как платить налоги с покера в россии
Как платить налог на выигрыш в России в 2021 году
Какие выигрыши облагаются налогом
К выигрышу можно отнести такие источники дохода физического лица:
Российское законодательство смотрит на выигрыш как на доход, с которого человек должен заплатить налог. В п. 28 ст. 217 НК РФ сказано, что не надо платить НДФЛ с выигрышей до 4 тыс. рублей в год. Этот вычет для каждого из источников выигрыша считается отдельно.
Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 83 рубля в месяц!
Пример:
Магазин стройматериалов проводил розыгрыш призов, и вы выиграли дрель стоимостью 3 тыс. рублей. В этом же году супермаркет проводил конкурс, и вам как победителю досталась продуктовая корзина стоимостью в 2 тыс. рублей. А еще в букмекерской конторе вы сделали ставку на свою любимую команду, и выиграли 6 тыс. рублей.
При расчете налога выигрыши от рекламных кампаний будут суммироваться, и уже с общей суммы вычитаются не облагаемые налогом 4 тыс. рублей:
2000 р. + 3000 р. = 5000 р.
5000 р. − 4000 р. = 1000 р.
Останется заплатить налог с 1 тыс. рублей.
Выигрыш от азартных игр считается отдельно, и с него также вычитаются 4 тыс. рублей:
6000 р. − 4000 р. = 2000 р.
Надо заплатить налог с 2 тыс. рублей.
Для расчета налога выигрыши в натуральной форме пересчитываются в денежном эквиваленте. Стоимость приза определяют организаторы конкурса или соревнований.
Не облагаются налогом призы за участие в крупных спортивных соревнованиях, таких как Олимпийские и Паралимпийские игры, чемпионаты мира и Европы, кубки России и так далее. Это право закреплено в п. 20 ст. 217 НК РФ.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить помощь налогового эксперта
Какие ставки налога на выигрыш
С большинства выигрышей резиденты России платят НДФЛ по основной ставке 13 % либо 15 % на сумму, которая превышает 5 млн рублей в год. Для нерезидентов РФ ставка налога 30 % от стоимости выигрыша.
Призы в рекламных акциях облагаются по самой высокой ставке НДФЛ 35 % от стоимости.
Торговые сети часто проводят розыгрыши, формально похожие на лотереи, и может показаться, что достаточно заплатить налог 13 % с суммы выигрыша. Но по сути это стимулирующие лотереи, то есть рекламные акции, а значит ставка НДФЛ будет 35 %.
Отличить рекламную акцию от лотереи несложно:
Если на билете такой информации нет — значит это рекламная акция.
Отдельно надо упомянуть о выигрышах в иностранных лотереях. За рубежом такой доход будет облагаться или не облагаться налогом по законам государства, в котором проводился розыгрыш. Но и в России с выигрыша за границей надо уплатить НДФЛ по полной ставке. Доход от выигрыша не попадает под действие соглашений об избежании двойного налогообложения.
Пример:
В Украине выиграли в лотерею 50 000 рублей в пересчете на российскую валюту. По украинскому законодательству налог с выигрыша 18 %, то есть надо заплатить 9000 рублей в местный бюджет. Но и в России придется заплатить НДФЛ 13 %. С 50 000 рублей выигрыша отнимем вычет 4000 рублей. С оставшейся суммы налог в России составит 5980 рублей. Общая сумма налога в двух странах составит 14 980 рублей.
Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!
Заплатите налог с покерных доходов и играйте спокойно
Онлайн-покер и налоги в России
ФНС готовит ряд инноваций, которые сделают доходы и расходы россиян более прозрачными, а уплату налогов — неотвратимой
О фискальных инновациях
В ближайшие годы в РФ планируется создать реестр домохозяйств. Говоря проще, оценить уровень доходов каждой семьи с учетом всех источников денежных поступлений.
Следующим шагом, со всей очевидностью, станет закон о контроле за расходами. Покеристу, официально живущему на пособие по безработице, будет трудно доказать, откуда у него деньги на покупку дорогого автомобиля. Подобная система уже внедрена в Китае. Там власти вправе отказать человеку, получившему низкий рейтинг финансовой «благонадежности», в покупке дорогих вещей, недвижимости, даже билетов на авиаперелеты.
Другая вероятная инновация — появление «налоговых ботов» — программ, которые будут отслеживать банковские транзакции и определять, являются ли денежные переводы доходом физического лица (то есть, подлежат налогообложению), или не являются.
Как не стать «собакой на сене»
Чтобы не оказаться в ситуации, когда есть средства, причем — существенные, но игрок в покер не может ими воспользоваться, так как это «черный нал», ему следует легализовать доходы. Иными словами — платить налоги.
Сделать это не так-то просто. Доходы от покера приравнены к выигрышам в лотерею. То есть, игрок должен заплатить налог с каждой полученной выплаты из банка, вне зависимости от того, сколько он при этом проиграл, сколько депозитов внес в кассу рума. При такой схеме уплаты даже минусовой игрок должен будет платить государству, причем, может так оказаться, весьма не мало.
Как подтвердить свой доход
Обычная практика — трудящийся вместе с налоговой декларацией представляет в ФНС справку о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ. Но покер-румы такую справку не дают. Остается предъявить выписку с банковского счета в российском банке, на который покерист выводил деньги.
Тут тоже могут возникнуть проблемы. Если вы ранее делали переводы из кассы рума на этот счет, и налоговики возьмутся за проверку предоставленных вами данных, то у них закономерно возникнет вопрос: а почему вы раньше не отчитывались о своих покерных доходах и не платили налоги?
То же самое касается российских платежных систем — QIWI и YooMoney. Санкции, наложенные на них, касаются только вывода денег за рубеж; вводить в родные пенаты можно с помощью этих платежек и доллары, и евро, и все остальные валюты. А так как их транзакции опосредствуются российскими банками, то можно получить и выписку о своих доходах, перечисленных на аккаунты в QIWI и YooMoney.
Сложнее со Skrill, Neteller и им подобными. Они обслуживаются зарубежными банками. Получить в этом случае выписку о движении средств на счете, которая бы удовлетворила налоговиков, вряд ли удастся. А при случае вам могут еще и впаять сокрытие доходов в сговоре с зарубежными финансово-кредитными учреждениями.
Вариант, который можно в данном случае посоветовать — переводите деньги на зарубежных счетах в криптовалюту, а потом продавайте ее на российском рынке. Налог с продажи криптовалюты такой же, как с покерных выигрышей — 13%.
Как подать налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ)
Данный документ лучше предоставлять (экономия времени и нервов) в фискальную службу в электронном виде, через личный кабинет на сайте ФНС. Если такового кабинета у вас еще нет, то зайдите в районную налоговую и получите (бесплатно) логин и пароль.
При подаче налоговой декларации надо:
Штраф за просрочку не накладывается, но начисляется пеня:
Не ведитесь на заморочки с получением послаблений
Некоторым игрокам приходит в голову идея зарегистрироваться в качестве самозанятых и платить налог вместо 13 % только 6 %. Вынуждены разочаровать: список профессий, на которые распространяется режим самозанятости, ограничен, и игра в покер в него не вошла. Налоговая при попытке зарегистрироваться в качестве самозанятого выдаст игроку в покер обоснованный отказ.
Если же вы зарегистрируйтесь, скажем, как копирайтер (профессия вошла в список видов деятельности, регулируемых законодательством о самозанятости) и будете проводить покерные доходы как заработок от написания статей, то разоблачить такую проделку несложно, а санкция за нее — до 3-х лет заключения (т.к. закон еще не вошел в силу, то реальных прецедентов пока нет, и цифра названа по аналогии со сроками за нарушение норм, регулирующих индивидуальное предпринимательство).
«А ну-ка, песню нам пропой, веселый ветер…»
Если эта статья произвела на вас настолько гнетущее впечатление, что захотелось «сделать ручкой» отечественным пенатам, то одна из стран с наиболее благоприятным налоговым режимом для игроков в покер — это Грузия. Дополнительные плюсы:
Если кто-то предполагает, что у грузин не слишком доброжелательное отношение к россиянам, то следующий вариант — Черногория. Это фискальный рай №2 для игроков в покер; чтобы получить вид на жительство, достаточно зарегистрировать малый бизнес; регистрационные хлопоты и соблюдение лицензионных требований обойдутся в €1 000 в год.
В Соединенном королевстве покеристы вообще не платят НДФЛ, но натурализоваться тут сложно и дорого, да и проживание обойдется в более, чем круглую сумму. Аналогичная ситуация в Дании, Ирландии, отчасти — в Греции.
Дешевле легализоваться и жить в некоторых латиноамериканских странах — Панаме или Коста-Рике, но это далековато, да и со стабильностью напряженка: сегодня вы amigo ruso, а завтра — кто знает?
Поэтому живите в России, играйте из России, платите налоги и спите спокойно: ближайшие годы ваш сон ничто не должно тревожить…
Зарабатываю на игре в покер, как платить налоги?
Я играю в покер в интернете и в офлайне, получаю с этого неплохой доход. Сейчас впервые задумался о том, что пора начать декларировать выигрыши и платить налоги.
В связи с этим вопросы.
Надо ли будет доказывать налоговой, что доходы — это выигрыши в покер? Если да, то как? Ситуация осложняется тем, что российским банкам и платежным системам запрещено принимать переводы средств с покерных сайтов. Поэтому для вывода денег приходится использовать иностранные платежные системы вроде «Пэйпэла» и «Вебмани».
Какова ставка НДФЛ с выигрышей в покер: 13 или 35%?
С уважением,
Василий Г.
Василий, ситуация щекотливая. Задекларировать выигрыш от незаконной азартной игры — плохо, не задекларировать — еще хуже. Из хорошего только одно: ставка НДФЛ — однозначно 13%.
Почему покер — азартная игра
В России запрещены азартные офлайн-игры на деньги вне игорных зон. А азартные игры в интернете запрещены вообще везде.
Сухое определение азартной игры таково: азартная игра — это основанное на риске соглашение о выигрыше, которое заключили двое или несколько участников между собой либо с организатором по его правилам.
Проще говоря, если в организованной кем-то игре есть элемент случайности, который не зависит от знаний и умений игроков, то игра — азартная. По такому принципу, например, и «Монополия» — азартная игра, ведь многое там определяет число, выпавшее на кубике.
Да что там — с точки зрения Минфина, аппарат для ловли мягких игрушек тоже считается азартной игрой, так как есть риск: вы можете вытащить игрушку, а можете и не вытащить. Но с деньгами расстанетесь в любом случае.
При всей интеллектуальности покера элемент случайности в нем есть. Благодаря удаче даже самый слабый игрок может собрать единственный флеш-рояль — и все, он победитель.
Или другой вариант — блеф. Ведь блефующий участник не может знать, поддадутся другие игроки на уловку или нет, значит и здесь риск. Все это делает покер азартной игрой, что подчеркивает и Минфин.
Но важно понимать, что вне игорных зон запрещены только азартные игры на деньги. Соревноваться «на интерес», без ценных ставок и выигрышей, можно где угодно.
Кого накажут за незаконную азартную игру
По умолчанию участникам ничего не будет за сам факт запрещенной игры на деньги. Ответственность грозит только организаторам и владельцам помещений, которые предоставляют их для азартных игр.
Организатор — это фирма, ИП или обычный человек, который собрал игроков в одном месте, оборудовал все для покера или другой азартной игры, взимал ставки и выплачивал выигрыши с удержанием процента или без.
Организаторов может быть несколько: один приятель обзванивал потенциальных участников, другой готовил квартиру к их приходу, третий был крупье.
С владельцем помещения понятно. Например, человек сознательно разрешил провести в своем коттедже игру в покер на деньги. Или фирма — собственник кафе заранее знала, что в нем будет проходить такая игра.
Физлиц — будь то руководитель фирмы, ИП или самый обычный человек — за все это преследуют только уголовно. Компании — административно.
Рядовые игроки, не вовлеченные в организацию азартной игры и не имевшие прав на помещение, обычно проходят в таких делах как свидетели, что тоже неприятно.
Как накажут за незаконную азартную игру
Первая же запрещенная азартная игра превращает физлицо — организатора или владельца помещения — в уголовного преступника. Совершенно неважно, получил человек доходы или нет, а если получил, то как много. Уголовно наказуем сам факт проведения азартной игры вне игорной зоны. Максимальное наказание — тюрьма на два года.
Если организаторов несколько, то это уже преступление, совершенное группой лиц по предварительному сговору. Тогда каждый может оказаться за решеткой на четыре года.
Фирме-организатору или владельцу помещения выпишут административный штраф от 800 тысяч до миллиона рублей. А ее директора, напомню, будут преследовать уголовно.
Оборудование для азартной игры, а также все найденные в «банке» деньги конфискуют в любом случае, кому бы они ни принадлежали. Кроме того, если следствие установит точную сумму, которая прошла через организатора игры или владельца помещения, ее, скорее всего, взыщут в пользу государства отдельно.
Нелегальные выигрыши — доход государства?
Итак, сама по себе запрещенная азартная игра на деньги в интернете или в офлайне — ненаказуемое деяние. Однако все выигрыши могут счесть полученными по умышленной противоправной сделке. А это, согласно статье 169 ГК РФ, формальный повод для их изъятия в пользу государства. Например, по иску налоговой инспекции.
Такое взыскание — это не конфискация в рамках уголовного или административного дела, а особый вид гражданско-правовой ответственности. Государство как бы компенсирует ущерб, нанесенный заведомо незаконными действиями.
Но анализ судебной практики по ст. 169 ГК РФ и доходам от азартных игр за период с 2016 года показывает, что норму применяют только к осужденным организаторам, а не к участникам. Поэтому пока опасность расстаться со всеми выигрышами у игрока чисто умозрительная. Но знать о ней надо.
Что будет, если не платить налоги с выигрышей в покер
Как ни парадоксально, запрет в РФ азартных игр на деньги не отменяет обязанности участников декларировать выигрыши для целей НДФЛ и платить налог.
Если не платить НДФЛ, то при значительных суммах выигрышей недоимка может повлечь уголовную ответственность. Крупным считается налоговый долг, равный:
Минимальное наказание — штраф в 100 000 рублей, максимальное — тюрьма на год.
Если же недоимка по НДФЛ не дотягивает до уголовки, то налоговый штраф — 40% от суммы. Отдельно оштрафуют за непредставление деклараций по НДФЛ: начислят 5% от неуплаченной в срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% величины недоимки и не менее тысячи рублей.
Сам НДФЛ взыщут в любом случае: что при уголовном преследовании, что при налоговом. Избежать наказания можно, добровольно заплатив недоимку, пени и штраф.
Правда, если верить судебной практике, пока в опасности только игроки, которые участвуют в крупных легальных офлайн-турнирах. Отечественные и зарубежные организаторы оглашают как ФИО счастливчиков, так и величину выигрыша. Дальше — дело техники.
Громкий и единственный на сегодня случай был в Чувашии. Налоговики, обнаружив игрока среди призеров, потребовали от него доплатить около 4,5 млн рублей НДФЛ и пеней. Не дождавшись денег, ИФНС передала материалы в следственный комитет, тот возбудил уголовное дело, а потом и вовсе объявил покериста в федеральный розыск.
А еще игра в покер на деньги без декларирования выигрышей может стоить госслужащему должности. Так случилось в Димитровграде Ульяновской области: одного из муниципальных начальников уволили за то, что он не показал в служебной декларации выигрыши от участия в официальных офлайн-турнирах по покеру. Проверка узнала об этом легко: все было на сайтах соревнований.
Как рассчитать налоги с выигрышей в покер
На некоторых ресурсах, посвященных покеру, игрокам советуют зарегистрировать ИП на УСН и платить с выигрышей 6% вместо 13% НДФЛ. Видом деятельности в заявлении о регистрации предлагают указать частное обучение, финансовое консультирование или даже ИТ.
Поэтому если и легализовывать такие выигрыши, то через декларацию по НДФЛ и уплату этого налога по ставке 13% от доходов. Ставку в 35% применяют только к выигрышам и призам в рекламных лотереях. Азартная игра, конечно же, такой лотереей не считается.
К слову, даже если игрок получил выигрыш в официальном турнире по покеру на территории игровой зоны в России, НДФЛ он должен заплатить сам. Ни организатор турнира, ни казино, где была игра, не удерживают НДФЛ из призовых и не отчитываются о выплате в налоговую.
Налоговая база — все полученные призовые за минусом 4 тысяч рублей, это необлагаемый лимит. Уменьшать доходы на сумму ставок нельзя. А еще к выигрышам от азартных игр не применяют налоговые вычеты: стандартные, имущественные и социальные.
Доходы в иностранной валюте пересчитывают в рубли по официальному курсу ЦБ на день получения. Но это актуально, только если на счет пришла именно валюта: доллары, евро, фунты и т. п. Если тот же «Пэйпэл» сам сконвертировал валютный выигрыш и прислал на банковский счет игрока рубли, то их сумма и будет доходом.
Как задекларировать выигрыши в покер и заплатить налоги
Проблема в том, что в обоих приложениях по умолчанию нужно указать источник дохода: как минимум ФИО физлица или название фирмы. Если это затруднительно, допустимо вместо источника вписать вид операции, от которой получен доход.
В случае с нелегальной азартной игрой очевидно, что указывать источник нельзя. Остается вид операции. Если не врать, то придется так и написать: выигрыши в азартные игры. Если врать… Впрочем, это не к Т—Ж : мы за соблюдение закона.
Также в приложениях 1 и 2 к декларации 3-НДФЛ следует указать четырехзначный код дохода. Однако свой код, 3010, есть только у выигрышей в азартные игры, организатор которых — букмекерская контора или тотализатор. Для остальных призовых придется использовать код 4800 — иные доходы.
Представить декларацию по НДФЛ надо не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения выигрышей, а заплатить налог — не позднее 15 июля того же года. То есть в случае с призовыми за 2018 год — не позднее 30.04.2019 и 15.07.2019 соответственно.
Будет ли налоговая интересоваться источником незаконных выигрышей в покер
Тут можно только теоретизировать. Мне неизвестны случаи, когда ИФНС устраивала допрос участника незаконных азартных игр, задекларировавшего доходы от них. Подозреваю, во многом потому, что мало кто вообще легализует эти выигрыши.
Только по декларации невозможно понять, была азартная игра легальной или нет. В приложении 1 вполне могут быть призовые от турнира в Сочи, а в приложении 2 — выигрыш в рулетку в казино Монако. Вместо источника дохода в декларации указан вид операции? Ну бывает, забыл человек реквизиты источника.
Изучение операций по банковскому счету игрока в рамках налоговой проверки тоже мало что даст. Как верно указано в вопросе, российским банкам и платежным системам запрещено зачислять деньги от онлайн-казино напрямую. А поступления от «Пэйпэла» или «Вебмани» обезличенные — перевод и перевод.
Наконец, при худшем повороте событий — с вызовом в ИФНС на допрос — игрок всегда может воспользоваться правом не свидетельствовать против себя.
В этом случае налоговая, опять же теоретически, может передать материалы в полицию. Мол, есть подозрение, что где-то в РФ проходили незаконные азартные игры, вот вероятный участник. Но и в полиции игрок не обязан давать показания против себя.
Впрочем, если дело дойдет до вызова в ИФНС, советуем тут же нанять грамотного адвоката.
Для справки: как платить НДФЛ с выигрышей у букмекера или в лотерею
Букмекерские конторы и тотализаторы вправе работать по всей России, в игорные зоны их не загоняли. Официальный статус кроме прочего обязывает их исчислять, удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с выигрышей от 15 тысяч рублей и выше. Кроме того, о выигрыше и налоге букмекеры сообщают в ИФНС через справку 2-НДФЛ.
С первого в году выигрыша НДФЛ они считают по такой формуле:
(выигрыш − 4000 Р − ставка игрока) × 13%
Начиная со второго выигрыша вычет в сумме 4 тысяч не применяют: он однократный. Не используют также стандартные, имущественные и социальные вычеты.
Игрок не сдает декларацию 3-НДФЛ по всем выигрышам величиной от 15 тысяч рублей за год, если букмекерские конторы удержали из них налог. Даже когда таких призовых набралось, скажем, 15 миллионов.
А вот все выигрыши менее 15 тысяч рублей за год придется задекларировать самостоятельно. Их общую сумму можно уменьшить только на необлагаемый лимит в размере 4 тысяч рублей, вычесть из доходов всю величину ставок не получится.
С выигрышей в лотерею налог платят точно так же: по суммам до 15 тысяч отчитывается сам участник лотереи, а по суммам от 15 тысяч и выше все делает ее оператор. Ставка НДФЛ — тоже 13%, а не 35, как принято думать.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Налоги и покер: особенности налогообложения в России 2020 года
Сколько составляет налоговая ставка на выигрыш в покер? Всем ли нужно ее платить? По каким правилам взимаются налоги в российских офлайн-казино? Стоит ли пользоваться «кейсом самозанятости»? В данном материале разбираем эти и другие вопросы.
Сколько надо платить: 35% или 13%
Чтобы понять, чему равен налог на доходы с онлайн-покера, нужно обратиться к Налоговому кодексу. В пунктах 1 и 2 ст. 224 говорится следующее: при получении выигрыша в конкурсах и мероприятиях в ходе рекламной акции необходимо уплатить 35%. Во всех остальных случаях налоговый сбор составляет 13%.
Если бы вы выиграли главный приз в передаче «Кто хочет стать миллионером?», то отдали бы 350 тысяч, то есть 35%. А вот в случае заноса аналогичной суммы в «Sunday Million», нужно задекларировать только 130 тысяч.
Отчетность необходимо предоставлять в ФНС до 30 апреля текущего года. Правда, 2020-ый — исключение. Из-за режима самоизоляции срок передвинули до 30 июля.
Подавать отчетность нужно через бланк 3-НДФЛ. Онлайн-покеристы должны отразить в налоговом бланке все приходы на банковский счет. Обращаем внимание, что при подсчете итоговой суммы выигрыша, не учитываются депозиты и комиссии. Все поступления на банковский счет приводятся к общему знаменателю, и после это высчитываются 13%, причитающиеся контролирующим органам.
В чем различие офлайн-казино и выигрышей в онлайне
Совсем другое дело, когда речь идет об офлайн-казино. Все заведения, которые находятся в разрешенных игорных зонах, облагаются специальным налогом (работает ст. 217 п.1). Налог определяется по следующей формуле: кэшаут минус депозит. При этом казино сами выступают в роли налоговых агентов, списывая 13% с каждого обналичивания. Соответственно, декларацию игрокам подавать не нужно.
На этом фоне онлайн-покер в РФ совсем не радует. Игроки должны уплачивать налоговую ставку вне зависимости от того, есть плюс или его нет. ФНС не интересует, сколько было внесено бай-инов и депозитов. Единственное, что учитывается: средства, которые поступили от покера на банковский счет.
Если вы совершаете транзакции в рум с помощью карты, то претензия о неуплате может прийти в любой момент. Это касается и пользователей QIWI, Яндекс.Деньги, WebMoney. Данные платежные системы сотрудничают с Центробанком и, в случае запроса, тут же передают информацию по любому клиенту.
Может ли покерист считаться самозанятым
К сожалению, кейс самозанятости, сбивающий ставку по налогам до 4-6%, пока официально не работает для игроков в покер. Дело в том, что у покера нет подходящего ОКВЭДа, и его нельзя отнести к какой-либо форме деятельности. Наиболее близкие варианты — фриланс (например IT и программирование), но, по сути, это будет откровенная ложь.
Если ФНС обнаружит вашу фальсификацию, то придется отвечать большими штрафами. Возможно, в будущем игроки смогут позиционировать себя в качестве ИП или самозанятых, но на данный момент легальной возможности так сделать – нет.
Электронные кошельки Skrill и Neteller
Особенность Skrill и Neteller в том, что они не передают каких-то данных в банки или другие структуры, так как это противоречит нормам европейского права, а также весьма удобны за счет мгновенных депозитов и кешаутов в покер-румы, а также как средство для хранения части покерного банкролла. С учетом того, что при помощи VIP-статусов в платежных системах, можно снизить комиссии до нуля, то они становятся удобным инструментом для профессиональных покеристов.