доверенность на оплату квартиры для налогового вычета образец заполнения
Гражданин имеет право на имущественный вычет, если оплатил недвижимость через представителя
 |
| AndreyPopov / Depositphotos.com |
Действия представителя по оплате расходов при покупке недвижимости не требуют нотариального удостоверения доверенности, если совершаются по поручению и в интересах доверителя. К такому выводу пришла ФНС России при рассмотрении жалобы (информация Федеральной налоговой службы от 24 января 2020 года).
В ходе камеральной проверки декларации инспекция выявила, что налогоплательщик не представил платежные документы, подтверждающие его расходы на покупку 1/2 жилого дома и земельного участка. При приобретении указанной недвижимости гражданин составил доверенность и передал денежные средства за свою долю второму покупателю, который перевел продавцу всю сумму платежным поручением. Налоговый орган посчитал этот документ некорректно оформленным, так как он был составлен в простой письменной форме и не заверен нотариально. Поэтому он отказал гражданину в праве на имущественный налоговый вычет и возврате НДФЛ.
Налогоплательщик не согласился с этим решением и обратился с жалобой в ФНС России. Он сообщил, что составил в простой письменной форме необходимую доверенность, поэтому отказ инспекции предоставить имущественный налоговый вычет противоречит положениям ст. 220 Налогового кодекса.
ФНС России указала, что если представитель действует в интересах и по поручению доверителя, оплачивая расходы на приобретение недвижимости, то нотариально заверенная доверенность ему не требуется (п. 3 ст. 29 НК РФ, 185.1 Гражданского кодекса). Поэтому ФНС России признала решение инспекции необоснованным.
Квартиру оплатила мама, а вычет нужен мне
Я не смог присутствовать на сделке при покупке квартиры. Написал доверенность на мать, чтобы она сняла в банке деньги с моего вклада. Она сразу же внесла их за квартиру. В платежных документах стоит фамилия матери, а не моя. Право собственности при этом оформлено на меня.
Хочу оформить документы на вычет, а в налоговой говорят, что данные должны совпадать. Якобы это не мои расходы, и налог мне теперь не вернут. Но ведь это мои деньги. Неужели я потерял право на вычет? Как мне теперь доказать, что фактический плательщик я? Мать пенсионерка, у нее даже накоплений нет.
Тинькофф-журнал, вся надежда на вас! Помогите вернуть мои законные 260 тысяч рублей.
Вадим, мы вам поможем, и вы получите свои деньги. Потому что это законно.
Бывает, что квартиру покупает один человек, а платит за нее другой — по доверенности. Это не такая уж редкая ситуация. Например, как у вас: вам некогда заниматься оформлением сделки и вы просите маму снять деньги с вклада и внести их за квартиру. Так можно.
Тогда в платежных документах будет указана мама, а в свидетельстве о праве собственности — вы. Но это не лишает вас права на вычет, хотя многие уверены в обратном.
Если за квартиру заплатила мама, брат или сосед, вы все равно получите имущественный вычет и вернете НДФЛ из бюджета. Главное — соблюдать два условия:
Если вы делали доверенность на маму, чтобы она сняла деньги с вклада, то, наверное, делали доверенность и на оплату. Она была просто напечатана или написана от руки. Ее никто нигде не регистрировал и не заверял. Вы написали, отдали маме, а она внесла деньги.
Что вам нужно делать
Поищите доверенность, датированную тем числом, когда оплачивалась квартира, — можно раньше, но не позже. Она точно где-то есть. Вспомните, вы же наверняка писали на обычном белом листе, что доверяете своей матери быть вашим представителем при оплате квартиры и внести такую-то сумму за счет ваших средств. Там были указаны все ваши паспортные данные и написано, за какую именно квартиру и из каких средств производилась оплата.
Снимите с этой доверенности копию и приложите к платежным документам. Для надежности добавьте банковские документы, из которых видно, что деньги снимались с вашего вклада. Потом оформляйте свой законный вычет. Налоговая возражать не будет.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Не смогла задать свой вопрос. Как это сделать?
Здравствуйте, а скажите пожалуйста, если доверенность на покупку квартиры оформлялась у натариуса на сестру, и сестра со своего счета оплатила покупку моей квартиры, она покупала 3 квартиры, и как мне ранее сказала, что за свою квартиру возврат она оформила ещё в 2020 г, она ведь могла оформить возврат сразу тогда на все 3 квартиры, не сообщив об этом мне, как мне поступить в этой ситуации и вернуть свои деньги, так как, деньги были от продажи квартиры оставленные нам после смерти родителей и мы с ней были собственниками в равных долях, но чтобы упростить бумажную волокиту, я оформила на неё нотариальную доверенность,но как показывает практика, когда касается денег, не всегда люди хоть и близкие поступают честно, скажите пожалуйста, я могу каким то образом вернуть себе право на оформление возврата, так как работаю я официально всего пол года, и возврат мне не единый положен, я хотела его возвращать по частям
Примеры доверенностей для ИФНС
Разберём шаблоны доверенностей для налогового органа на примерах. В статье Вы найдете бланки-образцы доверенностей для скачивания.
В соответствии с приказом ФНС РФ от 31.07.2014 N ММВ-7-6/398@ при представлении налоговой декларации (расчета) в электронной форме по ТКС представителем налогоплательщика документ (копия документа), дающим право на подтверждение достоверности и полноты сведений, указанных в декларации (расчете), предоставляется налоговому органу до направления налоговой декларации (расчета). Копия указанного документа сохраняется в налоговом органе в течение 3-х лет после истечения срока действия.
Потребуется предоставить в ИФНС копию доверенности в бумажном или сканированном виде. Также в системе Контур-Экстерн потребуется заполнить Сообщение о представительстве (см. Особенности отправки налоговой отчетности через уполномоченного представителя).
Предлагаем ознакомиться с примерами доверенностей для следующих случаев:
1. Отчетность подписывается электронной подписью бухгалтера
Такую доверенность следует оформить в случае, когда сертификат ЭП оформлен не на руководителя организации. Например, руководитель ООО «Организация 1» в лице генерального директора Иванова И.И. уполномочивает главного бухгалтера Петрова П.П. представлять интересы в ФНС.
2. Отчетность ведется сторонней организацией с указанием ответственного лица, уполномоченного представлять отчетность
Такую доверенность следует оформить в случае, когда отчетность Организации 1 ведется сторонней фирмой — Организацией 2. При этом в доверенности явно указывается уполномоченное лицо в Организации 2, имеющее право подписи. Таким образом, сдавать отчетность смогут либо руководитель Организации 2, либо ее уполномоченный представитель, указанный в доверенности.
3. Отчетность индивидуального предпринимателя представляется другим индивидуальным предпринимателем, доверенность заверена нотариально
Такую доверенность следует оформить в случае, когда отчетность индивидуального предпринимателя Иванова И.И. представляется индивидуальным предпринимателем Сидоровым С.С., причем доверенность заверена нотариально.
Заявление в налоговую о возврате налогового вычета за квартиру
Если гражданин купил недвижимость (дом, квартиру, комнату), строил дом, был участником долевого строительства или производил ремонт жилья, то у него есть право получить имущественный налоговый вычет. Он позволяет вернуть часть налога, уплаченного в бюджет с собственного дохода (НДФЛ). Для этого необходимо предоставить в ФНС пакет документов, среди которых — заявление о возврате налогового вычета. В документе будут указаны реквизиты счета, куда налоговая должна будет перечислить деньги. Рассмотрим, как правильно заполнить бланк.
Коротко о вычете и сроках предоставления
Имущественный налоговый вычет регулирует ст. 220 НК РФ. Выплата предоставляется при наличии таких документов: декларации 3-НДФЛ, документов на квартиру (договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры, договор ипотеки, долевого участия в строительстве, платежные документы и т.д.) и заявления на получение вычета с банковскими реквизитами. Перечень документов указан в Письме ФНС России от 22.11.2012 №ЕД-4-3/19630@.
Декларацию налоговики будут проверять в течение 3 месяцев, пока идет камеральная проверка по ней (ст. 88 НК РФ). Если в декларации есть ошибки и неточности, то приходит уведомление с просьбой прислать вариант с корректировками. После всех исправлений деньги придут на счет.
Важно! Вычет можно получить за прошедший год. Например, за 2018 год вычет оформляют с 2019 года.
Заполняем заявление
Лист 1
Итак, для получения имущественного вычета необходимо внести в бланк такую информацию:
Больше на этом листе ничего заполнять не нужно.
Лист 2
Второй лист предназначен для внесения реквизитов банковского счета. Заполняем его следующим образом:
Итак, заполнение второго листа заявления закончено.
Лист 3
Этот лист должен содержать личные данные налогоплательщика. Здесь пишем фамилию и инициалы, паспортные данные (либо другого документа, удостоверяющего личность), адрес регистрации по паспорту.
К сведению!
Лист не заполняется (кроме строки с ФИО), если на первом листе документа был указан ИНН.
Как подать заявление
Подать заявление (вместе с декларацией и другими документами) можно лично, придя в ФНС, либо по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения на адрес налоговой по месте проживания налогоплательщика. В случае отправки почтой можно проследить с помощью почтового идентификатора, когда письмо будет доставлено.
Личная подача имеет преимущества, поскольку сотрудник налоговой службы в присутствии гражданина проверит все документы, выдаст расписку об их получении и направит их дальше для проведения камеральной проверки.
Внимание! Заполнить и подать декларацию на вычет и заявление о его возврате можно также через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
Расписка для налоговой об оплате за покупку жилья
Расписка для налоговой от физического лица (продавца квартиры) очень важный документ, ведь вы обязательно должны подтвердить свои расходы на покупку жилья.
И если часть денег или полный расчет вы осуществляли наличным путем, тогда единственным доказательством этого является расписка от продавца.
Статья обновлена 09.02.2021 г
Содержание статьи подробное:
Расписка для налоговой
Важно понимать, что налоговый вычет предоставляется на сумму расходов на покупку жилого помещения(квартиры или комнаты) или жилого дома.
Налоговый вычет НЕ предоставляется с расходов на расходов на ремонт, отделочные работы, оплату мебели и бытовой техники.
Поэтому не нужно включать эти расходы в основной договор купли-продажи жилья.
Расписка для налоговой о получении денег продавцом не заверяется нотариусом, но она имеет высшую юридическую силу, при условии, что она правильно составлена.
Общие требования к составлению расписки читайте здесь
Расписка для налоговой. Обязательные требования к составлению
Поговорим о требованиях к этому документу со стороны налоговой службы:
Расписка для налоговой. Утеря расписки
Расписка для налоговой. Нюансы
Например: Вы с супругом купили квартиру за 3 000 000.0 рублей
Занижение цены в договоре или завышение цены в договоре