как в камине убрать стандартный вычет на ребенка
1С:ЗУП 3.1. Почему может задвоится стандартный вычет на детей по НДФЛ?
1С:ЗУП 3.1 – Вопрос-ответ. Почему в месяце начисления может задвоится стандартный вычет на детей по НДФЛ? Отвечает преподаватель Учебного центра
Такое может произойти, если в месяце начисления, помимо дохода по оплате труда (код 2000), был начислен прочий доход, и фактическая дата выплаты этого прочего дохода переходит на следующий месяц. Рассмотрим 2 примера.
1) В организации работает сотрудник, которому предоставляется вычет на одного ребенка 1400р. В январе сотруднику начислен оклад, а так же сотрудник предоставил больничный лист, который будет выплачен с зарплатой в феврале.
При расчете больничного листа в январе программе берет вычет 2800р. Если посмотреть расшифровку НДФЛ, программа указывает что это вычет за январь и февраль.
Почему так происходит?
Все дело в том, что дата фактического получения дохода в виде оплаты труда (код дохода 2000, 2530) – это последний день месяца, за который начислен доход, а для прочих доходов, например отпускных выплат, пособий – дата выплаты. По дате фактического получения дохода определяется месяц налогового периода и налоговый период, в который нужно включать соответствующий доход (как и для справок по форме 2-НДФЛ). Такое разъяснение дает налоговая в письме ФНС России от 01.08.2016 № БС-4-11/13984@.
И так как больничный выплачивается 05 февраля, как указано в документе, у сотрудника уже начислен доход февраля, и поэтому предоставляется вычет за январь и за февраль. И это вовсе не задвоение вычета, это правильное поведение программы, просто в дальнейшем при начислении зарплаты за январь и за февраль программа вычет сотруднику уже не предоставит.
2) В организации работает сотрудник, которому предоставляется вычет на одного ребенка 1400р. В январе сотруднику начислен оклад, а так же разовая премия за производственные достижения.
При начислении зарплаты программа так же предоставляет вычет за январь и за февраль отдельно. Как видно из рисунка, премия выплачивается вместе с зарплатой 05 февраля, и как прочий доход, относится к доходу февраля.
ВАЖНО! Отдельная настройка для премий
Для премии, есть настройка, где организация, опираясь на положение об оплате труда, может настроить премии таким образом, чтоб они учитывались по месяцу начисления.
Датой фактического получения дохода в виде ежемесячной премии, которая входит в систему оплаты труда (например, за производственные результаты), является последний день месяца, за который она начислена. Датой фактического получения дохода для других премий, но также входящих в систему оплаты труда, например, годовая премия, определяется как день их выплаты. Для таких премий соответствует код вида дохода – 2002.
Для правильного отражения даты фактического получения дохода для премий в программе необходимо сделать следующие действия:
1. Для кода дохода 2002 (раздел Налоги и взносы – Виды доходов НДФЛ) установите флажок «Соответствует оплате труда»
Для эффективной работы в программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8 редакции 3.1. рекомендуем пройти курсы 1С по направлению Зарплата и кадры. Учебный центр проводит занятия как для начинающих, так и опытных пользователей 1С.
Вычеты на детей в «1С:ЗУП»
Нет времени читать?
«Детские» вычеты через работодателя начинаются с соответствующего заявления работника. Расскажем, как ввести это заявление в программу «1С:Зарплата и управление персоналом», чтобы программа все считала за вас.
Кому положены детские вычеты
Стандартный налоговый вычет — это такая «плюшка» от государства, чтобы уменьшить налоговую базу. В итоге сотрудник платит меньше НДФЛ с зарплаты, отпускные, премий.
Суммы детских вычетов в 2021 году:
Вычеты применяем, пока доход нарастающим итогом с начала года не превысит 350 000 руб.
Настраиваем детские вычеты в «1С:ЗУП»
Первым делом вводим заявление на вычет в программу. Для этого открываем документ «Заявление на вычеты по НДФЛ» (раздел «Налоги и взносы» — «Заявления на вычеты» или раздел «Кадры» — «Сотрудники» — ссылка «Налог на доходы»).
Чтобы поле для ввода данных о вычетах стало доступным, ставим галку «Изменить вычеты на детей». Тогда по кнопке «Добавить» сможем развернуть список со стандартными вычетами.
Обратите внимание на столбец «Представляется по (включительно)». В этом столбце проставляем месяц и год, до которого (включительно) программа будет автоматически рассчитывать вычет в документах.
Следующая настройка — «Применение стандартных вычетов» в учетной политике организации. А именно применять их можно двумя способами:
У сотрудника трое детей. Сумма его стандартного вычета — 5800 руб. В июне оклад работника составил 5000 руб., так как сотрудник работал на ¼ ставки, а уже в июле оклад повысился до 20 000 руб. в связи с переводом работника на полную ставку.
Посмотрим, как сработает программа при каждом варианте настройки.
Первый вариант: в учетной политике организации установлено «Вычеты, не использованные в течение месяца, переходят на следующий месяц (рекомендуется)».
Тогда остаток вычета с июня в размере 800 руб., программа автоматически учтет при расчете НДФЛ за июль. Итого июльский оклад 20 000 руб. программа уменьшит на 6600 руб. (5800 руб. + 800 руб.).
Второй вариант: в учетной политике установлено «Вычеты, не использованные в течение месяца, «сгорают».
В данном случае программа «потеряет» 800 руб., оставшиеся с июня.
Применяем детские вычеты в «1С:ЗУП»
Вычеты могут применяться в документах начисления зарплаты и взносов, отпускных, премий, больничных и др., в порядке очередности.
Сотрудник имеет право на вычет 1400 руб. на одного ребенка. В середине июня сотруднику начислили больничный в размере 3000 руб., а в конце месяца — зарплату.
Если в программу занести выплаты именно в такой последовательности, то мы увидим, что вычет программа полностью учтет при начислении больничного, тем самым уменьшив «больничный» НДФЛ. В начислении зарплаты и взносов графа по вычетам будет пустой.
Меняем заявление на вычеты
Изменить содержание заявления на вычеты можно двумя способами («Кадры» — «Сотрудники» — ссылка «Налог на доходы»):
Проверяем вычеты
Сколько вычетов использовали за каждый месяц можно посмотреть в любом документе, где они предоставлялись.
Если рассматривать ситуацию на примере документа «Начисление зарплаты и взносов», то необходимо зайти во вкладку «НДФЛ» и дважды щелкнуть на ячейку «Примененные вычеты». В открывшемся окне можно просмотреть все вычеты, которые ранее применялись помесячно. А также проверить суммы вычетов в регистре «Учет доходов для исчисления НДФЛ».
Увольнение и НДФЛ-вычеты
При увольнении сотрудника может возникнуть неприятная ситуация, когда сумма вычетов превысила сумму НДФЛ. В таком случае заходим в документ увольнения сотрудника на вкладку «Начисления и удержания — НДФЛ». В табличной части с вычетами проставляем такую же сумму, как и в графе «НДФЛ». Тогда в расчетном листке не образуется долг ни перед сотрудником, не перед организацией.
Автор: Анастасия Ляшенко,
бухгалтер-консультант Линии консультаций «ГЭНДАЛЬФ»
Как в 1С предоставить и продлить стандартный вычет на ребенка?
Как в программе предоставить и продлить стандартный вычет по НДФЛ на ребенка?
Нормативное регулирование
Порядок предоставления стандартных вычетов по НДФЛ установлен ст. 218 НК РФ. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей может получить:
Вычет предоставляется в размере:
На ребенка-инвалида предоставляется дополнительный вычет в размере (Письмо Минфина РФ от 20.03.2017 N 03-04-06/15803):
Двойной вычет предоставляется:
Предоставление вычетов прекращается при достижении:
Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:
В общем случае работодателю для предоставления вычета на детей необходимо получить от работника документы:
При наличии дополнительных оснований для вычета, понадобятся другие документы: справки об инвалидности, документы об обучении и т. д. (Письма Минфина РФ от 01.02.2016 N 03-04-05/4309, от 10.08.2016 N 03-04-05/46762, от 05.09.2012 N 03-04-05/8-1064, от 22.06.2016 N 03-04-05/36143).
Если в заявлении о предоставлении вычета не указан год, за который их предоставлять, заявление на следующий налоговый период предоставлять не нужно (Письмо Минфина РФ от 08.05.2018 N 03-04-05/30997).
Учет в 1С
Оформите предоставление НДФЛ-вычета документом Заявление на вычеты по НДФЛ в разделе:
Укажите в шапке документа:
Укажите в табличной части:
Если в заявлении работника не указан срок предоставления вычетов, можно указать месяц и год предполагаемого окончания права на получение данного вида вычета (например, месяц и год достижения ребенком 18 лет). В этом случае ежегодно вводить документ Заявление на вычеты по НДФЛ не требуется.
Если сотрудник работает в организации не с начала года, требуется ввести данные с предыдущего места работы для расчета предельной суммы доходов. Введите их в форму Доходы с предыдущего места работы в карточке сотрудника (раздел Зарплата и кадры — Кадры — Сотрудники — карточка сотрудника — ссылка Налог на доходы — ссылка Доходы с предыдущего места работы ).
Укажите в форме Доходы с предыдущего места работы :
Предел для применения вычетов в программе будет рассчитан с учетом доходов с предыдущего места работы.
Доходы можно указать только в пределах одного года. При повторном заполнении старые данные удаляются.
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Карточка публикации
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Спасибо за семинар! Очень хорощая подача материала, оформление и замечательный Лектор!
Вычеты на детей в 1С:ЗУП: важные моменты
«Детские» вычеты через работодателя начинаются с соответствующего заявления работника. Расскажем, как ввести это заявление в программу «1С:Зарплата и управление персоналом», чтобы программа все считала за вас.
Кому положены детские вычеты
Стандартный налоговый вычет — это такая «плюшка» от государства, чтобы уменьшить налоговую базу. В итоге сотрудник платит меньше НДФЛ с зарплаты, отпускные, премий.
Суммы детских вычетов в 2021 году:
Вычеты применяем, пока доход нарастающим итогом с начала года не превысит 350 000 руб.
Настраиваем детские вычеты в «1С:ЗУП»
Первым делом вводим заявление на вычет в программу. Для этого открываем документ «Заявление на вычеты по НДФЛ» (раздел «Налоги и взносы» — «Заявления на вычеты» или раздел «Кадры» — «Сотрудники» — ссылка «Налог на доходы»).
Чтобы поле для ввода данных о вычетах стало доступным, ставим галку «Изменить вычеты на детей». Тогда по кнопке «Добавить» сможем развернуть список со стандартными вычетами.
Обратите внимание на столбец «Представляется по (включительно)». В этом столбце проставляем месяц и год, до которого (включительно) программа будет автоматически рассчитывать вычет в документах.
Следующая настройка — «Применение стандартных вычетов» в учетной политике организации. А именно применять их можно двумя способами:
Пример 1.
У сотрудника трое детей. Сумма его стандартного вычета — 5800 руб. В июне оклад работника составил 5000 руб., так как сотрудник работал на ¼ ставки, а уже в июле оклад повысился до 20 000 руб. в связи с переводом работника на полную ставку.
Посмотрим, как сработает программа при каждом варианте настройки.
Первый вариант: в учетной политике организации установлено «Вычеты, не использованные в течение месяца, переходят на следующий месяц (рекомендуется)».
Тогда остаток вычета с июня в размере 800 руб., программа автоматически учтет при расчете НДФЛ за июль. Итого июльский оклад 20 000 руб. программа уменьшит на 6600 руб. (5800 руб. 800 руб.).
Второй вариант: в учетной политике установлено «Вычеты, не использованные в течение месяца, «сгорают».
В данном случае программа «потеряет» 800 руб., оставшиеся с июня.
Применяем детские вычеты в «1С:ЗУП»
Вычеты могут применяться в документах начисления зарплаты и взносов, отпускных, премий, больничных и др., в порядке очередности.
Пример 2.
Сотрудник имеет право на вычет 1400 руб. на одного ребенка. В середине июня сотруднику начислили больничный в размере 3000 руб., а в конце месяца — зарплату.
Если в программу занести выплаты именно в такой последовательности, то мы увидим, что вычет программа полностью учтет при начислении больничного, тем самым уменьшив «больничный» НДФЛ. В начислении зарплаты и взносов графа по вычетам будет пустой.
Меняем заявление на вычеты
Изменить содержание заявления на вычеты можно двумя способами («Кадры» — «Сотрудники» — ссылка «Налог на доходы»):
Проверяем вычеты
Сколько вычетов использовали за каждый месяц можно посмотреть в любом документе, где они предоставлялись.
Если рассматривать ситуацию на примере документа «Начисление зарплаты и взносов», то необходимо зайти во вкладку «НДФЛ» и дважды щелкнуть на ячейку «Примененные вычеты». В открывшемся окне можно просмотреть все вычеты, которые ранее применялись помесячно. А также проверить суммы вычетов в регистре «Учет доходов для исчисления НДФЛ».
Увольнение и НДФЛ-вычеты
При увольнении сотрудника может возникнуть неприятная ситуация, когда сумма вычетов превысила сумму НДФЛ. В таком случае заходим в документ увольнения сотрудника на вкладку «Начисления и удержания — НДФЛ». В табличной части с вычетами проставляем такую же сумму, как и в графе «НДФЛ». Тогда в расчетном листке не образуется долг ни перед сотрудником, не перед организацией.
Вам надо по-другому работать с наличкой. Кого прижмут налоговики и банки? Забирайте запись, пожалуй, лучшего вебинара «Клерка»: «Как будут контролировать наличку по 115-ФЗ».
Только сегодня можно забрать запись со скидкой 60%. Программу вебинара смотрите здесь
В работе бухгалтера нередко может возникнуть ситуация, когда необходимо внести изменения в право на вычеты сотрудников для исчисления НДФЛ. Обычно, такое случается, когда зарплата уже начислена (и не за один месяц), а бухгалтер забыл отразить предоставленную справку о вычетах или же сотрудник не вовремя ее предоставил. А еще больше вопросов возникает, когда сумма «пропущенных» вычетов становится больше начисленного за текущий месяц НДФЛ. Как поступать в таких ситуациях, чтобы программа 1С: ЗУП ред. 3.1 корректно рассчитала НДФЛ и правильно отразила данные в отчетах 6-НДФЛ и 2-НДФЛ? Оба случая подробно рассмотрим в статье.
Ситуация № 1: предоставленный вычет меньше исчисленного НДФЛ
Для начала посмотрим, в каком документе наглядно отражаются вычеты?
При начислении зарплаты в документе «Начисление зарплаты и взносов» на вкладке «НДФЛ» кроме сумм исчисленного налога есть информация о предоставленных вычетах – колонка «Примененные вычеты».
По щелчку мышкой на строке с интересующим сотрудником откроется подробная информация об исчисленном НДФЛ, доходах и примененных вычетах с начала года.
В случае, если вычеты не отражены или отражены неверно, их надо внести или исправить данные.
При предоставлении документов о праве на вычет, данные вносятся в карточку сотрудника: «Кадры» – «Сотрудники», в разделе «Налог на доходы» отражается информация о вычетах.
У сотрудника Грушевский С.Н. учтен вычет на двух детей.
В этом разделе можно:
• исправить данные о вычетах;
• ввести новое заявление о вычетах;
• прекратить право на вычет.
У сотрудницы Алферовой С.А. бухгалтер не учла предоставленную справку о праве на вычет и с начала года вычеты ей не предоставлялись.
Исправим эту ситуацию.
Шаг 1. Откроем в разделе «Кадры» справочник «Сотрудники». Выберем сотрудника и перейдем по гиперссылке «Налог на доходы».
Шаг 2. Переходим по гиперссылке «Ввести новое заявление на стандартные вычеты».
Шаг 3. Заполним данные о предоставленном вычете.
• дату заявления;
• с какого месяца предоставляется;
• код вычета;
• по какой месяц предоставляется вычет;
• документ, подтверждающий право на применение вычета.
Одна маленькая подсказка: в поле «Предоставляется по (включительно)» программа по умолчанию ставит декабрь текущего налогового периода. В этом случае в начале следующего нужно будет снова внести информацию о вычете в программу. Но мы понимаем, сколько работы у бухгалтера в конце и начале года, есть большая вероятность, что про вычет вы даже и не вспомните в период сдачи отчетности. Соответственно, зарплата будет начислена без вычета НДФЛ, что в последствии приведет к перерасчету налога. Поэтому рекомендуем вам в этом поле сразу поставить месяц и год, в котором ребенку исполняется 18 лет. В этом случае вам больше не придется возвращаться к этому вопросу, если не произойдет никаких изменений.
Шаг 4. Сохраняем документ – «Провести и закрыть».
Вычет сотрудницы Алферовой С.А. зафиксирован. Для внесения исправлений в имеющееся заявление переходим по гиперссылке «Исправить заявление на стандартные вычеты».
Перейдем к расчету зарплаты и начислению НДФЛ в текущем месяце. Рассмотрим, как отразится наше изменение данных.
При начисленной зарплате текущего месяца, чтобы не затрагивать других сотрудников, нажимаем на нужной строке правой кнопкой мышки и в контекстном меню выбираем «Пересчитать сотрудника».
В результате пересчета программа учтет внесенные данные о предоставленных вычетах и пересчитает НДФЛ.
Откроем расшифровку НДФЛ, щелкнув двойным щелчком мышки на фамилии сотрудника.
В строке за текущий месяц стоит сумма предоставленных вычетов с начала года. По щелчку мышкой откроется окно с детализацией месяцев, за который они предоставлены.
В результате ввода справки задним числом все вычеты за текущий год учтены.
Проверим, как отразились предоставленные вычеты в отчетах.
Для проверки сформируем следующие отчеты:
1. Справка 2-НДФЛ;
2. Отчет 6-НДФЛ.
Переходим в раздел «Отчетность, справки» – «2-НДФЛ для сотрудников».
Шаг 1. Нажимаем «Создать».
Шаг 2. Выбираем сотрудника. Данные в справке заполнятся автоматически.
В справке отражены доходы сотрудника, суммы исчисленного и удержанного налога, а также предоставленные вычеты.
Шаг 3. Сформируем печатную форму справки – «Справка о доходах (2-НДФЛ)».
В печатной форме видно, что сумма вычетов предоставлена за весь указанный нами период.
Сформируем отчет 6-НДФЛ и посмотрим, как отразились в нем данные сотрудника.
Шаг 1. Переходим в раздел «Отчетность, справки» – «1С-Отчетность».
Шаг 2. Нажимаем «Создать» и в категории «Отчетность по физлицам» выбираем «6-НДФЛ».
Шаг 3. С помощью кнопок выбора периода установим период отчета. В нашем примере июль входит в период 9 месяцев. Нажимаем «Создать».
Шаг 4. Сформируем отчет – кнопка «Заполнить».
В первом разделе отчета отражены суммы дохода, исчисленного налога и примененных вычетов в целом по организации.
Выделив ячейку в отчете, ее можно расшифровать разными способами:
1. Нажав кнопку «Расшифровать»;
2. Щелкнув правой кнопкой мышки на ячейке и выбрав команду «Расшифровать»;
3. Выбрав «Расшифровать» в подменю по кнопке «Еще»;
В детализации ячейки отчета «Сумма налоговых вычетов» видны предоставленные вычеты по всем сотрудникам. У сотрудницы Алферовой С.А. вычеты в полной сумме учтены в отчете 6-НДФЛ.
Ситуация № 2: предоставленный вычет больше исчисленного НДФЛ
Рассмотрим нередкий случай, когда в результате применения накопленного вычета его сумма больше, чем налог, исчисленный за текущий месяц. Ведь ничто не пугает бухгалтера больше, чем красный минус в документе или отчете.
Предположим, сотруднице Алферовой С.А. предоставлен вычет на ребенка инвалида (код 129/117) в размере 12000 руб. ежемесячно. Этот код отражается в карточке сотрудника в заявлении на вычеты.
Пересчитаем начисления сотрудника и проанализируем ситуацию.
Из начисления видно, что Алферовой С.А. предоставлен вычет в текущем месяце в размере 84000 руб., из расчета 12000 руб. за период с января по июль. В результате сумма НДФЛ отразилась к возврату с минусом. Детально это видно в расшифровке строки. Откроем детализацию двойным щелчком мышки в документе начисления на строке сотрудника и в появившемся окне нажмём на ячейку «Вычеты».
На вкладке «Начисления» сформируем расчетный листок по сотруднику.
В расчетном листке отражена сумма перерасчета НДФЛ и сумма излишне удержанного НДФЛ.
Посмотрим, как отразится данное исправление в справке 2-НДФЛ.
Вернемся к нашей справке в разделе «Отчетность, справки» – «2-НДФЛ для сотрудников». Нажимаем «Заполнить», чтобы обновить данные.
В справке отражена сумма предоставленного вычета и сумма излишне удержанного налога.
Сформируем отчет 6-НДФЛ после исправления данных («Отчетность, справки» – «1С-Отчетность»).
Откроем ранее сохраненный отчет и нажимаем «Заполнить».
Сведения изменились. В расшифровке ячейки «Сумма налоговых вычетов» видно измененную сумму вычетов по сотруднице Алферовой С.А.
Таким образом мы исправили недочеты в предоставлении вычетов сотруднику.
Для правильного расчета налога при начислении зарплаты важно контролировать корректность применения вычетов и при обнаружении ошибки своевременно ее исправлять. Так как применение вычетов и расчет НДФЛ происходят нарастающим итогом с начала года, то такое исправление допустимо.
Автор статьи: Ольга Круглова
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов