как самозанятому выставить счет иностранной организации
Как самозанятому получить оплату от зарубежной компании?
Если вы самозанятый и у вас нет ИП, вам не нужно проходить валютный контроль — деньги от компании поступят напрямую на личный счет
Дарья Камалина
Эксперт по валютному контролю Тинькофф Бизнеса
Читатель спрашивает: «Как самозанятому правильно учесть доход от зарубежной компании, нужно ли проходить валютный контроль?»
Валютный контроль проходить не нужно
Если вы самозанятый и у вас нет ИП, вам не нужно проходить валютный контроль — деньги от компании поступят напрямую на личный счет. Подтверждать эти платежи тоже не нужно. Но для налоговой важно правильно оформить чек.
Предупредите банк
Сообщите банку, что работаете как самозанятый с зарубежной компанией и ожидаете крупный платеж. Так у банка не возникнет вопрос, откуда поступили деньги.
В Тинькофф можно написать в чат поддержки и сообщить о поступлении средств. Еще можно подключить карту Tinkoff Black к сервису для самозанятых и сформировать чек в личном кабинете на сайте tinkoff.ru.
Зарегистрируйте платеж
Когда получили платеж от иностранной компании, нужно сформировать чек в приложении «Мой налог». Сумму укажите в рублях по курсу ЦБ на день поступления платежа. Выберите «Юридическому лицу или ИП» и поставьте отметку «Иностранная компания» — так у налоговой не возникнет вопрос, откуда поступают деньги.
Эксперты ответят на ваш вопрос
Эксперты Тинькофф отвечают на вопросы читателей по налогообложению, законам, трудовым спорам и другим проблемам в бизнесе. Чтобы мы разобрали вашу ситуацию, пишите на secrets@tinkoff.ru.
Сейчас читают
Можно ли сделать вывеску на английском языке?
Информационная вывеска должна быть на русском языке, но ее можно продублировать на иностранном. В рекламе можно использовать иностранные слова, если рядом расположить их точный перевод или они зарегистрированы как товарный знак
Как можно разделить отпуск на части?
Отпуск можно делить на сколько угодно частей по договоренности с работодателем с единственным ограничением: одна из частей — не меньше 14 дней
Как узнать коды статистики по ИНН?
Легче всего это сделать на сайте Росстата
Рассылка для бизнеса
Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее
© 2006—2021, АО «Тинькофф Банк», Лицензия ЦБ РФ № 2673 — Команда проекта
Тинькофф Бизнес защищает персональные данные пользователей и обрабатывает Cookies только для персонализации сервисов. Запретить обработку Cookies можно в настройках Вашего браузера. Пожалуйста, ознакомьтесь с Условиями обработки персональных данных и Cookies.
Чтобы скачать чек-лист,
подпишитесь на рассылку о бизнесе
После подписки вам откроется страница для скачивания
Работаю на зарубежную компанию. Могу ли стать самозанятым?
Живу в Москве, работаю на зарубежную компанию по договору. Оплату получаю ежемесячно после выставления счета — invoice. Сумма счета не фиксированная, от месяца к месяцу может меняться по договоренности с работодателем.
Можно ли в этом случае платить налог для самозанятых? И если да, то как это сделать? Учитывая, что вся оплата происходит в долларах, как рассчитывается сумма налога?
И еще вопрос насчет чеков, которые выставляются для российских заказчиков. Зарубежной фирме, как я понимаю, нет до них особого дела, учитывая, что у нас с этой компанией устоявшаяся форма для выставления счетов.
Тимофей, тот факт, что вы работаете на заказчика, находящегося за границей, не помеха для применения «самозанятого» налогового режима. И Минфин это подтверждает в своем письме.
Все, что вам нужно сделать, — установить себе на смартфон или компьютер специальное приложение «Мой налог».
Профессиональный доход пределами РФ не ограничен
В законе сказано: «Профессиональный доход — это доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества».
Как видите, ничего не написано о том, что доход должен быть получен строго от российских физлиц или компаний. Есть лишь доходный лимит: платить НПД можно до тех пор, пока налогооблагаемые доходы, учитываемые нарастающим итогом с начала года, не превысят 2,4 млн рублей.
Как считать доход, полученный в валюте
Когда оплата от зарубежного заказчика поступает в долларах, евро или другой валюте, полученную сумму нужно пересчитывать в рубли по официальному курсу Центробанка на день поступления денег. И уже рублевую сумму вводить в приложение «Мой налог» для расчета НПД.
Конкретно в вашем случае ставка налога составит 6%, поскольку вы получаете доход от юридического лица. Но по факту ставка будет все равно меньше за счет специального налогового вычета.
Можно ли не формировать чек на услуги, если иностранному заказчику он не нужен
Нельзя. Все плательщики НПД обязаны в день поступления к ним оплаты формировать чеки в приложении «Мой налог». И в тот же день передавать их — в электронном виде либо на бумаге — покупателям или заказчикам услуг. При этом неважно, откуда заказчики: из России или из других стран. Еще хочу добавить, что по доходам от иностранных источников в приложении «Мой налог» не надо указывать ИНН зарубежной фирмы, в отличие от российских компаний или ИП.
Учтите, что, формируя чек в приложении «Мой налог», плательщик НПД передает в налоговую сведения о полученном доходе. А за нарушение срока и порядка передачи таких сведений установлен штраф — 20% от суммы неправильно проведенного расчета.
И хотя сейчас налоговые проверки в отношении самозанятых, по сути, запрещены, нарушать налоговый кодекс мы вам не советуем.
С середины октября 2020 года льготный налоговый режим для самозанятых действует во всех регионах России..
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Заказчики из-за границы: как сделать всё легально
Из-за падающего курса рубля многие фрилансеры уже давно работают на зарубежных клиентов. Среди них не все желают сотрудничать с обычными физлицами: крупные заказчики требуют оформлять контракт и оплачивать работы в иностранной валюте. Чтобы охватить новый рынок, придётся зарегистрироваться как предприниматель и соблюдать серьезное валютное законодательство. Обо всех этих правилах мы постарались рассказать понятными словами.
Зарегистрировать ИП
С регистрацией бизнеса появляется обязанность вести бухгалтерию. У ИПшника она простая, поэтому на первых порах лучше не смотреть в сторону ООО.
ООО привлекает начинающих бизнесменов ограниченной ответственностью: считается, что в случае банкротства вы рискуете только уставным капиталом. Но это не так — государство предусмотрело субсидиарную ответственность. Если компания окажется банкротом, то заставить рассчитаться по долгам могут как директора, так и учредителей (список лиц, которых могут привлечь к ответственности за деятельность организации, на самом деле, открытый). Личное имущество удастся сохранить, только при наличии доказательства, что действовали в интересах организации. Логика законодателей простая: банкротство допустили сами собственники, поэтому им придется взять на себя обязательные платежи.
Открыть валютный счет
Для расчетов в иностранной валюте с крупными заказчиками понадобится валютный счет. При выборе банка кроме таких очевидных плюсов как надежность, стоимость обслуживания и скорость проведения платежей, обратите внимание на удобства интернет-банка, возможность предоставления документов в режиме онлайн и адекватность специалистов в отделе валютного контроля. Когда поступит первый доход в иностранной валюте, эти достоинства значительно облегчат вам жизнь.
Пакет документов для открытия валютного счета очень схож с открытием обычного расчетного счета ИП. У каждого банка свои требования к документам, поэтому заранее уточните информацию в отделении или на сайте банка. Если открыть счет в том же банке, где у вас уже есть рублевый счет, вся процедура значительно упрощается.
После выполнения всех формальностей банк откроет валютный счет, а к нему ещё транзитный счет. Зачем два счета: поступления из-за границы должны проходить валютный контроль, поэтому изначально все деньги зачислятся на специальный транзитный счет. В этот момент распоряжаться доходом вы пока не можете. Как только специалисты валютного контроля убедятся в законности поступлений, деньги можно вывести на текущий валютный счет или сразу продать валюту. В противном случае сумма будет возвращена вашему плательщику.
Можно ли работать с Paypal и Payoneer, чтобы не заморачиваться с валютным контролем?
Мы знали, что вы зададите такой вопрос и подготовились заранее. Фрилансеры любят работать с этими площадками, поэтому расскажем о них подробнее с точки зрения закона.
В 2013 году Paypal получил лицензию ЦБ РФ и предоставил пользователям возможность выводить деньги на счета в российских банках. Для бизнеса легально можно использовать только корпоративный счет в Paypal, который привязывается к рублевому расчетному счету. Вся оплата из-за рубежа в валюте автоматически пересчитывается в рубли на стороне платежной системы Paypal, поэтому никакого валютного контроля не будет (вы получаете зачисление в рублях, а не в валюте).
Контракт с иностранным заказчиком
Чаще всего контракт оформляется на двух языках: на русском и на английском. По договоренности с заказчиком вместо полноценного контракта можно выставить инвойс, в котором будут оговорены все условия сделки (наподобие российского счета-договора). Оплата от заказчика будет подтверждением, что условия сделки приняты.
При составлении контракта уделите особое внимание условию оплаты, которое очень важно для валютного контроля. При прохождении контроля вы должны сообщить банку о максимальном сроке получения оплаты. Если заказчик перечислит деньги позднее срока, оговоренного в контракте, могут возникнуть споры со специалистами валютного контроля.
Кодексом об административных правонарушениях предусмотрено наказание за неполучение в срок иностранной валюты — штраф 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ (действовавшей в период просрочки) от суммы денег, зачисленных с нарушением срока, за каждый день просрочки и (или) от 3/4 до одного размера суммы денег, не зачисленных на счет. Хоть и есть судебная практика с позицией, когда задержка оплаты по вине заказчика не является нарушением, спор лучше заранее предотвратить.
Подумайте как обозначить в контракте срок оплаты. Возможно, лучше не устанавливать его совсем либо значительно увеличить максимальную границу. Но тогда придется быть на чеку и влиять на контрагента, чтобы он не затягивал с оплатой, пользуясь случаем. И не забудьте заранее оговорить кто понесет издержки на комиссии за банковский перевод, чтобы избежать разногласий.
И последняя подсказка по контракту: чтобы не выставлять закрывающие документы, предусмотрите в контракте условие о том, что услуги считаются оказанными и работы принятыми после истечения определенного срока с момента оплаты заказчиком.
Он необходим для валютного контроля, поэтому позаботиться стоит заранее. Для его оформления предоставьте заполненную форму с приложением подтверждающих документов. Обычно банк помогает справиться со всеми бумагами за дополнительную плату.
Валютный контроль
Заранее предупредим: к валютному контролю следует отнестись серьезно, ведь штрафы за нарушения могут достигать всей суммы по контракту.
При желании докопаться до истины банк или налоговая имеют право запросить у вас документы по валютным операциям для проведения валютного контроля и проверки. Сохраняйте контракты, паспорта сделок и все документы, подтверждающие ваши валютные операции. В законе есть полный список, который могут с вас спросить.
Как с этого всего платить налоги
В конце всех бумажных оформлений вы наконец-то сможете свободно распоряжаться. Но прежде нужно поставить окончательную точку в легальной волоките — рассчитать налог с дохода в валюте.
Налоги всегда считаются в рублях, поэтому пересчитайте сумму дохода по курсу ЦБ РФ, который установлен на дату получения денег на транзитный счет. Действующий курс ЦБ РФ можно посмотреть на сайте cbr.ru Выручка в иностранной валюте всегда учитывается на дату получения денег на транзитный счет.
А что делать с курсовой разницей?
Чаще всего под этим понимается изменение курса валюты, пока она хранится на счете. Как ни странно, для налога УСН такая разница не имеет никакого значения. Учитывать нужно только ту курсовую разницу, которая возникает при продаже иностранной валюты по курсу выше, чем курс ЦБ РФ в день продажи валюты. В таких случаях у вас появляется выгода, с которой и придется заплатить налог. Отрицательная курсовая разница в расходах УСН не учитывается.
Напоследок напомним, Эльба помогает в работе с валютными счетами. Вам достаточно импортировать банковскую выписку, а для учета в налоге система уже самостоятельно пересчитает доход в иностранной валюте в рубли и рассчитает курсовую разницу.
Как самозанятому выставить счет: выставление чека на оплату юридическому лицу
Из этой статьи вы узнаете:
Новый налоговый режим, вступивший в силу с 2019 года, оказался одним из наиболее эффективных решений, так как позволил многим гражданам решить проблему официального отражения собственных заработков. Налог на профессиональный доход (НПД) — это возможность работать с оформлением документов, которые рассматриваются банками при заключении кредитных договоров, получать переводы от клиентов на отдельный счет, а также своевременно вносить отчисления в бюджет, не беспокоясь о возможных проверках со стороны ФНС. Однако новизна закона обусловливает наличие пробелов в базе знаний участников рынка. Так, к примеру, далеко не все практикующие субъекты способны с ходу ответить, как самозанятому сформировать и выставить счет на оплату за свои услуги организации или ИП, можно ли и нужно ли это делать, и от каких требований к оформлению закрывающей документации нельзя отказываться.
Общее представление
Формат налогообложения НПД позволяет свести обязательные платежи в налоговую до размера 4-6% от суммы получаемого дохода и заметно упрощает фиксацию и отчетность совершаемых операций, приносящих прибыль. Каждый участник рынка, чей годовой оборот не превышает порогового значения в 2,4 миллиона рублей, вправе воспользоваться этой опцией. Однако важно учитывать, что у обычных индивидуальных предпринимателей, равно как и у предприятий, требования к отчетности и учету значительно строже и от того, выставляют ли счет самозанятые контрагенты, может зависеть успешное прохождение очередной налоговой проверки.
Фактически оформление документов, содержащих сведения о банковских реквизитах получателя платежа, важно в первую очередь для корректного заполнения платежных поручений, являющихся элементом бухгалтерских отчетов. Рассматриваемый формат практикуется как при безналичных оплатах, так и при проведении наличных взаиморасчетов. В то же время закон не обязывает субъектов, применяющих НПД, пользоваться подобной документацией в рамках прямых сделок с физическими лицами.
Должен ли самозанятый выставлять счет покупателю
В соответствии с положениями, закрепленными в рамках Федерального закона (ФЗ) №422, был утвержден перечень критериев, определяющих возможность участников рынка претендовать на новый юридический статус. Нормативный акт уточняет, что рассматривается в качестве налоговой базы, как именно осуществляется налогообложение, и какие ставки применяются. Обязательным условием выступает формирование чеков, предоставляемых клиентам — регистрация, учет и документооборот могут осуществляться через специально разработанное мобильное приложение «Мой налог», либо с помощью банка или оператора электронной площадки. При этом законодатель не определяет, обязан ли самозанятый выставлять счет, какой образец брать, и как сформировать документ для юр лица — но и не ограничивает участников рынка в этом праве.
МОРСКОЙ БАНК (АО) предлагает предприятиям малого, среднего и крупного бизнеса воспользоваться международной корпоративной картой Visa Business.
Варианты решения
Ввиду отсутствия конкретной формы в специальном приложении, разработанном для рассматриваемой категории налогоплательщиков, решать возникшую проблему в ситуациях, когда обстоятельства требуют предоставления расчетной документации, приходится самостоятельно. К числу доступных опций относят:
В процессе рекомендуется уделить особое внимание точности наименования оказываемых услуг, и соответствие номенклатурной записи данным, отражаемым в формируемых чеках. Это позволит избежать лишних вопросов со стороны налоговых служб, а также облегчит покупателям подтверждение их расходов.
Какой бланк использовать
Для субъектов, применяющих НПД, основным приложением является «Мой налог». Функционал программы полностью охватывает вопросы, связанные с отражением дохода от профессиональной деятельности, однако не предусматривает возможности выставления счетов на оплату от самозанятого — как по безналу для юр лиц, так и для операций с наличными. И если последний вариант более характерен при оказании услуг обычным гражданам, где документ чаще всего и не требуется, то в первом случае стоит руководствоваться общими требованиями законодательства. Юридическая сила бланка, важная при возникновении правовых споров или проведении проверок, возникает в тех ситуациях, когда корректная информация представлена в следующих полях формы:
Простейший и практичный вариант — использование унифицированных шаблонов, доступных в Сети.
Как самозанятому выписать счет на оплату: порядок выставления
Традиционный формат взаиморасчетов между контрагентами, квалифицированными в качестве юридических лиц, предполагает реализацию следующего алгоритма:
Исходя из консультации, размещенной на официальном сайте Федеральной налоговой службы, самозанятый может выставить счет на оплату юридическому лицу или ИП — так ли это необходимо, решается сторонами в каждом отдельно взятом случае. А вот в отношении оформления чеков регламент определяет четкий порядок, исключающий игнорирование обязательной процедуры, важной с точки зрения корректного формирования налогооблагаемой базы.
Вручную
Самый простой вариант, обычно применяемый фрилансерами и другими частными специалистами — ручная обработка типовых шаблонов счетов, адаптация которых под особенности личной практики не занимает много времени. Бесплатных ресурсов в интернете представлено немало, и с каждого из них можно скачать образец, показывающий, как самозанятому выставить счет на оплату юрлицу. Достаточно ввести данные в поля формы, сохранить ее в выбранном формате, и отправить готовый вариант плательщику.
Через «Мои налоги»
А вот использовать для формирования расчетной документации программное обеспечение, разработанное специально для сопровождения новой категории субъектов налогообложения, не получится. В приложении, доступном для скачивания и установки не только на ПК, но и для мобильных гаджетов, подобный функционал пока что не реализован, однако есть вероятность, что данное упущение будет исправлено в ближайших обновлениях. Кроме того, помимо альтернативы поиска стандартных шаблонов в Сети, самозанятые всегда могут обратиться непосредственно к контрагенту, запросив у него образцы бланков и отчетов с оптимально подходящей структурой.
Как сформировать счет на оплату
С учетом ограниченности времени — пожалуй, главного ресурса нового века — каждый субъект рынка, нацеленный на получение максимальной прибыли, стремится сократить и минимизировать временные затраты на выполнение рутинных процессов, а в идеале — автоматизировать их реализацию. И если в случае с индивидуальными предпринимателями и организациями существует немало готовых и проверенных решений, позволяющих вести бухгалтерский учет и зарплатные проекты, подключать торговый эквайринг и расчетно-кассовое обслуживание (включая внешнеэкономическую деятельность) — для их использования достаточно обратиться к специалистам МОРСКОГО БАНКА — то самозанятым приходится чуть сложнее из-за эффекта новизны, характерного для применяемого режима.
Практика показывает, что ручное создание шаблонов для оформления документации, равно как и использование онлайн-сервисов — практичный и удобный вариант.
Рассмотрим опцию с бесплатными сайтами, предлагающими применение унифицированных форм счетов на оплату. На большинстве специализированных ресурсов не требуется обязательная регистрация. Однако стоит уточнить — есть вероятность, что создание учетной записи откроет доступ к более широкому функционалу, включая добавление и сохранение персональных данных. Подобные возможности сокращают временные затраты на выполнение будущих операций.
Заполнить шапку счета
Верхняя часть стандартного шаблона должна содержать поля для номера и даты документа, а также — опционально — основания его заполнения, в качестве которого выступает договор или соглашение, заключенное между сторонами.
Добавить информацию о продавце
В этом разделе потребуется выбрать соответствующий пункт и заполнить типовую форму, указав собственные Ф.И.О., индивидуальный номер налогоплательщика и адрес регистрации. При желании также допускается загрузка скана личной подписи. Ниже вносятся сведения о расчетном счете или банковской карте, используемой для получения платежей от клиентов, включая БИК кредитного учреждения, на основании которого из базы автоматически подтягиваются остальные актуальные данные. Заполнение сохраняет возможность редактирования, а также использование вспомогательных функций, таких как добавление QR-кода, вывод копии подписного образца и т.д. В будущем, при условии сохранения профиля, все необходимое можно будет внести в шаблон всего одним нажатием кнопки.
Добавить информацию о покупателе
После обратного перехода на вкладку с оформляемым счетом следует внести сведения о клиенте, выступающем в качестве плательщика. Алгоритм остается неизменным — чтобы ускорить процесс, рекомендуется воспользоваться опцией создания отдельной карточки контрагента. Стоит отметить, что наиболее оптимизированные сервисы обладают доступом к базе данных юридических лиц — автоматический поиск нужного ООО или ИП по названию заметно облегчает выполнение поставленной задачи. Для указания банковских реквизитов также достаточно использовать БИК и номер клиентского счета.
Указать информацию о товаре или услуге
Заключительный раздел шаблона — поле, в котором указываются номенклатурное название позиции, выступающей основанием для проведения взаиморасчетов, будь то продукция или вид выполненных работ. Здесь должна быть возможность сохранения, а также встроенный калькулятор, рассчитывающий общую сумму платежа на основании представленных ценовых значений.
Получение оплаты в иностранной валюте
Отдельная тема, актуальная для субъектов, применяющих новый налоговый режим — как самозанятым оформить, выставить и оплатить счет по безналу, а затем отразить поступление с помощью чека, если в качестве контрагента выступает зарубежная организация или частное лицо, использующие иностранную валюту. В этом случае важны ответы на два вопроса, на которые мы ответим ниже.
Допустимо ли принятие платежей в инвалюте
С точки зрения закона — да, абсолютно. Положения, регламентирующие НПД, не содержат ограничений и запретов в отношении подобных операций, так что все упирается только в политику банковского учреждения, выбранного для расчетного обслуживания.
Клиентам МОРСКОГО БАНКА достаточно подтвердить собственный статус самозанятого, а также использовать опции мобильного или онлайн-обслуживания, чтобы исключить вопросы относительно поступающих платежей.
Как оформить чек, если оплата произведена не в рублях
В этом случае следует обратиться к официальной рекомендации, опубликованной на сайте Федеральной налоговой службы, согласно которой доход должен быть конвертирован в национальную валюту по курсу Центробанка, актуальному на день зачисления денег. Полученная сумма, в соответствии с положениями Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ), подлежит учету в рамках налогооблагаемой базы. Документация оформляется в обычном порядке, через приложение или личный кабинет налогоплательщика.
Предоставление закрывающих документов самозанятым
Исходя из обновленной редакции ст. 720 Гражданского кодекса, обязанностью заказчика выступает приемка выполненных работ в соответствии со сроками, установленными в договоре между сторонами. Выявление недостатков является основанием для предъявления соответствующего уведомления, а также внесения пометок в сопроводительные акты.
Один из ключевых документов, рассматриваемых в качестве обоснования выставления счета на оплату — подтверждение оказания услуг. Именно он подтверждает факт исполнения условий ранее заключенного соглашения, что обуславливает важность своевременного и корректного составления, и обоюдного подписания, означающего обретение документом законной силы. В тех случаях, когда заказчиком выступает юридическое лицо, наличие рассматриваемой документации является обязательным условием, закрепленным на законодательном уровне, и регламентируемым нормами ст. 252 НК РФ. Закон определяет, что подобные сделки не могут быть подтверждены одним лишь только чеком, сформированным исполнителем после получения оплаты.
Акт приемки выполненных работ должен содержать информацию об участниках, объеме и стоимости услуг, включая подробную расшифровку по позициям, а также о наличии или отсутствии претензий принимающей стороны. Указанные сведения позволяют исключить возникновение правовых споров и конфликтных ситуаций, и выступают в качестве дополнительного подтверждения операций, необходимого в рамках налоговых проверок.