декларация усн 2020 пдф

Декларация усн 2020 пдф

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (КНД 1152017)

Срок сдачи:

Скачать форму налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения:

— в TIF (данный TIF-шаблон рекомендован ФНС России и размещен на сайте АО «ГНИВЦ» www.gnivc.ru)

— в PDF (данная машиночитаемая форма подготовлена на основании TIF-шаблона АО «ГНИВЦ» и доступна для заполнения в программе Adobe Reader (программа размещена на сайте www.adobe.com))

Образец заполнения налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения >>>

Материалы по заполнению налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения:

— Приказ ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@

— Готовое решение: Как организации заполнить декларацию по УСН

— Готовое решение: Как ИП заполнить декларацию по УСН за 2021 г. и последующие периоды

— Готовое решение: Как заполнить и сдать декларацию по УСН при ликвидации организации и закрытии ИП

— Готовое решение: Как заполнить и сдать декларацию по УСН при ликвидации автономного учреждения

— Готовое решение: Как заполнить декларацию по УСН, если получен убыток

— Готовое решение: Как заполнить декларацию по УСН при смене адреса

— Готовое решение: Как заполнить декларацию по УСН при отсутствии доходов

— Готовое решение: Уточненная декларация по УСН

— Готовое решение: Нулевая декларация по УСН

— Статья: Новая форма декларации по УСНО (Кораблева Н.) («Автономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение», 2021, N 4)

Архивные формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения:

— налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, применявшаяся с отчетности за 2016 год до отчетности за 2021 год

— налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, применявшаяся с отчетности за 2014 год до отчетности за 2016 год

— налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, применявшаяся с отчетности за 2011 год до отчетности за 2014 год

— налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, применявшаяся с отчетности за 2009 год до отчетности за 2011 год

— налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, применявшаяся с отчетности за I квартал 2007 года до отчетности за 2009 год

Источник

Декларация по УСН: порядок отчетности и образец

О своих полученных доходах и произведенных расходах упрощенцы сообщают в налоговую инспекцию посредством заполнения специальной декларации. Именно об этом документе расскажем в статье, объясним нюансы расчета показателей на примере декларации по УСН за 2020 год.

Отчетные сроки и форма декларации

Сдают декларацию по УСН как частные предприниматели, так и юридические лица. Делать это нужно всего лишь раз в год. Сроки сдачи декларации по УСН за 2020 год:

Декларация по УСН включает титульный лист и три раздела. Но каждая компания заполняет свой набор разделов. Компании и ИП с объектом «доходы» заполняют все разделы декларации, кроме 1.2, 2.2. Раздел 2.1.2 заполняют плательщики торгового сбора, раздел 3 — получатели целевого финансирования.

Объект «доходы минус расходы» обязует отчитывающееся лицо заполнить титульный лист, разделы 1.2, 2.2 и 3 (если есть целевое финансирование).

Как заполнить декларацию, подробно поясняет Приказ ФНС РФ от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Форма декларации по УСН за 2020 год также утверждена указанным приказом. Форму декларации, которая учитывает новые правила упрощенки, утверждена Приказом ФНС РФ от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@ и реализована в Экстерне. Ее будут применять для отчетности за 2021 год.

Декларация по УСН — скачать бланк

Отчетность в ФНС в срок и без ошибок! Дарим доступ на 14 дней в Экстерн!

В каком виде сдается декларация по УСН

Декларация по УСН сдается на бумаге или электронно.

Самый простой и надежный способ сдать декларацию — отправить ее электронно. Но в таком случае ваша фирма должна быть подключена к документообороту с контролирующими органами.

Если нет договора со спецоператором, можно отправить документ почтой.

И еще один способ, которым чаще всего пользуются ИП, — это личное посещение инспектора. Налоговая декларация по УСН сдается в кабинет по приему отчетности. В знак подтверждения приема декларации по УСН инспектор ставит отметку о ее принятии и дату.

Нулевая отчетность

Если упрощенцы не вели деятельность и не имели доходов в течение года, они должны сдать в налоговую инспекцию нулевую декларацию. Это относится и к предпринимателям на налоговых каникулах.

Штрафы за непредставление декларации

За непредставление отчетности предусмотрены штрафные санкции. Штраф за нарушение сроков или непредставление декларации составляет 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Также нарушение сроков подачи декларации или ее непредставление может повлечь штраф в размере 300 — 500 рублей на должностное лицо организации (ст. 15.5 КоАП РФ).

Отчетность в ФНС в срок и без ошибок! Дарим доступ на 14 дней в Экстерн!

Пример заполнения декларации по УСН

Образец заполнения декларации УСН

ООО «Детали» под руководством директора Виталия Михайловича Лещина в 2020 году заработало:

в 1 квартале — 25 000 рублей;

во 2 квартале — 18 000 рублей, т. е. за полугодие суммарный доход составит 43 000 (25 000 + 18 000);

в 3 квартале — 68 000 рублей, т. е. за 9 месяцев доход составил 111 000 (25 000 + 18 000 + 68 000);

в 4 квартале — 78 000 рублей, т. е. за год ООО «Детали» заработало 189 000 (25 000 + 18 000 + 68 000 + 78 000).

Все доходы бухгалтер компании отразит в разделе 2.1.1 (именно этот раздел заполняет ООО «Детали», так как работает на УСН с объектом «доходы»). Тут же производится расчет налога. Указываются взносы. Обратите внимание, что в декларации взносы указываются не в полной сумме — они не должны быть выше половины исчисленного налога для ООО и ИП с сотрудниками. Так, в первом квартале налог равен 1 500 рублей, а уплачено взносов 2 100 рублей. Половина взносов составит 1 100 рублей, а половина налога — 750 рублей. То есть налог можно уменьшить на взнос только в размере 750 рублей. Поэтому в строке 140 раздела 2.1.1 бухгалтер укажет 750.

На основании раздела 2.1.1 нужно заполнить раздел 1.1.

Строка 020: стр. 130 раздела 2.1.1 — стр. 140 раздела 2.1.1 = 1 500 — 750 = 750.

Строка 040: стр. 131 раздела 2.1.1 — стр. 141 раздела 2.1.1 = 2 580 — 1 290 = 1 290. Из полученной суммы нужно вычесть ранее начисленный авансовый платеж (стр. 020 раздела 1.1): 1 290 — 750 = 540.

По аналогии заполняются строки 070 и 100.

Отчетность в ФНС в срок и без ошибок! Дарим доступ на 14 дней в Экстерн!

Источник

Налоговая декларация по УСН в 2020-2021 годах (бланк и образец)

Декларация по УСН должна ежегодно представляться в налоговые органы фирмами и ИП, применяющими этот спецрежим. Авансовые платежи по налогу вносятся ежеквартально, окончательный же расчет осуществляется на основании декларации по УСН. Найти актуальный бланк декларации по УСН и комментарии экспертов по составлению этого документа вы можете в нашей специальной рубрике.

Что такое УСН

УСН относится к спецрежимам налогообложения, которые регламентированы разд. VIII.1 НК РФ. В гл. 26.2 указанного раздела устанавливаются параметры, которым должны соответствовать организации и ИП для перехода на УСН. В ней же перечислены организации, которые не могут (при любых обстоятельствах) работать на УСН.

Кто является плательщиками УСН, см. здесь.

Почему данная система налогообложения является упрощенной? Это объясняется следующим. Положения НК РФ освобождают организации от уплаты:

Что касается ИП, они не должны платить НДФЛ (за себя), НДС и налог на имущество физлиц по тем объектам, которые используются для осуществления их деятельности.

Все остальные налоги, кроме вышеперечисленных, а также сборы должны уплачиваться в соответствии с законодательством.

Больше о том, какие налоги заменяет УСН, узнайте из этой статьи.

УСН — это всего лишь 1 из режимов налогообложения, который, однако, не освобождает организации и ИП от необходимости представлять статотчетность. Кроме того, упрощенцы должны исполнять обязанности налоговых агентов в тех случаях, когда того требует законодательство. Это значит, что при наличии у них наемных работников начисление и уплата НДФЛ должны быть организованы так же, как и в организациях на ОСНО. Упрощенцы должны соблюдать и порядок ведения кассовых операций.

Что касается ведения бухгалтерского учета, то для организаций он обязателен, а для ИП — нет. В то же время налоговый учет для целей расчета УСН-налога должны вести и юрлица, и ИП, применяющие этот режим.

Налоговый учет упрощенцы обязаны вести в специальном регистре — книге учета доходов и расходов (КУДиР).

О налоговом регистре упрощенцев читайте в статьях:

Форма книги утверждена приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н. С 2018 года действует ее обновленная редакция (приказ Минфина от 07.12.2016 № 227н). Основное отличие от предыдущей версии — новый раздел, который заполняют только упрощенцы — плательщики торгового сбора.

Переход на УСН является добровольным. Это значит, что если организация или ИП подходят под параметры, установленные НК РФ, то им нужно решить, будут они переходить на УСН или останутся на ОСНО.

При каких лимитах выручки и численности можно применять УСН? Кому этот режим недоступен и почему? В чем преимущества УСН перед другими налоговыми режимами? Об этом и многом другом вы можете узнать из материалов нашей специальной рубрики.

Кто должен заполнять декларацию по УСН

К налогоплательщикам УСН относятся ИП и организации, которые подпадают под параметры перехода на УСН и своевременно заявили об этом, подав уведомление в налоговые органы по форме, утвержденной приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@.

Заявление о переходе на УСН подается до наступления того года, с которого фирма планирует перейти на спецрежим. Вновь созданная организация (или ИП) могут заявить о применении УСН в течение 30 дней с момента регистрации, не дожидаясь конца года (ст. 346.13 НК РФ).

При осуществлении различных видов деятельности организация или ИП может по одним из них быть плательщиком ЕНВД, а по другим отчитываться по УСН (п. 4 ст. 346.11 гл. 26.2 НК РФ).

Какие виды деятельности подпадают под УСН, мы рассказали здесь.

Таким образом, декларацию по УСН должны представлять те организации и ИП, которые заявили о своем праве на применение данного режима. Причем налогоплательщик должен выбрать объект налогообложения. Это могут быть только доходы или разница между доходами и расходами. При этом у разных объектов налогообложения разные ставки. При объекте «доходы» ставка меньше, а при «доходы минус расходы» — больше.

Какой из них выгоднее, узнайте здесь.

Сроки сдачи декларации по УСН в 2018-2019 годах

В ст. 346.19 НК РФ определены такие понятия, как налоговый и отчетный период. Чем они отличаются применительно к налогу, уплачиваемому при УСН? Налоговый период — это временной промежуток, за который подводятся итоги работы для определения величины налога. Отчетный период предназначен для определения суммы авансовых платежей по уплате налога.

Отчетными периодами являются 3, 6, 9 месяцев, а налоговым периодом — год.

По окончании года фирмам-упрощенцам предоставляется 3 месяца (с января по март) для подготовки и сдачи декларации по УСН (но не позднее 31 марта), у ИП на УСН этот срок на 1 месяц больше — до 30 апреля.

Когда упрощенцу отчитаться за 2018 год, в какие сроки сдать декларацию по УСН при закрытии компании и в других ситуациях, узнайте из материала «Какие установлены сроки сдачи декларации по УСН?».

Где бесплатно скачать бланк налоговой декларации по УСН 2018-2019 годов

Форма, порядок заполнения и формат представления декларации по УСН утверждены приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Декларация УСН состоит из титульного листа и листов с разделами, посвященными расчету налога и определению суммы, которую нужно уплатить в бюджет.

Те налогоплательщики, у кого налогообложению подлежат только доходы, должны заполнить соответствующие листы с разделами 1.1 и 2.1. Те, у кого налогообложение идет по базе «доходы минус расходы», заполняют листы с разделами 1.2 и 2.2.

Лучше начинать заполнение документа с разделов 2.1 и 2.2 «Расчет налога…». А затем переходить к разделам 1.1 и 1.2 «Сумма налога, подлежащая уплате».

Титульный лист можно оформлять без привязки к заполнению листов с разделами. На титульном листе следует правильно указать номер корректировки, налоговый период и год, ОКВЭД, данные налогоплательщика.

Для фирм, которые получали целевое финансирование в виде имущества, работ, услуг, денежных средств, в декларации по УСН предусмотрен раздел 3, в котором нужно отчитаться по результатам использования полученных средств.

Скачать бланк декларации по УСН за 2018-2019 годы вы можете здесь.

Каждый квартал упрощенцы должны рассчитывать и платить авансовый платеж. При этом сумма авансового платежа считается за весь отчетный период, затем уменьшается на сумму аванса, уплаченную в предыдущем отчетном периоде, а разница подлежит уплате в бюджет.

По окончании года фирмы, находящиеся на УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», после того как определена налоговая база и посчитан налог к уплате, должны сравнить его величину с минимальным налогом. Величина минимального налога и порядок его определения прописаны в п. 6 ст. 346.18 НК РФ.

Если налог к уплате меньше, чем минимально установленный, то налог уплачивается исходя из минимума. А переплата может быть использована для уменьшения налоговой базы в следующем налоговом периоде. Перенос переплаты и других убытков на следующие налоговые периоды регламентирован п. 7 ст. 346.18 НК РФ.

После подведения итогов за год определяется сумма налога к уплате с учетом авансовых платежей. Все эти вычисления должны быть отражены в декларации по УСН в соответствующих строках.

Отражение налогов, сборов и взносов в декларации по УСН

Составление декларации по УСН, когда объектом налогообложения являются доходы, вызывает намного меньше вопросов, чем декларации, в которой отражаются и доходы, и расходы.

Согласно положениям п. 1 ст. 346.17 НК РФ доходы признаются на дату поступления в организацию или ИП денежных средств, имущества, имущественных прав в качестве оплаты. Если фирма получает средства из бюджета, то они должны признаваться доходами не единовременно, а в течение нескольких налоговых периодов.

Расходы, кроме приобретения товаров для перепродажи, также признаются только после того, как были оплачены (п. 2 ст. 346.17 НК РФ). А закупка товаров может быть отнесена к расходам только после того, как эти товары были проданы. В отношении товаров действует принцип соответствия доходов и расходов.

При закупке товаров, работ, услуг у организаций, находящихся на ОСНО, упрощенцы получают стандартный комплект документов: накладную или акт выполненных работ, а также счет-фактуру, в котором отдельной строкой выделен НДС. Не являясь плательщиком НДС, упрощенец не может принять его к вычету. Но при этом сумма контрагенту уплачена полностью.

О том, как правильно поступить в такой ситуации, читайте здесь.

Организации и ИП, которые занимаются торговлей на объектах движимого и недвижимого имущества, в том числе находящиеся на УСН, должны уплачивать торговый сбор (гл. 33 НК РФ), если на территории региона введен этот сбор.

Кто обязан перечислять торговый сбор, как его рассчитать и уплатить, узнайте из этой статьи.

Место для отражения его в декларации по УСН предусмотрено последней формой этого отчета.

Какие еще отчеты сдавать при УСН за год, мы рассказали здесь.

Образец заполнения декларации по УСН в 2018-2019 годах

Даже если вы будете следовать подробному порядку заполнения реквизитов при формировании декларации по УСН, это не гарантирует отсутствия небольших неточностей.

Чтобы удостовериться, что документ заполнен правильно, сравните его с примером, представленным в этой статье.

Здесь же вы найдете информацию, которая поможет вам бесплатно заполнить декларацию онлайн.

Бывают ситуации, что налоговой базы нет и, соответственно, платить в бюджет нечего.

О том, как правильно отчитаться перед налоговой в этом случае, расскажет статья «Как заполнить нулевую отчетность по УСН».

Проверить декларацию можно с помощью контрольных соотношений.

Указание на их источник вы найдете здесь.

Сдача декларации и другой отчетности по УСН в 2018-2019 годах

После подведения итогов работы за год, составления необходимой отчетности и заполнения декларации по УСН нужно отчитаться перед контролирующими органами.

Большую помощь в этом вам окажет данная статья.

В настоящее время приветствуется сдача отчетности через интернет в электронном виде.

Здесь же содержится полезная и важная информация о том, как и с помощью каких сайтов организовать процесс сдачи отчетности.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Правила заполнения УСН-декларации разрешают ручное заполнение этого документа, но при этом недопустимы исправления. А если учесть, что на каждом листе необходимо продублировать ИНН и КПП, а это до 12 символов, то даже в этом реквизите можно допустить описку, что приведет к необходимости заполнять документ повторно.

Так что заполнение декларации с помощью программ гораздо эффективнее, а использование специализированных онлайн-сервисов очень удобно. Последние обновляются вместе с изменениями законодательства и содержат ряд логических параметров контроля. Это значит, что документ, сформированный с помощью онлайн-сервисов, будет проверен на актуальность и соответствие показателей друг другу.

Окончание года означает для бухгалтера дополнительные заботы, связанные с подведением итогов и составлением отчетности. Одним из таких документов является декларация по УСН. С помощью статей нашего сайта в рубрике «Декларация по УСН» вы всегда с легкостью отчитаетесь перед контролирующими органами.

Источник

Налоговая декларация для ИП и ЮЛ на УСН за 2021 год

Сроки подачи декларации за 2021 год

Индивидуальному предпринимателю необходимо заполнить и сдать налоговую декларацию по налогу, уплачиваемую в связи с применением УСН за 2021 год до 4 мая 2022 года (т.к. 30 апреля — это суббота, переносится на первый рабочий день). У нас на сайте есть статья, в которой разбираются сроки подачи отчетности различных категорий налогоплательщиков, там же представлен специальный онлайн-инструмент для этого.

Юридическому лицу, применяющему «упрощенку», необходимо сдать отчетность месяцем ранее, т.е. 31 марта 2022 года.

Если организация ликвидируется, или закрывается ИП то налоговую декларацию необходимо подать до 25 числа месяца, следующего за тем, в котором была завершена деятельность (дата закрытия берется из уведомления, предоставленного в ИФНС).

Способы предоставления налоговой отчетности

Есть три способа подать отчетность на УСН:

В связи с тем, что из-за коронавируса инспекции могут работать в ограниченном режиме стоит обратить внимание на второй метод.

Форма налоговой декларации по КНД 1152017

Форма налогового отчета за 2021 год для ИП и ЮЛ изменилась, сейчас она регламентируется Приказом ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@ «Об утверждении формы, порядка заполнения и формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме и о признании утратившим силу приказа ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@».

Сдача отчетности за 2021 год проводится по новой форме, об этом мы писали в статье «Когда в 2021 году применять новую форму декларации по УСН, а когда – старую?», об этом говорится в Письме ФНС от 02.02.21 N СД-4-3/1135@.

Шаблон можно скачать по ссылкам ниже. Также можно автоматически сформировать документ, используя онлайн-иструмент в левой колонке сайта. Значения строк будут рассчитаны автоматически.

Сложности, которые могут возникнуть при сдаче отчетности

При предоставлении отчетности в «бумажном» виду лично могут возникнуть определенные сложности, самые частые мы приведем ниже.

Сотрудники ИФНС могут потребовать приложить файл декларации в формате XML на флешке в электронном виде;

Если сотрудников в организации менее 100 человек, то это требование незаконно (п.3 ст.80 НК).

Сотрудники ИФНС могут требовать специальную форму декларации с двумерным штрих-кодом

Такой штрих-код облегчает инспекторам внесение данных отчетности, так как в нем дублируется информация, содержащаяся в документе. Данное требование незаконно и противоречит НК РФ. Двумерного кода в законодательно утвержденной форме документа нет (см. пункт «Форма налоговой декларации по КНД 1152017» выше).

Мало того, в обязанности ФНС (п.3 ст.80 НК) вменено предоставление пустых бланков по требованию налогоплательщиков, и бланки эти тоже будут указанной формы (без двумерного штрих-кода).

Заполнение и расчет значений в декларации

В правой колонке сайта заполняем раздел «Сведения о налогоплательщике», выбираем объект налогообложения и указываем проценты в полях «Ставка налога».

Заполняем раздел «Доходы», указывая данные по кварталам. Суммы могут быть дробные, разделителем рублей и копеек может быть как точка, так и запятая. Обращаем внимание на то, что в декларации суммы округляются до полных рублей, но копейки нужно указывать для более точного расчета.

Заполняем раздел «Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС» по тем же правилам, указывая выплаченные суммы поквартально. Взносы ОПС и ОМС суммируем, взносы, уплаченные с дохода свыше 300 тыс. руб. (1%) тоже учитываем. Ставим галочку «ИП не производит выплаты физ.лицам», если у ИП не было наемных сотрудников.

Раздел «Торговый сбор» заполняют только его плательщики.

В разделе «Данные для титульного листа» заполняем обязательные поля: ФИО, ИНН, Налоговый период, Отчетный год, Налоговый орган (код), По месту нахождения (код), ОКВЭД, Код по ОКТМО. Дату можно не ставить, но при подаче отчетности ее нужно вписать вручную. В новой форму бланка появились новые поля, например если у вас ставка налога отлична от стандартных 6/15% (уменьшена региональным законом), то необходимо заполнить «Обоснование применения налоговой ставки». Как это сделать говорится в статье «Как узнать код обоснования применения налоговой ставки в новой декларации по УСН«.

.

Ставим галочку «Сформировать документ для печати» и нажимаем кнопку. Если нет ошибок заполнения, то появятся ссылки на заполненную декларацию. Если ошибки при заполнении были, сервис укажет, в каком поле внесено некорректное значение.

Источник

Налоговая декларация для ИП и ЮЛ на УСН за 2021 год

Сроки подачи декларации за 2021 год

Индивидуальному предпринимателю необходимо заполнить и сдать налоговую декларацию по налогу, уплачиваемую в связи с применением УСН за 2021 год до 4 мая 2022 года (т.к. 30 апреля — это суббота, переносится на первый рабочий день). У нас на сайте есть статья, в которой разбираются сроки подачи отчетности различных категорий налогоплательщиков, там же представлен специальный онлайн-инструмент для этого.

Юридическому лицу, применяющему «упрощенку», необходимо сдать отчетность месяцем ранее, т.е. 31 марта 2022 года.

Если организация ликвидируется, или закрывается ИП то налоговую декларацию необходимо подать до 25 числа месяца, следующего за тем, в котором была завершена деятельность (дата закрытия берется из уведомления, предоставленного в ИФНС).

Способы предоставления налоговой отчетности

Есть три способа подать отчетность на УСН:

В связи с тем, что из-за коронавируса инспекции могут работать в ограниченном режиме стоит обратить внимание на второй метод.

Форма налоговой декларации по КНД 1152017

Форма налогового отчета за 2021 год для ИП и ЮЛ изменилась, сейчас она регламентируется Приказом ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@ «Об утверждении формы, порядка заполнения и формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме и о признании утратившим силу приказа ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@».

Сдача отчетности за 2021 год проводится по новой форме, об этом мы писали в статье «Когда в 2021 году применять новую форму декларации по УСН, а когда – старую?», об этом говорится в Письме ФНС от 02.02.21 N СД-4-3/1135@.

Шаблон можно скачать по ссылкам ниже. Также можно автоматически сформировать документ, используя онлайн-иструмент в левой колонке сайта. Значения строк будут рассчитаны автоматически.

Сложности, которые могут возникнуть при сдаче отчетности

При предоставлении отчетности в «бумажном» виду лично могут возникнуть определенные сложности, самые частые мы приведем ниже.

Сотрудники ИФНС могут потребовать приложить файл декларации в формате XML на флешке в электронном виде;

Если сотрудников в организации менее 100 человек, то это требование незаконно (п.3 ст.80 НК).

Сотрудники ИФНС могут требовать специальную форму декларации с двумерным штрих-кодом

Такой штрих-код облегчает инспекторам внесение данных отчетности, так как в нем дублируется информация, содержащаяся в документе. Данное требование незаконно и противоречит НК РФ. Двумерного кода в законодательно утвержденной форме документа нет (см. пункт «Форма налоговой декларации по КНД 1152017» выше).

Мало того, в обязанности ФНС (п.3 ст.80 НК) вменено предоставление пустых бланков по требованию налогоплательщиков, и бланки эти тоже будут указанной формы (без двумерного штрих-кода).

Заполнение и расчет значений в декларации

В правой колонке сайта заполняем раздел «Сведения о налогоплательщике», выбираем объект налогообложения и указываем проценты в полях «Ставка налога».

Заполняем раздел «Доходы», указывая данные по кварталам. Суммы могут быть дробные, разделителем рублей и копеек может быть как точка, так и запятая. Обращаем внимание на то, что в декларации суммы округляются до полных рублей, но копейки нужно указывать для более точного расчета.

Заполняем раздел «Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС» по тем же правилам, указывая выплаченные суммы поквартально. Взносы ОПС и ОМС суммируем, взносы, уплаченные с дохода свыше 300 тыс. руб. (1%) тоже учитываем. Ставим галочку «ИП не производит выплаты физ.лицам», если у ИП не было наемных сотрудников.

Раздел «Торговый сбор» заполняют только его плательщики.

В разделе «Данные для титульного листа» заполняем обязательные поля: ФИО, ИНН, Налоговый период, Отчетный год, Налоговый орган (код), По месту нахождения (код), ОКВЭД, Код по ОКТМО. Дату можно не ставить, но при подаче отчетности ее нужно вписать вручную. В новой форму бланка появились новые поля, например если у вас ставка налога отлична от стандартных 6/15% (уменьшена региональным законом), то необходимо заполнить «Обоснование применения налоговой ставки». Как это сделать говорится в статье «Как узнать код обоснования применения налоговой ставки в новой декларации по УСН«.

.

Ставим галочку «Сформировать документ для печати» и нажимаем кнопку. Если нет ошибок заполнения, то появятся ссылки на заполненную декларацию. Если ошибки при заполнении были, сервис укажет, в каком поле внесено некорректное значение.

Источник