договор дарения автомобиля облагается налогом или нет
Авто договор 2021
Авто договор 2021
Оформление дарственной на автомобиль
Вы владелец автомобиля и хотите передать право собственности на авто родственнику. Зачастую владелец автотранспортного средства прибегает к договору купли-продажи ТС. При этом если в договоре указана цена выше стоимости покупки автомобиля, продавец обязан заплатить налог, если ниже – налогом не облагается. Оформление дарственной на автомобиль в случае когда сумма значительная даёт возможность ухода от уплаты налога.
В данной статье мы постараемся раскрыть все тонкости и нюансы такой сделки, пролить свет на вопросы о том, что представляет собой договор дарения, кому можно передавать право собственности посредством дарения, опишем нотариальную процедуру, детально рассмотрим образцы документов.
Что представляет собой договор дарения автотранспортного средства
Дарственная, или договор дарения ТС – это документ, предусматривающий и регулирующий передачу автомобиля другой стороне посредствам дарения. Одаряемым может быть как близкий родственник, так и посторонний.
Договор дарения автомобиля
Договор дарения может считаться действительным при соблюдении ряда требований, регламентированных законодательством и Гражданским кодексом РФ.
Требования к оформлению договора дарения:
Какие требования предъявляются к оформлению дарственной?
Вы можете не заверять сделку нотариально, в этом нет особой необходимости. Однако именно нотариус может дать полную информацию о точности и корректности оформления договора дарения и в дальнейшем по мере необходимости помочь при расторжении договора.
Статьи ГК, регламентирующие данный тип сделки:
Перечень статей гражданского кодекса РФ
Налогообложение при оформлении дарственной
Владелец ТС может подарить автомобиль любому человеку и не оговаривать причины своего решения. Зачастую к такого рода сделке прибегают исключительно из практических соображений, например, задолженность по кредиту, уход от налогов, получение выплат и т. д.
В соответствии со ст. 217 п.18 НК РФ договор дарения ТС, заключенный между близкими родственниками (муж/жена; отец/мать – сын/дочь; дедушка/бабушка – внуки; опекун – усыновленный; брат/сестра (один общий родитель) не облагается налогом. Сделки с другими лицами облагаются 13% налогом от стоимости ТС.
Возникают ситуации, когда договор дарения может быть заключен между фактически родственниками, но документально их родство никак не подтверждено, например, свёкр/свекровь; тесть/теща – невестка/зять; бывшая жена/муж; гражданский брак. Из такой ситуации выходят с минимальными затратами двумя способами:
Мы оговорили вопросы налогообложения дарителя. В случае с одаряемым, если он получает в дар ТС не от родственника, а от стороннего лица, в соответствии со ст.228 НК РФ он обязан подать налоговую декларацию.
Понятно, что договор дарения автотранспортного средства целесообразно оформлять только между сторонами с близким родством. Во всех остальных случаях разумнее оформлять договор купли-продажи. Более того, при оформлении последнего налог оплачивает продавец, и размер его будет гораздо ниже, чем при оформлении дарственной, плюс еще МОЖНО использовать налоговый вычет. Если же вы собственник машины более трех лет, то от налога освобождаетесь.
Перечень обязательных документов в оформление дарственной на автомобиль:
В случае если даритель находится в законном браке, необходимо письменное согласие супруги/супруга на оформление договора дарения.
Процесс оформления договора дарения
В соответствии со ст. 574 ГК РФ оформление договора дарения осуществляется в таком порядке:
1. Даритель и одаряемый условились о заключении сделки.
2. Собирается перечень необходимых документов.
3. Формируется документ дарения.
4. Стороны подписывают документ и оформляют акт приема-передачи автомобиля.
5. Одаряемый регистрирует ТС на себя в ГАИ на основании документа о дарении.
Оформление дарственной на автомобиль, пример заполнения, образец
Для оформления договора дарения используется стандартный бланк, состоящий из следующих разделов:
1. «Информация о сторонах сделки». Место и дата заключения. В этом разделе должна быть отражена полная информация о дарителе и одаряемом. ФИО, паспортные данные, дата рождения и прописка.
2. Оформление дарственной на автомобиль «Предмет договора». В данном разделе отражается полная информация о транспортном средстве, его технические характеристики, марка, модель, год выпуска, цвет, категория, номерной знак двигателя. Указывается отсутствие на момент дарения у транспортного средства отягощений в виде ареста, залога, кредита и т. д. Фиксируется рыночная стоимость автотранспортного средства на момент дарения в рублях.
3. «Передача транспортного средства». В данном разделе указывается место передачи автомобиля. Отмечается, что транспортное средство передается в собственность на основе акта о приеме-передаче. Который прописывается момент передачи автомобиля в собственность одариваемому, а также перечень других объектов (комплектующие, документация, резина и т. д.).
4. «Права и обязанности сторон». В данном разделе отражены условия передачи транспортного средства, положения о расторжении договора и обязательства сторон при нарушении положений договора.
5. «Разрешение споров». В данном разделе прописывается порядок решения конфликтных ситуаций при их возникновении.
6. «Заключительные положения». Этот раздел отражает информацию о дате вступления в силу договора и числе экземпляров.
7. «Адреса и подписи сторон». Здесь отражены полные данные об обеих сторонах и проставлены подписи.
В завершении оформления
Завершающим этапом процедуры после передачи ключей одаряемому выступает формирование акта приема-передачи транспортного средства. Либо в самом договоре одаряемый ставит визу «Автомобиль получил», подпись и дату.
Стоимость оформления договора дарения
В целом все обойдется в 850 рублей. Оплатить можно в ГИБДД в терминалах либо через портал Госуслуг (во втором случае предоставляют скидку — 30%).
При оформлении договора о дарении между посторонними лицами к указанной сумме выше добавляется 13% от стоимости передаваемого автомобиля.
Но если вы решили обратиться к нотариусу, при оформлении сделки (хотя в этом нет никакой необходимости) к указанной сумме добавятся и затраты на его услуги. Сумма будет зависеть от стоимости сделки и от региона, в котором она совершается.
Платится ли налог при дарении автомобиля
Автомобиль является движимым имуществом, которым собственник может распоряжаться в соответствии со своим желанием. Он может продать, обменять и даже подарить. При продаже редко возникают вопросы юридического характера по уплате налогов. Однако когда собственник дарит свой автомобиль такой вопрос стоит очень остро. Есть ли налог на дарение автомобиля? Кто его должен платить, и по какой ставке?
Дарение автомобиля
Для того, чтобы переоформить машину с бывшего собственника на того, кто получил ее в дар, необходимо оформить договор дарения. Эта простая юридическая операция поможет избежать ряда проблем в будущем.
Договор необходимо заверить у нотариуса.
В документе отражаются все паспортные данные дарителя и поручителя, государственный номер и марка автомобиля, сведения из ПТС, а также обязательно указывать дату совершения сделки. С этого числа автомобиль переходит в собственность к новому владельцу. Он может совершать все законные действия с машиной.
Новый собственник должен поставить автомобиль на учет в ГИБДД. На эту процедуру ему отведено 5 дней. Основанием для переоформления будет являться договор дарения.
Кому можно дарить автомобиль?
Законодательство России не ограничивает лиц, которым можно подарить своё имущество. В связи с этим подарить автомобиль можно любому человеку. Однако от того, дарите ли Вы своё транспортное средство близким родственникам или нет, зависит налог на дарение автомобиля.
К близким родственникам относятся:
Дяди и тети, а также племянники и более дальние родственники не относятся к категории лиц, не подлежащих налогообложению при дарении машины.
Лица, получившие в дар автомобиль без родственных связей с дарителем, должны подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог с рыночной стоимости машины в бюджет. Декларация подается за тот год, в котором совершена сделка.
Ставка налога на доходы составляет 13%. В этом случае автомобиль, полученный в дар, приравнивается к прибыли физического лица.
Более 3 лет в собственности
Автомобиль, который подарен близкому родственнику, находился у него в собственности более 3 лет. После этого дарополучатель решить продать машину. Налог в данном случае не предусмотрен.
Если автомобиль находится в собственности менее 3 лет
Вышеперечисленные требования были актуальны для автомобиля, находившегося в собственности дарителя более 3 лет. Если этот срок менее 3 лет, то условия меняются.
Несмотря на близкое родство, новому собственнику придется заплатить налог с полученного автомобиля, если он решит продать его ранее, чем через 3 года. Такое условия следует из Налогового кодекса РФ.
Обычно новые собственники ждут истечения данного срока перед продажей машины. Однако если срочно нужны деньги от продажи, налог придется заплатить в любом случае. При этом его можно сократить. Статья 220 НК РФ предусматривает налоговые имущественные вычеты.
Налоговый вычет можно получить на сумму 250 000 рублей. Что это значит? Это значит, что при расчете налога, новый собственник может уменьшить сумму налоговой базы на 250 тысяч.
Например, подаренная машина стоит 400 000 рублей. НДФЛ 13% составит 52 000 рублей. А если воспользоваться правом на налоговый имущественный вычет, то налог составит (400 000 – 250 000)*13% = 19 500. Разница ощутимая.
Оплата НДФЛ при дарении автомобиля
Если Ваш случай относится к ситуации, когда необходимо заплатить налог, важно правильно это сделать и уложиться в сроки.
В первую очередь нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать самостоятельно, скачав специальную программу на сайте ФНС России, или обратиться в специальные бухгалтерские фирмы. Там профессионалы в течение короткого времени подготовят декларацию и подскажут, какие документы необходимо взять с собой.
После того, как документ заполнен, его необходимо представить в налоговую инспекцию по месту регистрации физического лица.
Декларация 3-НДФЛ подается до 30 апреля года, следующего за отчетным. При нарушении сроков подачи отчета налогоплательщика ждёт штраф не менее 1 000 рублей.
Подарить автомобиль можно только физическому лицу. Ни организация, ни ИП не имеют право применять на баланс автомобиль безвозмездно.
После того, как декларация подана, налогоплательщик должен заплатить НДФЛ, рассчитанный в документе. Для этого на сайте ФНС есть раздел по созданию платежного поручения. В нем можно заполнить свои данные, выбрать нужный налог и сайт автоматически подберет необходимый КБК. Если не сделать этого самостоятельно, то до 1 ноября придет платежка из налоговой, по которой нужно будет вовремя погасить задолженность. При задержке платежа налогоплательщик получит штраф и пени.
Расчет НДФЛ ведется на основании стоимости автомобиля, отраженного в договоре дарения. В случае, если цена не указана, налогоплательщик должен провести экспертизу или ориентироваться на рыночную стоимость. Крайне нежелательно занижать реальную стоимость машины. В случае, если подобные незаконные действия будут обнаружены, инспектор налоговой службы может организовать проверку и обязать Вас уплатить недоначисленный налог, а также выписать штраф.
Как избежать уплаты налога?
Единственный законный способ не платить налог на дарение автомобиля, это оформить на близких родственников. Например, бывают случаи, когда машину нужно передать от тещи к зятю. В таком случае самый выгодный вариант – оформить два договора дарения. Первый – от матери к дочери, второй от жены к мужу. Таким образом, будут заключены 2 договора между близкими родственниками, которые не подлежат налогообложению.
При этом автомобиль нельзя продавать в течение следующих 3 лет. В противном случае человеку, получившему в дар машину, всё равно придется платить налог в бюджет.
Перед дарением можно проконсультироваться в местной налоговой инспекции для разъяснения документального оформления и вопросов налогообложения.
Нужно платить налог при дарении машины?
Содержание:
Договор дарения многие отождествляют с процессом дарения недвижимости, но передать в дар можно и транспортное средство. И это достаточно распространённая ситуация. Автомобиль передается от мужа к жене, от родителей к детям и т.д. Действующее законодательство России разрешает дарителю осуществлять подобные действия, в том числе транспортное средство по дарственной может быть передано от одного субъекта к другому, не связанных между собой родственными узами. И в таком случае возникает такое понятие как налог на дарение. Об этом и пойдет речь далее.
Платят ли налог на машину по договору дарения?
Какая степень родства приравнивается к близкой и освобождает субъектов от налоговых обязательств:
Все остальные лица не могут быть приравнены к близким родственникам. Поэтому дарственная, заключенная между двоюродными братьями и сестрами, тетями и дядями подлежит налогообложению. Налог по дарственной при передаче транспортного средства возникает.
Отчитаться по факту прибыли необходимо не в текущем году, когда совершена сделка, а в следующем. Субъект должен заполнить форму декларации, подать ее в инспекцию до 30.04. следующего за отчетным периода года. Например, при возникновении обязательства в 2018 г., отчитаться нужно только в 2019 г. Размер налогового обязательства – 13% от оценочной стоимости сделки.
Факт родства по дарственной подвергается или опровергается в момент регистрации движимого имущества В ГИБДД обязаны запросить бумаги, подтверждающие степень родства между участниками сделки.
ТС в собственности не более 3-х лет: платить налог или нет?
Если машина оформлена в право собственности не более трех лет, то налоговое обязательство при передаче транспортного средства возникает при любой ситуации. И здесь не играет, какая степень родства между сторонами процесса. При передаче даже между близкими родственниками транспортного средства, пребывающего в собственности одаренного менее 3-х лет, возникает налоговое обязательство.
Например, одаренный субъект в прошлом году получил от своего отца машину. ТС передано безвозмездно по дарственной. В текущем году он решил ее продать. Субъект все равно обязан будет заплатить налог. Поскольку это будет считаться доходом, полученным от продажи.
Использование налогового вычета
В России каждый субъект, официально получающий доход, платит НДФЛ или подоходный налог. Государство как обязует гражданина уплачивать его, так и предоставляет возможность уменьшить величину обязательства с помощью налогового вычета.
Например, стандартный расчет выглядит таким образом: налоговая база * 13%/100. Налогооблагаемой базой является полученный доход. Государство предоставляет возможность использовать налогоплательщику налоговый вычет (НВ).
Расчет при использовании налогового вычета выглядит следующим образом:
Расчет:
Подать декларацию субъект обязан в 2021 г.
Параллельно каждый субъект имеет возможность уменьшить размер дохода на размер понесенных расходов. Для расчета налоговой базы будет применяться формула (доходы-расходы)*0,13. Но для такого права нужно документально подтвердить факт того, что такие расходы понес одаренный субъект в период использования ТС.
Например, это могут быть:
Главное – необходимо иметь квитанции, чеки, платежные документы.
Справка: одновременно использовать вычет и возможность уменьшить доход на размер понесенных расходов невозможно.
Когда не нужно платить налог при дарении?
Так, когда нужно, а когда не нужно платить налог по транспортному средству, полученному в подарок? Законодательно в действующем Налоговом Кодексе четко прописаны случаи, когда платить НДФЛ не нужно.
Список таких случаев:
Соответственно: если транспортное средство или недвижимость передаются в подарок не близкими родственниками, то необходимо о данном факте сообщить в инспекцию, подать декларацию по форме 3-НДФЛ и уплатить налог.
Когда нужно платить налог с подарка?
По умолчанию любой подарок имущественного характера признается таковым, что принес одаренному субъекту определенную выгоду. Такая выгода подлежит налогообложению.
Подоходный налог платится по ставке 13%. Для его начисления и оплаты нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Если налогоплательщик не выполняет свои обязательства, то сотрудники инспекции имеют возможность начислить пеню, обратиться в суд, блокировать счета.
Ответ:
Справочная информация: если подарок получен не от физического, а от юридического лица, то он в любом случае подлежит декларированию. Исключение – подарки, стоимость которых не превышает 4000 рублей. При этом не важна форма подарка: в натуральной или денежной форме. Все подлежит налогообложению.
Даритель не обязан уплачивать налоги с подарка
Когда речь идет о налогообложении подарков, то волноваться начинают и дарители. Это неправильно. Законодательно все дарители, вне зависимости от степени родства, полностью освобождены от налогообложения по подарку. Следовательно, вне зависимости от категории подарка, его стоимостного выражения, дарители не обязаны подавать декларацию в налоговую службу.
Но бывают ситуации, когда даритель может занервничать. По факту сделки даритель может получить от инспекции уведомление о необходимости задекларировать имущество, заплатить налог. Не стоит переживать. Это или ошибка, или желание налоговых органов выявить реальную обстановку дел. Когда одаренный субъект регистрирует имущество, налоговая служба подразумевает, что объект передан не по дарственной, а по договору купли-продажи.
Лучший вариант решить ситуацию – ответить на такое уведомление объяснительным письмом. Но закон не запрещает и не отвечать на него. Никто не в праве Вас обязывать к уплате.
Оценка стоимости подарка. Как узнать величину налога?
Сложный вопрос о том, как определить цену подарка. Ведь дарственная предполагает безвозмездную передачу имущества. Иногда такие договора не содержат никакой информации об оценочной стоимости объекта. А зря. Лучший вариант – это указать стоимость объекта дарения в договоре.
И здесь начинается главная опасность: одаренные субъекты не желают платить такой налог, а поэтому указывают в договоре дарения абсолютно другую сумму. Это может быть 200 000 рублей и т.д. Это не запрещено, но является лишним поводом для внимания фискальной службы. Сотрудники ФНС имеют право взыскать с налогоплательщика НДФЛ, реально отвечающий рыночной цене объекта.
Но и здесь все сложно. На рыночную стоимость объекта влияет множество факторов. Представители ФНС обязаны в суде доказать, что сейчас реальная стоимость квартиры 2 миллиона рублей. Как правило, суд снижает сумму, но не на много.
Как оплатить налог: важные нюансы
Если Вы четко понимаете, что обязаны государству, то лучше это сделать самостоятельно. Обращаться нужно по месту регистрации.
Подача документов возможна:
Наиболее простой способ – подать декларацию через личный кабинет. Сотрудники ФНС обязаны проверить корректность данных, представленных в декларации. И в случае обнаружения ошибки сообщить об этом заявителю. Если Вы не знаете, как заполнять форму или не компетентны в расчете налога, то лучше обратиться за консультацией к инспектору. Он сразу и с расчетами поможет, и проверит полноту предоставленного пакета бумаг.
Главные нюансы:
Уплата налогов при дарении автомобиля в 2019 году
Право собственности на автомобиль или другое ТС может возникать в результате его дарения предыдущим собственником. В результате этого участников такой сделки вполне закономерно интересует вопрос – существует ли налог на дарение автомобиля, кто несет обязательство его оплаты и в каких случаях допускается освобождение от него.
Законодательная база налогообложения
Размер налога на дарение при необходимости его перечисления определяется на основании отдельных статей Налогового кодекса РФ. Они указывают, что физическое лицо может нести обязательство перечисления налога на доходы, в форме которого выступает получение имущества (подаренного авто) в собственность, или освобождаться от него в таких случаях:
Определение близких родственников
Так, на основании НК РФ процедура дарения авто между близкими родственниками позволяет не выплачивать налог. Такой момент допускается при условии подписания договора дарения в отношении:
Таким образом, при оформлении договора дарения в отношении родственника из перечисленного списка не возникнет необходимости выплачивать налог. В отношении других родственников, к примеру, двоюродных братьев или сестер, дяди, тети и т.д. такое положение уже не будет действовать. Также при условии, что авто перешло в собственность не родственнику, налог также придется платить.
Кто должен платить налог
При возникновении необходимости выплатить налог одаряемые и дарители часто задаются вопросом – кто должен будет перечислить сумму средств, определенную доходом.
Величина средств, что в таком случае определяется для перечисления, будет составлять 13% от той оценочной стоимости, которая была отражена в составленном договоре. Многие граждане в таких ситуациях пытаются намеренно снизить стоимость транспортного средства, чтобы выплатить меньшую сумму. Стоит отметить, что оценщики очень редко идут на уступки в таких ситуациях, кроме того, заключение договоров дарения находится на постоянном контроле у ФНС и при выявлении явных фактов обмана виновных лиц могут привлечь к ответственности.
Оформление декларации
Когда возникает необходимость перечисления налога, налогоплательщик, в свою очередь, на основании статьи 228 НК РФ должен предоставить в отделение ФНС декларацию (3 НДФЛ), где он самостоятельно заполняет все необходимые пункты, отражая также ту сумму, которую он должен будет перечислить. Стоит отметить, что сроки сдачи такой декларации и сроки перечисления средств отличаются. Так, уведомить налоговую инспекцию в форме предоставления декларации потребуется до 30 апреля того года, который следует за отчетным. В этом случае в роли отчетного выступает тот год, в который налогоплательщик получил машину в дар.
Осуществляя как действия по оплате, так и по формированию и предоставлению налоговой декларации не обязательно лично посещать одно из отделений ФНС того региона, где зарегистрировано авто собственника транспортного средства. Для этого допускается использовать возможности, предоставляемые гражданам РФ официальным сайтом ФНС. При прохождении предварительной регистрации собственник машины имеет возможность сформировать платежку, затем распечатать ее и оплатить в банковском отделении или же перечислить требуемую сумму сразу же на сайте в режиме онлайн.
Платить ли налог при продаже авто, принятого в дар
Параллельно с необходимостью оплаты налога при получении машины в дар у собственников машины нередко возникает вопрос – как в таком случае поступать при условии продажи такой машины – необходимо ли будет оплачивать налог от полученной прибыли за такое действие.
Необходимость оплаты налога на прибыль в результате продажи автомобиля, полученного в дар, определяется следующим образом:
Таким образом, получая транспортное средство в дар, нужно определиться с тем, попадают ли условия конкретного договора под условия перечисления подоходного налога. Если налог перечислять необходимо, то стоит выполнить такой шаг, строго соблюдая установленные законом сроки.