как не платить налоги в россии законно
Самый сильный, ловкий и умелый. Как уйти от налогов правильно
Игра в кошки-мышки между налоговиками и народом — древнейшее из развлечений, которое зародилось ещё до нашей эры. Самые ранние записи об уклонении от налогов относятся к 7 веку до н. э., эпохе Древнего Египта. Стареющие граждане, чтобы уйти от уплаты налогов за наследство, передавали имущество родственникам, не дожидаясь смерти. А ещё налоги чуть не привели к распаду США, заставили жителей Англии заложить окна кирпичами и стимулировали создание новой касты «продажных женщин».
Вообще, говоря об этом налоге, отметим, что он существует до сих пор. В США он составляет 45% от суммы, превышающей 2 млн долларов. В России он был отменён указом Владимира Путина в 2006 года с формулировкой:
И, кстати, считал бы правильным отменить налог на имущество, переходящее в порядке наследования. Потому что миллиардные состояния все равно где-то запрятаны в оффшорах, они здесь не передаются по наследству. А какой-нибудь садовый домик — за него надо заплатить такие деньги, которые часто человеку не по карману
Вергилий тоже обманывал государство
Роберт Рипли в книге «Верьте или нет: интересная книга о странных фактах» описывает историю оптимизации налогов, которая относится к эпохе римского царства. Поэт Вергилий устроил у своего дома на Эсквилинском холме Рима пышную похоронную церемонию. Были приглашены профессиональные плакальщицы, пришли гости, которые пели панихиды и произносили хвалебные речи усопшему. Сам Вергилий читал трогательные стихи.
Всё это действо было вокруг крошечного тельца любимого домашнего питомца поэта — комнатной мухи. Это не проявление эксцентризма и не способ привлечь внимание, а вынужденная мера, чтобы сохранить дом. В то время второй триумвират, одержав победу над убийцами Юлия Цезаря, начал отбирать дома у богатых римлян и отдавать ветеранам войны. В этой схеме была только одна лазейка — если на территории имения были захоронения, то дом не забирали. Поскольку у Вергилия не было других родственников, желающих умереть, пришлось устраивать захоронения для мухи.
Умереть, чтобы сэкономить
Налоги могут продлить жизнь. Автор исследования «Умереть, чтобы сэкономить налоги», пишет о том, что обещание налоговых льгот не даёт человеку умереть. Например, владелец дома при смерти, ему осталась всего пара дней, но внезапно он узнаёт, что через две недели будет снижена ставка налога на недвижимость, что обеспечит экономию в 10 000 долларов. С огромной вероятностью человек дотянет до того момента, когда закон вступит в силу. Родственники, как самые заинтересованные лица, ему в этом помогут. В худшем случае подделают документы.
Баржа как объект недвижимости
Плавучий дом не недвижимость. Фото: ru-travel-livejournal.com
Во Франции налог на недвижимость взимается только с тех, объектов, которые стоят на земле. Вода — это уже не земля, рассудили предприимчивые французы, поэтому стали селиться на баржах, яхтах и других плавсредствах, пришвартованных по берегам Сены.
На Кипре тоже есть способ уйти от налога на недвижимость. Там он называется «на крышу». Однако, если нет крыши, то нет и налога, поэтому жители Кипра делают вид, что их дом недостроен и украшают крышу арматурой.
Налог на окна
В Англии правительство решило обложить налогом дома по прогрессивной ставке. Чем шикарнее, тем дороже. Однако как посчитать этот шик, в чём его измерить? Сперва пытались считать камины, но госслужащих не пускали в дома. Было решено оценивать дом по количеству окон.
Как только вводится новый налог, в людях появляется творчество. Так и в Англии. Чтобы сократить налоговую базу, люди стали закладывать окна или делать одно большое на несколько комнат. В старых домах до сих пор есть свидетельство тому налогу — оштукатуренные окна.
Свидетельство «налога на окна». Фото: buk-jornal.ru
Подобный налог был во Франции XVIII века. Генеральный контролёр финансов при Людовике XV Этьен де Силуэт обложил налогом внешние признаки богатства: двери, окна, фермы, прислугу, прибыль, предметы роскоши. Он пробыл на посту всего 8 месяцев, но так прославился, что его фамилия превратилась в термин, поскольку его имя связывалось с дешёвой живописью. Чтобы картина не стала предметом роскоши, надо было просто обвести тень человека на холсте и не мучиться с написанием портрета.
Налог на бездетность
На протяжении всей истории во многих странах существовал налог для неженатых мужчин. Таким образом власти поддерживали рождаемость. Однако в одной из стран закон оставил лазейку — налогом не облагались мужчины, которые сделали девушке предложение, но получили отказ. Благодаря этому, появился целый рынок профессиональных «отказниц», которые за деньги составляли бумагу, где официально уведомляли власти в том, что не приняли предложение вступить в брак.
Налог на бездетность был и в СССР. Так власти поднимали демографию и заодно пополняли казну. Налогом облагались мужчины в возрасте от 20 до 50 лет. Для граждан с доходом свыше 91 рубля ставка налога была 6%, для дохода от 71 до 90 руб — 5%, ниже 70 руб — 0%. Работники творческих профессий облагались налогом по верхней планке вне зависимости от дохода.
Незамужние женщины этот налог не платили, поэтому его в народе называли «налог на яйца» и считали несправедливым.
Ввести налог на бездетность предлагают и сейчас. Фото: hse.ru
Яхта как способ уйти от налогов
К гениям налогового планирования отнесём Кеннет Дарта, известного как инвестор-стервятник. Чтобы снизить количество уплачиваемых налогов, он отказался от американского гражданства в пользу гражданства Белиза, потом — Ирландии. Однако и этой оптимизации оказалось мало. Он выкупил один из Багамских островов, где построил взлётно-посадочную полосу, пристань и купил 60-метровую яхту стоимостью 7 млн долларов, которая оснащена новейшими средствами связи. На ней он устроил центральный офис своей компании. Плавая в нейтральных водах, он не относится ни к одному из государств, а, значит, ни одному из них и не платит налоги.
Виски. Индейцы. США
Налоговое давление может привести к бунту, восстанию, войне и распаду страны. Например, в 1791 году министр финансов США Александр Гамильтон предложил конгрессу ввести акциз на виски. Сказано — сделано.
Однако пограничные регионы, которые вели боевые действия с индейцами, посчитали это крайней несправедливостью, ведь каждый из них делал виски, продавал или обменивал на товары. Это была своеобразная валюта. Люди вообще не понимали, почему должны платить налоги, ведь они за свой счёт защищают страну от индейцев. Так они сполна отдают долг государству и приносят неоценимую пользу.
Началось противостояние. Когда в Филадельфии власти пытались судить около 60 уклонистов от налога, народ взбунтовался, устроил нападение, отбил заключённых и сжёг дом главы налоговой службы.
Страна была на грани распада, поскольку некоторые штаты отказались поддерживать центральную власть и направлять войска на подавление восстания. Однако правительство всех подчинило себе, отправив войско в 12 900 человек на подавление мятежа.
Если что-то кажется страшным, то над этим надо посмеяться. Посмейтесь над историей налогов и не забудьте оплатить очередную квитанцию.
Как не платить налоги. Законные способы
В этой статье — обзор способов совсем не платить налоги или платить поменьше. Универсального метода нет, потому что в каждом бизнесе нужно разбираться отдельно: что за сфера, какой регион, сколько сотрудников и расходов. Прежде чем менять налоговый режим, переезжать в регион со льготами или увеличивать расходы, поговорите со своим бухгалтером.
Способ 1. Уйти на налоговые каникулы
Налоговые каникулы — это возможность не платить налоги два налоговых периода. Каникулы бывают только для предпринимателей на упрощенке и патенте.
Налоги: 0 рублей в двух налоговых периодах. Два налоговых периода — это не всегда два года, давайте на примере:
1 января 2019 года Алена зарегистрировала ИП, она выбрала упрощенку. Ее налоговые каникулы будут идти два года: 2019-й и 2020-й — в это время ей не нужно платить налоги;
Если Алена зарегистрирует ИП 1 ноября 2019 года, каникулы будут короче: ноябрь и декабрь в 2019 году и весь 2020 год;
Допустим, Алена решила купить патент в Краснодаре на два месяца — он стоит 1000 рублей. Налоговый период будет равен сроку патента, это два месяца. Раз у Алены каникулы, она получает бесплатно свой патент и еще один на такой же срок, в сумме четыре месяца — это два налоговых периода.
Если в регионе есть каникулы для патента, выгоднее брать патент сразу на год, чтобы каникулы шли два года.
Взносы: 36 238 рублей в 2019 году. Каникул от взносов нет.
Кому подходит: новым ИП в некоторых регионах по некоторым видам деятельности.
Подробно о налоговых каникулах мы рассказывали в другой статье.
Налоговые каникулы для ИП
Способ 2. Зарегистрировать ИП в регионе со льготами
На упрощенке «доходы» ставка обычно 6%, а на упрощенке «доходы минус расходы» — 15%, их так и называют: упрощёнка 6% и упрощенка 15%. Но есть регионы со ставками ниже — о них и поговорим.
Налоги: от 0% до 5% для упрощенки «доходы» и от 0% до 10% на упрощенке «доходы минус расходы».
Взносы: 36 238 рублей в 2019 году.
Кому подходит: тем, кто только задумывается о своем бизнесе и готов переехать в регион со льготами.
Чтобы совсем не платить налоги, нужно найти регион со ставкой 0% для вашего бизнеса, сделать в нем прописку и там же зарегистрировать ИП. Вот для примера несколько таких регионов.
Регион
Ставка на упрощенке «доходы»
Вид деятельности
оптовая и розничная торговля автомобилями, мотоциклами и их ремонт
здравоохранение и предоставление социальных услуг;
сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство.
сбор и утилизация отходов;
производство бумаги и бумажных изделий.
выращивание овощей, трюфелей и грибов;
производство кожи и кожаных изделий.
выращивание зерновых культур;
разведение овец и коз;
производство безалкогольных напитков и пищевых продуктов;
научные исследования и разработки.
Если со ставкой 0% нет ничего подходящего, можно поискать города с 1%, 3%, 5%. О поиске льготных регионов мы подробно писали в другой статье — она о разработчиках, но принцип един.
Как разработчику сэкономить на налогах
Способ 3. Работать на патенте
Патент — дополнительная система налогообложения. Это значит, что нельзя работать только на патенте, но его можно добавить к упрощенке или общей системе.
Патент получают в том городе, где ведут бизнес. Если магазин, кафе или ветеринарная клиника в Челябинске, патент нужно оформлять в челябинской налоговой. Те, у кого бизнес в нескольких городах, оформляют по патенту на каждый город.
Налоги: 6% от налоговой базы. Налоговая база — не реальный заработок, а потенциально возможный доход, который рассчитывает налоговая. Но об этом можно не думать, потому что в налоговой сразу называют финальную цену: столько-то рублей за патент на месяц и столько-то за патент на год.
На патенте налог не зависит от дохода. К примеру, в Челябинске есть две парикмахерские, «Светлана» и «Катюша». Обе работают на патенте. За год «Светлана» заработала 20 млн рублей, а «Катюша» полмиллиона, но за патент они заплатят одинаково: 13 260 рублей.
Взносы: 36 238 рублей в 2019 году.
Кому подходит: ИП, у которых меньше 15 сотрудников, подходящий регион и вид деятельности.
Нет единой фиксированной цены на патенты для всех предпринимателей во всех городах. Например, в грузоперевозках цена зависит от региона и количества фур.
Налоговый кодекс отменяет вообще все налоги. Их можно не платить?
В чем истерика
В интернете поднялась шумиха по поводу отмены всех налогов. Кто-то внезапно обнаружил странную формулировку в налоговом кодексе:
Федеральные, региональные и местные налоги и сборы отменяются настоящим Кодексом.
Там правда так написано?
Да, в налоговом кодексе и правда есть такая фраза в пункте 5 статьи 12. Это не фейк, так и написано в действующей редакции.
Что означает эта фраза?
Этот пункт статьи 12 означает, что отменить какой-то налог можно только налоговым кодексом. То есть нужно внести в него изменения, и только тогда налог можно законно не платить. Это касается всех налогов и страховых взносов, в том числе пеней, штрафов, госпошлин и процентов.
Если государство решит отменить транспортный налог везде или в каком-то регионе, для этого потребуется внести изменения в налоговый кодекс. Отдельные статьи или пункты нужно будет отменить, они утратят силу, и только тогда налог перестанет существовать, и его нельзя будет указывать в уведомлениях.
Но ведь в некоторых регионах не нужно платить отдельные виды налогов. Это законно?
Это законно. В некоторых регионах отдельные виды налогов не платят. Но это не отмена налога, а прекращение взимания. То есть в каком-то регионе его разрешают не платить.
Но налоговый кодекс может прекратить взимание налога или дать регионам полномочия решать, будут ли там платить единый налог на вмененный доход и можно ли работать на патенте. Так, например, обстоит дело с налогом на имущество физических лиц и организаций, транспортным и земельным налогом. Регионы и муниципальные образования сами решают, как с ними быть, и могут устанавливать ставки. Но это право им предоставил налоговый кодекс.
С чего вы взяли, что все именно так?
Почему такая странная формулировка? Не могли понятно написать?
Но можно было придумать и другую — более понятную и однозначную. Минфин и ФНС нашли ведь короткое объяснение этому пункту без двусмысленных трактовок.
Сложные формулировки в нормативных актах — это специфика официальных документов. Их нельзя писать простым языком и с привычными оборотами. Или можно, но законодатели пока не научились.
Законы проходят лингвистическую экспертизу: специально обученные люди следят за оборотами, придираются к окончаниям и делают замечания даже из-за одного термина. У формулировок должно быть однозначное толкование. Но тут, как видно, не справились. Что ж…
Сергей, мне Ваша трактовка больше нравится ))
Иван, Изменения вносятся в закон, пока не изменен закон все остается на местах. А все эти писюльки ни чего не значат т.к. противоречат закону. Поэтому юридически они незаконные.
Sergey, Мне все понятно, и русский язык я знаю и юриспруденцию десяткам дипломы делал. Если было бы слово что настоящим кодексом могут устанавливаются и отменяются, ни каких вопросов. А пишется что отменяются и все. По русски говорить и читать пока умею. А что они подразумевали меня абсолютно не волнует см. законы.
Не я несу бред, а бред в законе и с головой плохо у тех кто их принимает.
Владимир, Определение государства «
Государство – это есть аппарат насилия (система для поддержания господства) одного класса (прослойки, слоя общества), группы лиц или личности над другими.» https://podpol-mss.livejournal.com/1138.html
«По мере того как основной задачей власти становится не военное подавление, а управление, – типичным проявлением подавления и принуждения будет становиться не расстрел на месте, а суд.» Ленин В.И. «Очередные задачи Советской власти.»
Так что все там понятно.
Сергей, 7. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) ст3 п7 того же кодекса
Иван, при всем уважении, письмо минфина, тоже самое, что письма ростехнадзора. Можно исполнять, а можно доказать отсутствие условий для их применения. Это не закон, но они основываются на законодательных актах. А тут, простите, пытаются подкорректировать закон. Но закон имеет высший приоритет над письмами и применим к прямому исполнению. До внесения в него исправлений и изменений.
Сергей, согласен с Вами. Ст 3 п. 7 НК гласит: Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента).
Сергей, а письма Минфина больше не считаются? Там есть тоже самое с нормальной формулировкой
Сергей, тем более, что еще любые неясности в трактовке трактуются в пользу нас, о чем тоже сказано в кодексе
Sergey, а вы читали УК? Или скажем ГК? если там были бы подобные перлы, как в НК, то пол страны бы седело, а вторая половина в землянках ютилась. Утрирую, пардон.
Aleksey, солидарен. Но Как об этом в налоговую сообщить и что они ответят?
Мне пришел судебный приказ из за неупдаченных налогов
Alex, отмени его в течении 10 дней. для связи Lyapis8585@yandex.ru
Aleksey, а зачем знать русский язык и его правила? 4 уточняющих письма к закону.
Aleksey, от слова плотник?
Заместитель директора Департамента
В.В.САШИЧЕВ
24.09.2018
Еще раз : «применяется непосредственно. Толкования для его реализации не требуется.»
Виль, спасибо за разумный и предельно прозрачный комментарий по существу.
Виль, какую задачу Екатерине поставили, такую она и отрабатывает.
Если закон, или какой-либо пункт Закона не понятен, он читается и понимается буквально. Т.е., не требует какого-либо иного толкования, кого бы то нибыло, с позиции «может», «может, если» и т.п., если текстом закона это прямо не предусматрено и не оговарено. П.5. ст.12 НК является законченной, окончательной и изчерпывающей фразой. Соответственно, не может пониматься иначе, как она написана. Письма с разъяснениями и указаниями каких бы то нибыло юридических и физических лиц, включая Президента, Правителства, или министерств в отношение понимания того, или иного Закона с позиции «могут быть», «только, если», «может, если» и др. не имеют юридической силы, ничтожны и не подлежат исполнению, т.к. не являются официально внесенными изменениями, или дополнениями в действующий Закон! А являются частным мнением.
Но это не отмена налога, а прекращение взимания.
Нет ребятки демократки. Закон трактуется, как написано. Все измышления по поводу как должно быть, есть бред сивой кобыли, сплетни хитрого жЫда и плямканье ушлого пиджака. Ваша налоговая служба есть не что иное, как юр лицо. А с юрлицом совсем другие разборки.
))) как все вывернули и письма сразу настрочили. А налоги куда уходят? И где зарегистрирована налоговая? А налоговая платит налоги?
Читайте ответ внимательно:
Письмо от Минфина РФ № 03-02-08/68090 от 24/09/2018г.
Вопрос: О применении положения законодательства РФ об отмене налогов и сборов.
Ответ: Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение от 12.09.2018 и сообщает, что пункт 5 статьи 12 Налогового кодекса Российской Федерации в действующей редакции применяется с 1 января 2005 года в соответствии с Федеральным законом от 29.07.2004 N 95-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации о налогах и сборах».
Указанный пункт, установивший, что федеральные, региональные и местные налоги и сборы отменяются Кодексом, применяется непосредственно. Толкования для его реализации не требуется.
Заместитель директора Департамента
В.В.САШИЧЕВ
Вопросы есть? Вопросов нет.
Andy, Да у власти каждый день 1 апреля
Это не статья, а желтизна какая-то. Стыдно должно быть редакторам постить такую фигню. Господа просто хайпят на пустом месте.
Федеральные, региональные и местные налоги и сборы отменяются настоящим Кодексом. Закон трактуется так как он написан и никак не иначе. Благодаря таким мозгокрутам как ты и происходит всякая херня.
Есть хоть один прецендент выиграного дела по неуплате налогов?
Александр, в этом деле нужен специалист, не от РФ. Дело в том, что налоговики к вам могут иметь только экономические претензии, а значит, дело должно рассматриваться по подсудности в арбитражном суде. Налоговый орган, это юрлицо, не госструктура. А подают проплаченным судьям в общую юрисдикцию, надо сразу в таком случае отзывать рассмотрение дела по подсудности. Зачвлять ходатайством до начала дела и учитесь отменять решалки мировых судей самостоятельно, благо инфы в сети достаточно.
Я считаю,так,в п1.ст.12 сказано,что устанавливаются налоги и сборы,но не написано с какого числа они установленны,значит они еще не действительны,а ч5.ст 12 правилино все написано,что отменяются,по другому и нельзя писать иначе будут разачтения с ч1.ст12 налогового кодекса
Правила русского языка известны? Как пишеться так и читается. Не платим.
Также в НК написано, что комментировать статьи и пункты запрещено. И при всех спорных моментах НК на стороне налогоплательщика
Письмо Минфина не несет никаких правовых последствий, потому как трактовать законы может только Верховный и Конституционный суд, а то что они сказали в письмах это их хотелки и ни к чему не обязывают, тем более не являются законом. Все не точности трактуются в пользу человека.
А я, что вижу и читаю, то и хочу применить, так, что чушь собачья эти пояснения, уберите 5 пункт и тогда всё будет понятно, а так не плачу и не буду. А теперь ещё в статье 45.1 п 1, написано добровольное, а у меня нет такой доброй воли платить, не пойми кому
по сути не понимю почему я должна платить за свою собственность. транспортный налог должны платить только большегрузные машины.Имущественный и земельный налоги можно платить еще первые три года.Я купила эту землю,перерабатываю,дом сами ремонтируем ну почему я пожизненно должна платить налоги. Налоги должны платиться только по счетчикам по принципу израсходовал плати.
Согласно со.3 п 7 все толкуется в пользу налогоплательщика))) и нехер мозги пудрить
