае – в 95% случаев ведёт к признанию сделки недействительной, ведь подобные соглашения относятся законодателем к оспоримым. Стоит отметить, что срок исковой давности для подобных сделок составляет 1 год.
Налог на дарение
Когда речь идет о подарках, особенно дорогих, закономерно возникают вопросы: считается ли подарок доходом и нужно ли платить налог на дарение? Кто должен платить налог? Даритель? Получатель подарка? Если налог положен, то с какой суммы он платится? Есть ли законные способы не платить или снизить налог?
Заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить помощь налогового эксперта
Даритель не платит налог
Давайте определимся раз и навсегда — даритель не должен платить налог на дарение. Можете спокойно распоряжаться своей собственностью — дарить деньги, недвижимость, автомобили, часть бизнеса — при этой процедуре у вас не возникает ответственности перед налоговым органом, и вы не обязаны уведомлять кого бы то ни было о своем добром поступке.
И это логично. Делая подарок, вы не получаете доход, а раз так, то речь не может идти о подоходном налоге.
А как быть тем, кто получил подарок? Давайте разбираться.
Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 83 рубля в месяц!
Кто не платит налог при получении подарка
Есть ситуации, когда при получении подарка не нужно платить НДФЛ. Об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. То есть законодательство допускает неуплату налога при получении подарка несмотря на то, что был получен доход.
Когда вы не должны платить налог на дарение:
1. Полученный вами подарок — это деньги или любое имущество, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, долей, паев. Основание: абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
Друзья скинулись и подарили вам с невестой поездку на тропический остров. Вам не нужно платить налог со стоимости путешествия, так как этот подарок не относится ни к недвижимости, ни к прочим ограничениям, упомянутым в НК.
Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!
2. Подарок преподнесен близким родственником или членом семьи
Близкие родственники, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14 Семейного Кодекса РФ, — это родственники по прямой восходящей и нисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки; полнородные и неполнородные братья и сестры.
Если вы получили любой подарок от близкого родственника, вы освобождены от уплаты налога. Обратите внимание — это относится абсолютно ко всем подаркам, включая недвижимость, автомобили, акции, доли, паи, деньги и прочее. Основание: абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Более подробно читайте в нашей статье «Налог на дарение родственнику».
Пример:
Дед подарил внуку автомобиль. Внук не должен декларировать подарок и платить налог, так как дед и внук — ближайшие родственники.
Пример:
Брат подарил сестре квартиру. Сестра не должна платить налог на дарение, так как брат и сестра — ближайшие родственники.
Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!
Кто обязан платить налог при получении подарка
Подарок — это экономическая выгода в натуральной или денежной форме. Или, иначе говоря, доход. А раз так, то необходимо заплатить налог на дарение. Основание: ст. 41 НК РФ, п. 1 ст. 210 НК РФ.
Когда вы обязаны заплатить налог на дарение:
1. Если даритель не входит в список близких родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ и подарил вам недвижимость (квартиру, дом, комнату, долю), транспортное средство, акции, паи или доли
В этом случае вы готовите декларацию 3-НДФЛ, передаете ее в налоговую инспекцию по месту жительства и платите налог на дарение.
Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!
Пример:
Теща подарила зятю квартиру. Зять должен будет заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог на дарение, так как теща и зять не входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
Пример:
Дядя подарил племяннице автомобиль. Так как дядя и племянница не входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ, племянница должна будет заплатить налог на дарение автомобиля.
Пример:
Друзья передумали отправлять вас с невестой на тропический остров и подарили вам квартиру. Лучше бы они остановились на путешествии, так как подаренную квартиру придется задекларировать и заплатить налог с дохода. Причина: друзья не входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!
2. Если вы получили подарок от юридического лица или ИП и стоимость подарка выше 4 000 рублей
Причем это может быть как один подарок, так и несколько, полученных вами в течение года на общую сумму от 4 тысяч рублей. Основание: п. 28 ст. 217 НК РФ. Подарком могут быть как деньги, так и имущество. Налог платится не со всей стоимости подарка, а с суммы, превышающей 4 тысячи рублей.
Пример:
Контрагент подарил вам духи стоимостью 7 тысяч рублей. Вы должны будете заплатить налог с суммы, превышающей 4 тысячи, то есть с 3 тысяч рублей: 13% х 3 000 = 390 рублей.
Пример:
Дилер подарил вам на Новый год бутылку шампанского стоимостью 2 тысячи рублей. Так как подарок дешевле 4 тысяч, вы не должны платить налог.
Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!
Пример:
В течение года компания-работодатель сделала вам несколько подарков, каждый из которых стоил меньше 4 тысяч рублей. Но к концу года общая стоимость подарков составила 25 тысяч рублей. Бухгалтерия должна удержать с вас НДФЛ на сумму, превышающую 4 тысячи: 13% х (25 000 — 4 000) = 2 470 рублей.
Если вы получили подарок от работодателя, то бухгалтерия самостоятельно оформит перечисление НДФЛ в бюджет государства и снимет с вас эту сумму при ближайшей выплате зарплаты.
Если же вы получили подарок от сторонней организации, и у нее нет возможности изъять у вас НДФЛ, вы должны будете самостоятельно заплатить налог на дарение.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить помощь налогового эксперта
Налог с продажи недвижимости, полученной в подарок
Если недвижимость получена в подарок, не нужно платить налог с продажи через три года после получения права собственности (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).
Пример:
В феврале 2018 года брат подарил вам комнату в коммунальной квартире. Если вы продадите ее после марта 2021 года, то имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не платить НДФЛ с продажи дарения. Так как комната в квартире получена в подарок от близкого родственника, то на вас распространяется 3-летний срок владения.
Более подробно о том, как уплатить налог с продажи квартиры и другой жилой недвижимости, читайте на нашем сайте.
Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 83 рубля в месяц!
Размер налога на дарение
Получив подарок, подлежащий налогообложению, вам придется отдать в казну государства 13% от его стоимости.
Пример:
Кузина подарила вам квартиру стоимостью 3 млн рублей. Так как кузина не входит в список ближайших родственников, вы должны будете заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог на дарение: 13% х 3 000 000 = 390 тыс. рублей.
Пример:
Свекор подарил невестке автомобиль стоимостью 1 млн рублей. Свекор и невестка — не ближайшие родственники, поэтому невестка обязана задекларировать подарок и заплатить 13% от стоимости подарка: 13% х 1 000 000 = 130 тыс. рублей.
Пример:
Партнер решил увеличить вашу долю в компании и подарил вам акции на 10 млн рублей. Вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог на дарение — 13% от стоимости подаренных акций: 13% х 10 000 000 = 1,3 млн рублей.
Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!
В какой срок нужно заплатить налог на дарение
Налоговая декларация 3-НДФЛ должна быть передана в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля следующего года. Если вы получили подарок в 2020 году, до 30 апреля 2021 года вы обязаны задекларировать этот доход. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ. Налог нужно заплатить до 15 июля того же года. Основание: п. 4 ст. 228 НК РФ.
Пример:
В 2020 году теща подарила зятю квартиру. Облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками? Да, так как теща и зять не входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ. До 30 апреля 2021 года зятю нужно подготовить документы, включая декларацию 3-НДФЛ, и передать их в налоговую инспекцию. Налог следует оплатить до 15 июля 2021 года.
Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!
Как установить стоимость подарка
Если дарение было официально оформлено и у вас есть договор дарения, то все просто — в договоре указывается стоимость подарка. Эта сумма и применяется для расчета налога.
Пример:
В 2020 году тесть подарил зятю комнату. Был оформлен договор дарения с указанием стоимости подарка — 900 тыс. рублей. До 30 апреля 2021 года зять подает декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2021 года платит налог: 13% х 900 000 = 117 тыс. рублей.
В договоре дарения не стоит искусственно занижать стоимость жилья. Налоговый инспектор обратит на это внимание и заставит вас заплатить налог от рыночной стоимости недвижимости. Такие ситуации были рассмотрены Минфином и описаны в письмах от 15 октября 2015 №03-04-05/59154, 08 мая 2014 № 03-04-05/21903, от 30 апреля 2014 №03-04-05/20685.
Для определения рыночной стоимости налоговые органы чаще всего применяют кадастровую стоимость жилья. Если же у вас есть основания для того, чтобы снизить стоимость недвижимости, дайте веские аргументы в пользу такого расхождения с кадастром.
Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!