дата принятия товаров на учет в заявлении о ввозе товаров

Дата принятия товаров на учет в заявлении о ввозе товаров

приказом ФНС России

от ____________ N ____

КОНТРОЛЯ ЗАЯВЛЕНИЯ О ВВОЗЕ ТОВАРОВ И УПЛАТЕ КОСВЕННЫХ

НАЛОГОВ ПРИ ЕГО ПРИЕМЕ В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ

В налоговом органе при приеме заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов осуществляются контроль по следующим критериям:

2. Разрядность и корректность контрольного числа ИНН российского лица, УНП белорусского лица и РНН/(БИН|ИИН) казахстанского лица.

3. Структура формирования КПП российского лица (в соответствии с приказом МНС России от 03.03.2004 N БГ-3-09/178@).

4. Наличие значений в соответствующих классификаторах (справочниках).

5. Указанный в Разделе 1 Заявления Покупатель должен состоять на учете в налоговом органе, в который представляется Заявление.

ИдНомПок1 и КПППок1 = ИНН и КПП БД ЕГРН местного уровня.

Курсивом указано название реквизита в соответствии с форматом.

6. Дата принятия Заявления в налоговом органе не может быть меньше, чем дата формирования Заявления.

Дата принятия Заявления в налоговом органе >= ДатаДок. При этом для Заявлений, представленных по ТКС, из-за разницы в часовых поясах отправителя и получателя допускается, что дата принятия Заявления в налоговом органе меньше даты формирования Заявления (ДатаДок) на один календарный день.

7. Месяц и год даты принятия Заявления в налоговом органе не может быть меньше или равен, чем месяц и год даты принятия товара на учет.

Месяц (с учетом года) даты принятия Заявления в налоговом органе > месяца (с учетом года), указанного в ДатаПрин. При этом для Заявлений, представленных по ТКС, из-за разницы в часовых поясах отправителя и получателя допускается, что месяц (с учетом года) даты принятия Заявления в налоговом органе равен месяцу (с учетом года), указанному в ДатаПрин, при условии, что месяц (с учетом года) даты отправки Заявления в налоговом органе > месяца (с учетом года), указанного в ДатаПрин.

8. Форматно-логический контроль файла на соответствие иным требованиям формата.

Источник

Заявление о ввозе товаров в 1С

Поставка товаров из других стран является актуальной для многих организаций, но она сопряжена с такими нюансами, как подача отчётов в налоговую инспекцию, уплата таможенных и налоговых платежей. При импорте товаров из стран, входящих в ЕАЭС, необходимо оформить заявление о ввозе товара и уплатить НДС.

Косвенные налоги при импорте из ЕАЭС

Прежде всего организация, осуществляющая импорт товаров, заполняет и подаёт заявление в налоговую службу страны, в которую товар будет ввезен. Если данное заявления составлено правильно, экспортёр сможет применять НДС по ставке 0%, к тому же оно влияет на сумму налога, который необходимо будет выплатить. Таким образом, суть заявления сводится к расчёту и вычету НДС на ввоз и фиксации факта вывоза товара.

Для того, чтобы правильно оформить документ, можно воспользоваться соответствующей функцией программы «1С:Бухгалтерия». Специально для учёта начисляемого при импорте товаров НДС, начиная с версии 3.0.35, присутствует возможность составить «Заявление о ввозе товаров». Далее приводится алгоритм настройки программы и порядок заполнения документа.

Как настроить программу?

Для того, чтобы ведение учёта импортируемых товаров стало возможным, необходимо открыть раздел «Администрирование», затем «Настройки программы. В данном меню нужно выбрать пункт «Функциональность».

Во вкладке «Запасы» отмечаем галочкой «Импортные товары»

После выполнения этих действий, документы, которые относятся к импортным товарам, появятся в разделе «Покупки». Обратите внимание: после того, как вы включите функции и приступите к их использованию, обратный процесс, то есть отключение, станет невозможным.

Проверка базы 1С на ошибки со скидкой 50%

Как оформить поступление импортного товара?

Прежде чем переходить к заполнению заявления, необходимо отразить в «1С:Бухгатерия» поступление импортного товара. При выборе страны-поставщика, в карточке контрагента импортёра появляются дополнительные поля, на которые следует обратить внимание, в частности, если страна-импортёр не Россия. В таком случае требуется заполнить такие поля, как налоговый и регистрационный номера в стране регистрации. Эта информация в дальнейшем будет использована для заявления о ввозе товара.

Кроме того, когда вы будете заполнять данные о товаре, в справочнике «Номенклатура» потребуется указать страну его происхождения, номер грузовой таможенной декларации и код по классификатору ТН ВЭД.

*ТН ВЭД – товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности.

Чтобы отразить поступление товара, необходимо перейти в меню Покупок и выбрать пункт «Поступление (акты, накладные)».

Обязательно нужно указать данные об отправителе и получателе груза, а также о виде транспорта.

После проведения документа, помимо бухгалтерских проводок, будет сформирована запись в регистр «Импорт товаров из государств таможенного союза». Движения документа можно отслеживать с помощью кнопки Дт/Кт.

Как оформить «Заявление о ввозе товаров»?

Заявление о ввозе товаров имеет строгий регламент и подаётся вместе с налоговой декларацией не позднее 20 числа следующего после ввоза товаров месяца. В заявлении указывается общий объём поставок за месяц (отчётный период).

В программе «1С:Бухгатерия» его можно составить либо сформировав его в разделе Покупок, либо ввести, используя данные документа на поступление товаров.

Рассмотрим оба варианта:

Для формирования заявления необходимо перейти в раздел «Покупки».

В меню, которое откроется, выберите пункт «Создать».

После внесения данных о договоре и контрагенте, переходим к пункту «Заполнить» и выбираем команду «Заполнить по поступлениям», после чего подбираем необходимые документы поступления.

Так как данный способ позволяет подобрать все необходимые документы по данному контрагенту, он является удобным. Информация из документов автоматически переносится в заявление и, после его заполнения, остаётся только проверить данные и, если они не полны, ввести недостающие.

Обязательными являются следующие поля: код по ТН ВЭД, вес товара, реквизиты декларации на товар, код вида транспорта. Если покупка осуществлялась через комиссионера, необходимо указать участников сделки и реквизиты спецификации. Для этого воспользуйтесь гиперссылкой «Спецификации», «Участники сделки».

Как ввести «Заявление о ввозе товаров» из документа поступления?

Для ввода заявления из документов поступления, в меню «Создать на основании» нужно выбрать соответствующий документ из приведенного списка.

Этот способ обеспечивает заполнение в заявлении только тех данных, которые были в выбранном документе.

В налоговые органы необходимо предоставить документ в электронном варианте и четыре печатных экземпляра, которые можно получить, нажав «Печать» в заявлении или через журнал «Заявление о ввозе товаров».

Проверить заявление и отправить его можно, не выходя из программы, если подключен сервис «1С-Отчетность», посредством кнопок «Проверка» и «Отправить».

При помощи кнопки «Выгрузить» можно сохранить файл в папку, которую укажет пользователь.

Файл будет сохранён в формате XML.

Такие документы, как «Подтверждение оплаты НДС» и «Статистическая форма учета перемещения товаров» могут быть созданы на основании «Заявления о ввозе товаров» через журнал регистрации заявлений (меню «Создать на основании».

После рассмотрения заявления, сотрудник налоговой службы ставит печать и подпись – отметки о принятии. В случае обнаружения ошибок, неточностей и недостоверной информации, заявление могут отказать регистрировать в налоговой службе. Если неточности обнаружил налогоплательщик, он может отозвать заявление для внесения исправлений.

Источник

Приказ ФНС России от 13.12.2019 № ММВ-7-6/634@ «Об утверждении формата заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российского налогоплательщика»

1.1. Формат заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российского налогоплательщика согласно приложению N 1 к настоящему приказу.

1.2. Правила контроля заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов при его приеме в налоговом органе согласно приложению N 2 к настоящему приказу.

2. Установить, что утвержденный настоящим приказом Формат заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российского налогоплательщика применяется в отношении заявлений, представляемых в налоговый орган, начиная с 01.02.2020.

3. Признать утратившим силу с 01.02.2020 приказ ФНС России от 19.11.2014 N ММВ-7-6/590@ «Об утверждении формата заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российского налогоплательщика».

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, контролирующего работу ФНС России и территориальных налоговых органов по предоставлению государственных услуг и исполнению государственных функций в электронном виде, в том числе в случаях организации и осуществления межведомственного информационного взаимодействия в электронном виде.

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

Передача файла от отправителя к конечному получателю может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Идентификатором A обозначается налоговый орган, в который налоговым агентом представляется файл обмена. Идентификатором K обозначается налоговый орган, в котором налоговый агент состоит на учете. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.

для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации);

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

XSD схема файла обмена приводится отдельным файлом.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента ;

В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Источник

Дата оприходования товара при импорте из ЕАЭС

Вопрос задал Беркутова Елена Викторовна

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.51/10)

Добрый день!
Подскажите каков порядок оприходования маркированного товара(сигареты) при импорте из стран ЕАЭС (Армения) по условиям (инкотермс 2010) FCA Ереван?
Наша организация плательщик НДС. Приобрели табачные изделия у организации производителя из Армении 23.10.2020 Условия контракта :
1.Местом поставки товара устанавливается завод изготовителя г.Ереван.Оплата- 100% предоплата
2.Грузоперевозка организовывается и исполняется Покупателем,риски за счет Покупателя.
3.Право собственности переходит в момент отгрузки первому перевозчику.
Фактическое получение товара на склад 03.11.2020-отметка кладовщика в СMR.
-Как правильно определить дату прихода ТМЦ в бухгалтерском учете учете и провести в 1С?
-Как определить дату принятия на учет в целях учета акцизов и НДС по импорту из ЕАЭС?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Все комментарии (5)

Дата оприходования — это дата перехода права собственности на товары по контракту. Посмотрите эту дату и по ней оформите приход.

Если правильно поняла в вашем случае — это «в момент отгрузки первому перевозчику».

Товара на складе еще нет, а право собственности уже есть — значит используем виртуальный склад, например, Товары в пути.

Когда на склад товар поступил, стоимость его сформировали полностью — оформляем Перемещение товаров уже на склад основной, с которого отгрузка будет.

Это пример по ЕАЭС, принцип будет такой же

Это пример по дальнему зарубежью на всякий случай

Добрый день! Большое спасибо за ответ, у нас товар маркированный-табачные изделия-не могли бы уточнить отчетность по акцизам.?
Спасибо!

Здравствуйте.
Это уже другой вопрос. По регламенту нашего ресурса: Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру каждый вопрос вы должны задавать отдельно. Задайте вопрос повторно.

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Марина Аркадьевна, спасибо большое за полезную информацию! Как всегда — доходчиво, легко, часто с чувством юмора освещены актуальные темы. Получила ответы на вопросы, на которые самостоятельно ответить не получилось.

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Источник

Какие сроки для отчетности при ввозе товаров из ЕАЭС

Для уплаты НДС при ввозе товаров из ЕАЭС установлен специальный срок: не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортированных товаров (абз. 2 ч. 1 п. 19 Протокола о порядке взимания косвенных налогов).

Если 20-е число является выходным днем и (или) нерабочим государственным праздником (нерабочим праздничным днем), то НДС уплачивается не позднее ближайшего следующего за ним рабочего дня (ч. 7 ст. 4 НК).

Пример

По ввезенным из России товарам, которые были приняты на учет в феврале 2021 г., импортер уплатил НДС 22 марта 2021 г. (20 марта 2021 г. — суббота). Срок уплаты «ввозного» НДС в данном случае не нарушен.

Независимо от того, какой отчетный период по НДС применяет импортер, часть II декларации по НДС подают не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортированных товаров (п. 20 Протокола о порядке взимания косвенных налогов). В случае если последний день для предоставления отчетности приходится на нерабочий день, то отчитаться можно в ближайший за ним рабочий день (ч. 7 ст. 4 НК).

Обратите внимание!
Плательщики, исчисляющие НДС ежемесячно, по товарам, ввезенным из стран — членов ЕАЭС, должны подавать декларацию по НДС, содержащую части I и II (письмо МНС N 2-1-10/00880).

Днем представления электронной декларации является дата приема, зафиксированная с помощью программных средств налогового органа. Подтверждение о приеме такой декларации налоговый орган направит не позднее второго рабочего дня, следующего за днем получения (ч. 1 п. 3, п. 5 ст. 40 НК, п. 8 Инструкции N 7).

Заявление о ввозе товаров в составе определенного пакета документов должно представляться одновременно с декларацией по НДС, что установлено международным договором. То есть срок подачи заявления о ввозе товаров — также не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортированных товаров (п. 20 Протокола о порядке взимания косвенных налогов, п. 5 ст. 139 НК, письмо МНС N 2-1-10/00880).

ЭСЧФ создают и направляют на Портал не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортированного товара. Но только при соблюдении в совокупности следующих условий (ч. 2 подп. 9.2 ст. 131 НК):

— НДС уплачен (зачтен) в установленный законодательством срок;

— в налоговый орган представлено заявление о ввозе.

Примечание
В ЭСЧФ, создаваемом по ввезенным из ЕАЭС товарам, в обязательном порядке указывают номер и дату из раздела I заявления о ввозе товаров (подп. 23.12, абз. 6 ч. 1 п. 42 Инструкции N 15).

При уплате (зачете) НДС с нарушением установленного срока ЭСЧФ создается и направляется на Портал не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором выполнены в совокупности следующие условия (ч. 3 подп. 9.2 ст. 131 НК):

— произведена окончательная уплата (зачет) причитающейся суммы НДС;

— представлено в налоговый орган заявление о ввозе товаров.

* по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex

Источник