как открыть счет в зарубежном банке частному лицу
Как открыть банковский счёт (вклад) в кредитной организации РФ, проживая за границей
Одним из способов доставки пенсии гражданину, проживающему за границей (за исключением граждан, которым перевод пенсии, назначенной в рамках международных договоров Российской Федерации, осуществляется за границу), является зачисление на его счёт, открытый в кредитной организации на территории Российской Федерации.
ВАЖНО!
Пенсии, назначенные с 1 января 2015 года в соответствии с российским законодательством, выплачиваются на территории Российской Федерации в рублях по доверенности или путем зачисления на счет в кредитной организации. Выплата пенсии лицу, проживающему за границей, оформившему пенсию до 1 января 2015 года и получавшему её путём перевода за пределы Российской Федерации, продолжается в прежнем порядке до соответствующего волеизъявления гражданина об организации выплаты на территории Российской Федерации.
Куда обратиться
Для того чтобы открыть счёт (вклад) в кредитной организации на территории Российской Федерации гражданину необходимо лично либо через официального представителя обратиться в кредитную организацию на территории Российской Федерации, в которой он хочет открыть счёт.
Открытие счёта происходит после идентификации клиента или его официального представителя и получением банком всех документов, необходимых для открытия счёта соответствующего вида, предусмотренных Инструкцией №153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счётов». При этом кредитным организациям запрещено открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя.
Какие документы представить
Если договором банковского вклада предусмотрена возможность осуществления переводов денежных средств со счета по вкладу, в дополнение к указанным выше документам одновременно представляются:
В случае, если договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете по вкладу, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, представляются:
— открытие физическому лицу текущего счета производится для осуществления операций исключительно с использованием электронного средства платежа;
— если ни депонент счета эскроу, ни бенефициар счета эскроу не вправе распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете эскроу;
— вместо карточки может представляться альбом образцов подписей лиц, уполномоченных распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, в случаях, установленных Инструкцией 153-И.
Обязательства кредитной организации
Банк обязуется принимать и зачислять денежные средства поступающие на счет, открытый клиенту, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, если договором банковского счета не предусмотрено иное.
Конкретные вопросы, связанные с переводом денежных средств со счета на основании распоряжения клиента подлежат решению в договорном порядке, а также непосредственно в процессе обслуживания банком счета клиента.
Так, на основании распоряжения плательщика, в том числе в виде заявления, или договора с ним банк плательщика может составлять распоряжение (распоряжения) и осуществлять разовый и (или) периодический перевод денежных средств по банковскому счету плательщика без открытия банковского счета плательщику, в том числе использующему электронное средство платежа, в определенную дату и (или) период, при поступлении определенных распоряжением или договором условий в сумме, определяемой плательщиком, получателю средств в этом или ином банке.
При этом как у резидентов РФ, так и у граждан РФ, проживающих за границей, есть право переводить денежные средства в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте со своих счетов (вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации.
Как компании открыть счет в иностранном банке?
Открыть счет в иностранном банке может любая российская частная фирма. Рассмотрим, каким образом данная процедура осуществляется на практике и какие нюансы для нее характерны.
Открыть счет компании в зарубежном банке: ограничения
Российские фирмы могут открывать счета в зарубежных банках без ограничений — если таковые не установлены законом для отдельных лиц (п. 1 ст. 12 закона «О валютном контроле» от 10.12.2003 №173-ФЗ).
Вместе с тем компании, открывшие такие счета, обязаны:
1. В течение 1 месяца после открытия счета направить в ФНС уведомление об этом (п. 2 ст. 12 закона № 173-ФЗ).
При невыполнении фирмой этого обязательства на нее может быть наложен штраф от 800 тыс. до 1 млн руб. (п. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ).
2. Ежеквартально в срок до 30-го числа месяца, что следует за отчетным кварталом, направлять в ФНС сведения, отражающие движение средств на расчетном счете (п. 7 ст. 12 закона № 173-ФЗ, п. 4 правил, введенных постановлением Правительства РФ от 28.12.2005 № 819).
Если фирма не представит в ФНС данную отчетность, то также может быть оштрафована — на сумму 40–50 тыс. руб. (п. 6 ст. 15.25 КоАП РФ).
Операции, осуществляемые на расчетном счете компании за рубежом, должны соответствовать требованиям законодательства РФ о валютном контроле. В частности, если с использованием данного счета осуществляются транзакции в пользу других валютных резидентов (сама фирма, владеющая счетом, в соответствии с подп. 6 п. 1 ст. 1 закона № 173-ФЗ по умолчанию является валютным резидентом), то соответствующие транзакции допускаются, только если соответствуют законодательно утвержденным перечням.
Ознакомиться с перечнем разрешенных валютных транзакций при взаимодействии валютных резидентов РФ вы можете в статье «Валютные операции между резидентами и нерезидентами».
Рассмотрим теперь типовой порядок открытия российской фирмой счета за границей.
Порядок открытия банковского счета за рубежом: выбор банка
Прежде всего, руководству российской организации нужно определиться с банком. Его можно выбрать, ориентируясь на следующие критерии:
1. Географическое расположение.
Оно может иметь значение с точки зрения возможности личной явки менеджеров фирмы в соответствующий банк для заключения договора по счету, проведения иных переговоров (например, на предмет кредитования). Здесь важны такие аспекты, как:
2. Условия обслуживания.
Здесь все достаточно стандартно. Нужно смотреть:
3. Экономические показатели банка.
К таковым можно отнести:
При этом имеет смысл знакомиться не только с актуальными сведениями, но также и с историческими — в частности, отражающими результаты деятельности банка в периоды экономических кризисов.
Открыть счет за границей: подготовка документов
Выбрав банк, необходимо подготовить документы для открытия счета. В разных кредитных организациях их перечень может существенно различаться. Но типичный может характеризоваться включением таких документов, как:
1. Документы, удостоверяющие личность распорядителей денежных средств на банковском счете. Например, директора фирмы, главного бухгалтера, подчиненных им сотрудников.
Основной документ здесь чаще всего — загранпаспорт. Обязательно — действующий, лучше всего — действующий до сроков, рекомендованных банком.
В случае если счет будет открываться по доверенности — понадобятся копии соответствующих документов, заверенные в порядке, установленном законодательством РФ, национальным законодательством государства нахождения банка, а также международными договорами.
Потребуется также непосредственно доверенность — соответствующая аналогичным требованиям с точки зрения удостоверения подлинности.
2. Документы, подтверждающие статус компании как юридического лица.
Они должны быть апостилированы, при необходимости — переведены и перевод нотариально заверен. Классификация хозяйствующих субъектов, принятая в РФ (представленная, в частности, делением фирм на ООО, АО, ПАО), не всегда находит соответствие в законодательствах других государств, поэтому при подготовке документов очень важно корректно отразить в них организационно-правовую форму бизнеса на языке государства нахождения банка.
3. Документы, отражающие структуру владения и управления компанией. Например:
4. Документы, подтверждающие, что в отношении фирмы не инициирована процедура банкротства.
В случае с российскими фирмами это может быть гарантийное письмо директора, в котором приведена формулировка о том, что при необходимости заинтересованное лицо может удостовериться в том, что фирма не участвует в процедуре банкротства, через официальную онлайновую картотеку арбитражных дел, которая ведется в РФ — https://kad.arbitr.ru.
Открытие и ведение счета
Непосредственно при открытии и последующем ведении счета следует уделить внимание таким нюансам, как:
1. Технологическая сторона управления счетом.
Необходимо заблаговременно выяснить, с помощью каких программных инструментов осуществляется управление счетом, а также как удостоверяются действия его владельца. Если это ЭЦП, то нужно заранее выяснить, каковы условия пользования ее ключом по национальному законодательству страны нахождения банка, как при необходимости аннулировать и обновить ключ.
2. Отчетность перед банком.
В некоторых случаях банки могут требовать от своих клиентов определенных отчетных процедур (или же заверения автоматически формируемых отчетов). Необходимо заранее узнать, какие это могут быть процедуры и каковы последствия их неосуществления.
3. Требования национального законодательства государства нахождения банка в части направления в компетентные органы уведомлений и отчетных процедур по счету.
Речь идет о нормах, схожих с теми, что рассмотрены нами в начале статьи, то есть установленных законом № 173-ФЗ. Во многих государствах подобные нормы права также действуют.
Итоги
Российские фирмы могут свободно открывать расчетные счета за рубежом. Но для реализации данной возможности нужно учесть большое количество нюансов, связанных с выбором банка, подготовкой документов, подписанием договора с кредитной организацией, открытием и последующим ведением счета — с учетом соглашений с банком, а также требований национального законодательства страны нахождения соответствующей кредитной организации.
Где и как можно открыть счет в иностранном банке гражданам России
Сегодня многие граждане из постсоветских стран хотят открыть счет в иностранном банке. Пандемия коронавируса привела к росту невозвратных кредитов в банках по всему миру, особенно в Китае. Но если американские, азиатские и европейские банки получили огромные «подушки безопасности» в виде вливания триллионов долларов на рынок для поддержания ликвидности, банки стран СНГ, к сожалению, в лучшем случае могут рассчитывать на ограниченную поддержку со стороны властей только в местной валюте.Еще одним катализатором движения капитала в сторону «запада», стало снижения ставок в Российских банках в долларах и евро до практически нулевого значения.
Хотя европейские банки с учётом рыночной ситуации и не предлагают проценты по вкладам, они располагают достаточной экспертизой и доступом к финансовым инструментам, чтобы обеспечить достойных доход своим клиентам при невысоком риске.
Выбирая иностранный банк, на наш взгляд стоит приглядеться к следующим странам:
1. Швейцария. Кредитный рейтинг страны ААА\Ааа\ААА. Гарантия по вкладам до 100 000 швейцарских франков. Некоторые кантональные банки предлагают неограниченную гарантию вплоть до 100% суммы, однако они обычно работают только с резидентами Швейцарии, с некоторыми исключениями. Типичный минимальный вклад подразделениях private banking от 1 млн долларов США, хотя есть небольшие банки готовые открыть счет от 5000 долларов США. Наряду с местными и иностранными банками, в Швейцарии представлены «дочки» российских государственных банков Сбербанк и Газпромбанк.
2. Сингапур. Один из крупнейших финансовых центров в Азии. Кредитный рейтинг ААА\Ааа\ААА. Сумма гарантий по вкладам до 75 000 сингапурских долларов. Типичный минимальный вклад для граждан России от 1 млн долларов США.
3. Люксембург. Один из крупнейших центров по управлению инвестиционными фондами. Рейтинг страны ААА\Ааа\ААА от всех рейтинговых агентств. Сумма гарантий по вкладам до 100 000 евро. В стране есть банк с Российскими корнями-East West United Bank, контролируемый семьей Евтушенкова.
4. Лихтенштейн. Небольшое государство, которое граничит со Швейцарией и Австрией. Кредитный рейтинг ААА. Гарантия по вкладам до 100 000 швейцарских франков. Банковская система Лихтенштейна одна из наиболее капитализированных в континентальной Европе.
5. Монако. Карликовое государство в Европе, граничит с Францией. Сумма гарантий по депозитам до 100 000 евро. Кредитный рейтинг не присвоен
Итак, если вы определись с юрисдикцией, нужно определиться с финансовым институтом, чтобы открыть счет в иностранном банке. Обратите внимание на следующие параметры при выборе зарубежного банка:
1. Требования по минимальному вкладу в иностранном банке.
2. Кредитный рейтинг банка. Выбирайте банк с инвестиционным рейтингом, то есть не ниже ВВВ-. Если рейтинг отсутствует, обратите внимание на показатель адекватности капитала, он должен быть не ниже 17% и посмотрите какова прибыль банка за последние 5 лет. Стабильная и устойчивая прибыль показатель надежности банка и хорошего менеджмента. Проведите небольшое исследование в Google, узнайте нет ли у банка текущих судебных разбирательств, которые могут нанести урон банку в будущем.
3. Ну и, если вы не владеете английским языком, обратите внимание на наличие русскоговорящих менеджеров по работе с клиентами. О том как найти нужного менеджера, и самостоятельно открыть счет уже писал здесь.
Некоторые банки Швейцарии, Люксембурга и других стран, предлагают открытие брокерских счетов нерезидентам, для онлайн торговли на финансовых рынках. И такой счет может быть хорошей альтернативой банковскому счету. К примеру, с точки зрения законодательства, брокерский счет в Швейцарии, так же гарантирован системой страхования депозитов, как и обычный банковский счет. Кроме того, все ценные бумаги на брокерском счету не попадают в конкурсную массу в случае банкротства банка, и будут переведены по первому требованию клиента в любой другой банк мира конкурсным управлющим. Единственное, но важное ограничение по брокерскому счету, это то, что деньги на счет могут быть переведены только с личного счета клиента в другом банке, то же самое касается вывода средств. Т.е. с такого счета вы не можете делать платежи третьим лицам (оплачивать услуги, что-либо покупать) и принимать деньги от третьих лиц. Но у брокерского счета есть несомненное преимущество, это низкие требования к остаткам, в среднем 50 000 долларов США и более низкие комиссионные на операции с ценными бумагами.
Как правило открытие личного счета в иностранном банке стоит не более 500 евро, при открытии корпоративного счета, банк может взимать до 5000 евро, это особенно типично для небольших банков Лихтенштейна. Годовое обслуживание личного счета составляет в среднем от 300 до 1200 евро. Покупка продажа ценных бумаг обходится 0.35-1.5% за операцию, плюс возможные налоги и гербовые сборы (к примеру, в Швейцарии и Лихтенштейне они составляют 0.15% при операциях с иностранным акциями, при операциях с иностранными облигациями налог не взимается, в Сингапуре, Монако и Люксембурге таких налогов нет, более подробно, читайте здесь). Хранение ценных бумаг на депозитарном счете будет стоить 0.25-0.5% в год от стоимости портфеля. Наш совет. Если вы активный трейдер, то выбирайте тариф «все в одном», при котором вы платите в среднем 1% от стоимости активов в год, все другие комиссии включая брокерские и депозитарные сборы равны нулю, можно проводить неограниченное количество сделок!
Практически любой гражданин РФ имеет право открыть счет в иностранном банке, если он не занимает высокие государственные должности, не является главой госкомпании или членом парламента, или супругой\супругом, несовершеннолетним ребёнком такого человека. При выборе иностранного банка, нужно учитывать, что он должен находится на территории Евразийского экономического сообщества, а именно в Армении, Белоруссии, Казахстане, Кыргызстане и конечно в России или в стране, с которой подписан договор об автоматическом обмене информацией в соответствии и текущим валютным законодательством РФ. Перечень государств, с которыми подписан договор об автоматическом обмене банковской информацией с Российской Федерацией: Австралия; Андорра; Австрия; Антигуа и Барбуда; Азербайджан; Аргентина; Аруба; Багамы; Барбадос; Бахрейн; Белиз; Бельгия; Болгария; Бразилия; Вануату; Венгрия; Гана; Германия; Гренада; Греция; Дания; Доминика; Израиль; Индия; Индонезия; Ирландия; Исландия; Испания; Италия; Катар; Кипр; Китай; Колумбия; Республика Корея; Коста-Рика; Кувейт; Латвия; Ливан; Лихтенштейн; Люксембург; Маврикий; Маршалловы острова; Малайзия; Мальта; Мексика; Монако; Науру; Нидерланды; Новая Зеландия; Норвегия; ОАЭ; Пакистан; Панама; Польша; Португалия; Румыния; Самоа; Сан-Марино; Саудовская Аравия; Сейшелы; Сент-Винсент и Гренадины; Сент-Люсия; Сент-Китс и Невис; Сингапур; Словакия; Словения; Уругвай; Финляндия; Франция; Хорватия; Чехия; Чили; Швейцария; Швеция; Эстония; Южная Африка; Япония.ТерриторииБермуды; Британские Виргинские острова; Гибралтар; Гонконг; Гренландия; Кюрасао; Макао; Монтсеррат; Острова Кайман; Острова Кука; Острова Терке и Кайкос; Фарерские острова.
При открытии личного счета в иностранном банке гражданином РФ, он должен уведомить местные налоговые органы об открытии личного счета за рубежом, в срок не позднее одного месяца. Кроме того, каждый год валютный резидент РФ (лицо, которое провожит в стране более 183 дней в календарном году независимо от гражданства) должен готовить отчет о движении средств по счету в зарубежном банке, если годовой оборот превысил эквивалент 600 000 российских рублей.
Борьба с отмыванием денег, введение санкций против некоторых стран, физических и юридических стран накладывают большую ответственность на иностранные банки по проведению фактически расследования по каждому потенциальному клиенту из постсоветских стран. Любой клиент из постсоветского пространства должен понимать, что в современных условиях открытие счета в иностранном банке это трудоемкий и долгих процесс, особенно для лиц, потенциально связанных с политическими фигурами в той или иной стране. Любой крупный бизнесмен почти всегда с своей предпринимательской истории имеет «белые пятна», когда источник капитала не совсем ясен. Это в первую очередь связано со стилем ведения бизнеса в 90-е и 2000-е, когда уплата налогов и информация о реальных участниках сделок, имена фактических бенефициаров игнорировались. Поэтому выбор профессионального финансового посредника, способного разобраться в сложных схемах и составить грамотное досье клиента (KYC) становится самой важной задачей.
Статья подготовлена при содействии экспертов Mamytova & Partners
Расчетный счет в иностранном банке за рубежом
Расчетный счет в иностранном банке за рубежом тянет за собой несколько вопросов: большинство иностранных банков, которые работают на постсоветском пространстве не «горят желанием» открывать расчетный счет российским резидентам. Это связано с особенностями функционирования расчетных счетов в иностранных банках и с практикой регулирования банковских операций в банках за рубежом. Кроме того, предприниматели из стран СНГ никогда не были самыми желанными клиентами в иностранных банках, а в настоящее время градус неприятия высок как никогда. И здесь речь идет как о странах западной Европы, так и о Юго-Восточной Азии и Северной Америке. Конечно, пока еще остаются регионы (Прибалтика и Кипр), где все еще готовы принимать к себе клиентов для открытия расчетного счета, но, пожалуй, это последние «бастионы» расчетных операций, и открыть расчетный счет за рубежом где-либо за пределами этих двух регионов становится задачей если и выполнимой, то существенно большими усилиями. >> Расчетный счет в иностранном банке предполагает на порядок более тщательный Due Diligence, поскольку требует анализа предпринимательской деятельности клиента, его финансовых потоков (входящих и исходящих), структуру его контрагентов, предмет и детали каждого платежа и, безусловно, идентификацию бенефициарного собственника и подписанта по счету. Весь этот документооборот требует существенно больших трудовых ресурсов, так что расчетный счет в иностранном банке остается уделом редких банков за рубежом, готовых взять на себя бремя дополнительных расходов и «головной боли» за тарифы по осуществлению расчетных операций, которые заметно уступают тарифам по управлению капиталом. Выбирая себе расчетный счет за рубежом, обращайте внимание на такие параметры банков как «допустимое количество операций» и «минимальные требования к оборотам». Ну и основным экономическим параметром выбора расчетного счета в иностранном банке, безусловно, является стоимость входящего и исходящего перевода.
Активные банки 28 Отношения с банком прекращены 20 «Инкогнито» банки * 3 Все 51
Как открыть оффшорный счет в иностранном банке?
Оффшорный счет может открыть как физическое лицо, так и коммерческая фирма. Как выглядит процедура его открытия, какие преимущества он дает и на что обратить внимание при выборе банка — узнайте из нашей статьи.
Что такое счет в оффшорном банке
Под оффшорным счетом понимают счет, открытый клиентом в банке, находящемся вне страны его проживания. Фактически это понятие имеет два значения:
С характеристиками и отличительными признаками офшорных зон вас познакомит статья «Офшорные зоны — что это такое и зачем нужны?».
Основное и значимое различие между двумя указанными значениями — репутация банка. В первом случае банк может обладать сомнительной репутацией, а потому привлекать клиентов сказочными тарифами и отсутствием контроля над легальностью средств.
Во втором случае речь идет о солидных банках Западной и Восточной Европы, имеющих соответствующую репутацию и заинтересованных как в сохранении своего имиджа, так и средств своих клиентов. В нашем материале понятие «оффшорный счет» используется именно в таком значении.
На какие моменты необходимо обратить внимание при открытии счетов в оффшорах — узнайте из следующего раздела.
Как открыть счет в оффшорном банке
Процедура открытия счета состоит из нескольких этапов:
Банки крайне щепетильно подходят к каждому своему потенциальному клиенту, и при решении вопроса об открытии счета их интересует в первую очередь следующее:
Среди основных запрашиваемых банком бумаг можно назвать:
Помимо указанных сведений и документов банк может провести и иные проверочно-удостоверяющие процедуры, например:
Однако и открывающему счет потенциальному клиенту банка следует навести справки о банковском учреждении, в котором он планирует открыть счет. При выборе банка для открытия оффшорного счета важно не упустить из виду такие важные моменты, как:
На какие экономические показатели работы обратить внимание при выборе подходящего иностранного банковского учреждения — узнайте из статьи «Как компании открыть счет в иностранном банке?».
Преимущества открытия счета в оффшоре
Среди основных преимуществ открытия счета в оффшорном банке можно назвать:
Наличие оффшорного счета может позволить фирме:
Чтобы усилить преимущества от использования такого счета, необходимо выбирать банк с учетом степени эффективности его работы. Среди заграничных банков выделяют 2 категории наиболее эффективных:
О преимуществах отечественного банковского обслуживания расскажут материалы:
Можно ли открыть счет и зарегистрировать фирму в оффшоре самостоятельно
Стандартная процедура регистрации фирмы в оффшоре включает:
Таким образом, полностью самостоятельно (без участия посредников, юридических фирм, консалтинговых агентств) зарегистрировать фирму в оффшоре затруднительно — для этого пришлось бы получать специальную лицензию (что для регистрации одной компании бессмысленно и трудоемко). Кроме того, требуется отличное знание бизнес-языка юрисдикции регистрации, а в некоторых оффшорах возможно зарегистрироваться только при наличии местного адреса.
Какова процедура регистрации обособленных подразделений в нашей стране — узнайте из статьи «Регистрация обособленного подразделения — пошаговая инструкция 2016».
Как открыть оффшорный счет физическому лицу
Как и в случае открытия оффшорного счета фирмой, физлицу требуется тщательно подойти к процедуре выбора банка для открытия счета. Необходимо учесть не только репутацию банка, его надежность и прозрачность, но и специализацию (к примеру, в силу специфики работы инвестиционные банки могут не работать с физлицами вообще).
У физлица имеется два способа открытия счета:
Для открытия физлицом оффшорного счета потребуется собрать и представить в банк комплект документов по списку, установленному банком. Как правило, к таким документам относятся (минимальный набор):
Представленные документы должны иметь нотариально заверенный перевод на язык страны, в которой открывается счет. Кроме того, потенциальный клиент банка — физлицо должен быть готов к тщательной проверке специалистами банка всей представленной им информации.
Множество полезной информации о справке 2-НДФЛ узнайте в нашей специальной рубрике по НДФЛ.
Разные банки выдвигают свои требования как к представляемым документам и сведениям, так и к параметрам самого счета (неснижаемому остатку, количеству и объему транзакций и др.). К примеру, физлицу, желающему открыть счет в BMI Bank Seychelles (оффшорном банке на Сейшельских островах), необходимо подготовить и представить переведенные на английский язык (перевод заверяется нотариально) следующие документы:
Данный банк предъявляет спецтребование к неснижаемому остатку на счете — он должен составлять не менее 5 000 долларов.
К чему готовиться реальным и потенциальным владельцам счетов в оффшорах
Владельцам счетов в оффшорных банках (как физлицам, так и компаниям) следует быть готовым к тому, что отечественные налоговики с 2018 года будут располагать информацией:
Такая возможность у контролеров появилась в связи с присоединением 12.05.2016 России к Соглашению об автоматическом обмене финансовой информацией, представляющему собой правовую основу для реализации автоматического обмена информацией на базе Единого стандарта отчетности.
Таким образом, планирующим открывать счет в заграничном банке компаниям и физлицам следует тщательно изучить возникающие в связи с этим обязанности, включающие:
Потенциальным и действующим владельцам зарубежных счетов следует принять во внимание законодательно установленные ограничения по их использованию — например, у банка может отсутствовать возможность использования заграничных счетов для экономически значимых операций (зачисления дохода от продажи недвижимости, дохода от ценных бумаг и др.). Перечень разрешенных оснований для зачисления денег на личные зарубежные счета приведен в ст. 12 закона № 173-ФЗ. Нарушение правил работы со счетом может быть строго наказано административным штрафом — от 75 до 100% от суммы операции (ст. 12. 25 КоАП).
Итоги
Офшорные счета вправе открыть любая компания или физлицо. Для этого потребуется собрать документы по списку банка, при необходимости пройти собеседование, а также выполнить условия банка по соблюдению правил работы со счетом (поддерживать неснижаемый остаток денег, соблюдать допустимые лимиты и иные требования).
Открыть счет можно самостоятельно или с помощью специализированных компаний.
Владельцам иностранных счетов необходимо соблюдать требования НК РФ и валютного законодательства (уведомлять налоговиков о зарубежных счетах, не использовать их для экономически значимых операций и др.).