декларация 3 ндфл при дарении земельного участка
Налог на дарение родственнику
Принимая подарок от родственника, мы редко задумываемся, считает ли налоговое законодательство такой подарок доходом, и должны ли мы платить с него налог. Ведь подарок от родни — это подарок внутри семьи, когда никто не потерял и никто не приобрел. Но так ли это, и что по этому поводу говорит Налоговый Кодекс?
Для начала уточним: подарки, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, долей и паев, не облагаются налогом. Кто бы вам их не делал, и что бы это ни было, включая дарение денег. Более подробно читайте в нашей статье «Налог на дарение».
Поэтому в статье ниже мы расскажем правила начисления налога, если родственник подарил вам квартиру, машину, акции, долю или пай.
Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!
Не платим налог на дарение от близкого родственника
Законодательство выделяет понятие «член семьи и (или) близкий родственник», подразумевая, что не каждый родственник отвечает этим критериям. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14 Семейного Кодекса РФ, это: супруги и родственники по прямой восходящей и нисходящей линии:
Если получили любой подарок от родственника из этого списка, вы освобождены от уплаты налога. Обратите внимание — это относится ко всем подаркам, включая недвижимость, автомобили, акции, доли, паи, деньги и прочее. Основание: абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
Пример:
Сын подарил матери квартиру. Так как сын и мать, согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, являются близкими родственниками, мать не должна декларировать доход и платить налог на дарение.
Пример:
Брат подарил сестре автомобиль. Так как брат и сестра, согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, являются близкими родственниками, сестра не должна декларировать доход и платить налог на дарение.
Получается, что ваша любимая тетя, несмотря на родство душ и общие интересы, не считается близким родственником. А с подаренной от нее квартиры вы будете обязаны заплатить налог.
Пример:
Теща подарила зятю мотоцикл. Так как теща и зять, согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не являются близкими родственниками, зять должен задекларировать доход и заплатить налог на подарок.
Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!
При получении имущества или денежных средств в дар от другого человека часто возникает вопрос – является ли подарок доходом, и нужно ли платить с подарка налог на доходы в размере 13%? Однозначно ответить на этот вопрос нельзя, так как все зависит от объекта дарения, взаимосвязи дарителя и одаряемого, и некоторых других аспектов.
Ниже мы рассмотрим в подробностях вопросы налогообложения подарков.
Даритель никогда не платит налога
В дальнейшем в этой статье мы будем рассматривать только ситуации, когда Вы получили в дар имущество или денежные средства.
Когда не нужно платить налог при дарении?
Согласно налоговому законодательству налог при получении подарка НЕ платится в следующих случаях:
1) Если Вы получили от другого человека в подарок деньги или имущество, неотносящиеся к недвижимости, транспорту, акциям/долям/паям (абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
Пример: На день рождения гости подарили Семенову И.П. 60 тыс. рублей. Так как подарок в виде денежных средств от других лиц не облагается налогом, то Семенову И.П. не нужно ни декларировать этот доход, ни платить с него налог.
2) Если Вы получили имущество в дар от члена семьи или близкого родственника (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613).
В соответствии с налоговым законодательством (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ) такими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Любое имущество, включая недвижимость, полученное в подарок от этих лиц, не облагается налогом.
Пример: Осина М.З. получила в подарок от дедушки Осина П.Л. автомобиль. Так как согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внучка являются близкими родственниками, то Осиной М.З. не нужно декларировать получение в дар автомобиля и платить налог на доходы.
Пример: Столбова И.Б. по договору дарения получила от матери Терехиной М.С. квартиру. Так как родители и дети являются близкими родственниками, то Столбовой И.Б. не нужно подавать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от подарка.
При получении в подарок недвижимости, транспортных средств, акций, долей от родственника или члена семьи, не входящего в вышеуказанный список, Вы должны будете задекларировать доход и уплатить налог на доходы.
Пример: Берестов Г.П. получил от своей тети в подарок квартиру. Так как тетя, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не относится к близким родственникам, то Берестов Г.П. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатить налог в размере 13% от стоимости квартиры.
Более подробную информацию о налогообложении при дарении между родственниками Вы можете прочитать в нашей статье: Налог при дарении имущества между родственниками.
Когда нужно платить налог с подарка?
В общем случае подарки признаются натуральным доходом и если доход явно не освобожден от налогообложения (мы описали эти случаи выше), то Вы должны его задекларировать и заплатить налог (п. 1 ст. 210 НК РФ, ст. 41 НК РФ).
Если человек, не входящий в список близких родственников, подарил Вам недвижимость, транспорт, акции или долю в организации, то Вы обязаны подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (п. 1 ст. 210 НК РФ, Письмо Минфина России от 05.08.2014 № 03-04-05/38547).
Пример: В 2020 году друг подарил Бочковой Т.М. автомобиль стоимостью 300 тыс. рублей. Так как подарки от друзей не освобождены от налога, то Бочкова Т.М. до 30 апреля 2021 года должна подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2021 года заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (300 000 х 13% = 39 тыс. руб.).
Пример: В 2020 году племянник подарил Славину Д.Б. квартиру стоимостью 2 млн рублей. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ племянник не является близким родственником, поэтому Славин Д.Б. до 30 апреля 2021 года должен подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2021 года заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (2 000 000 х 13% = 260 тыс. руб.).
Также с подарка должен быть удержан налог 13% в случае, если он получен от организации (при этом подарок может быть в любой форме, даже денежной), и его стоимость превышает 4000 рублей. Мы не будем подробно останавливаться на этом, так как в большинстве случаев организация сама удерживает налог с подарка и отчитывается в налоговый орган. То есть обязанности уплаты налога и подачи декларации у Вас не возникает.
Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога
Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения подарка (дохода) (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).
Если по итогам декларации Вы должны заплатить налог, то сделать это нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения подарка (дохода).
Пример: В 2020 году Сычев И.А. получил в подарок от племянницы комнату. Так как племянница, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не является близкой родственницей, то Сычев И.А. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2021 года и заплатил налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты до 15 июля 2021 года.
Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за задержку/непредставление декларации 3-НДФЛ или неуплату налога.
Как определить стоимость подарка и размер налога?
Если стоимость подарка определена в договоре, она и используется как размер дохода.
Пример: В 2020 Дмитров Ф.М. по договору дарения получил от дяди квартиру. При этом в договоре дарения указана цена квартиры в размере 1,5 млн рублей. По окончании 2020 года (до 30 апреля 2021) Дмитров Ф.М. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговой орган, в которой будет указан доход от подарка в размере 1.5 млн рублей. Также до 15 июля 2021 года Дмитров должен будет уплатить налог на доходы в размере: 1 500 000 х 13% = 195 000 рублей.
Если стоимость в договоре будет слишком занижена, налоговые инспекторы смогут потребовать уплатить НДФЛ, исходя из рыночной стоимости недвижимости. Эта позиция подкрепляется письмами Минфина России, в которых указывается, что в отношении дарения недвижимости между лицами, не являющимися близкими родственниками, в целях налогообложения величину дохода можно брать из договора, только если она соответствует рыночной стоимости недвижимости (Письма Минфина России от 15.10.2015 №03-04-05/59154, от 08.05.2014 № 03-04-05/21903, от 30.04.2014 №03-04-05/20685).
Пример: Дядя подарил своему племеннику Кислову С.М. квартиру в центре Москвы, указав стоимость квартиры в договоре дарения 100 тыс. рублей. Если Кислов С.М. подаст декларацию с указанием дохода 100 тыс. рублей, то с большой вероятностью налоговая инспекция оспорит размер дохода и попросит уплатить налог в размере 13% от рыночной стоимости квартиры.
Если в договоре дарения не указана стоимость подарка, величина дохода определяется рыночной стоимостью полученного дара.
При определении стоимости жилья налоговая инспекция часто требует исходить из кадастровой стоимости. Поскольку в налоговом законодательстве не определен порядок определения рыночной стоимости, а Вы, например, не согласны с кадастровой стоимостью, Вы можете заявить к расчету иную сумму, настаивая на том, что именно она является рыночной стоимостью Вашего жилья. Однако в этом случае будьте готовы отстоять свою позицию перед налоговыми органами.
Узнать кадастровую стоимость жилья можно в кадастровом паспорте объекта, а также обратившись в Росреестр или в Федеральную Службу Кадастра и Картографии (Кадастровую палату).
Пример: В 2020 году Голубева Д.К. получила по договору дарения комнату от свекрови. Так как свекровь, согласно Налоговому кодексу РФ, не является близкой родственницей, Голубева Д.К. должна уплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты.
Обратившись в Росреестр Голубева Д.К. узнала кадастровую стоимость комнаты (350 тыс. рублей). По окончании 2020 года (до 30 апреля 2021 года) Голубева Д.К. должна подать в налоговый орган декларацию, в которой укажет свой доход от подарка 350 тыс. рублей. Заплатить налог на доходы в размере 45 500 руб. (350 000 руб. х 13%) она должна будет до 15 июля 2021 года.
Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?
Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ, используя бланк декларации (см. Формы и Бланки). Образцы заполнения декларации Вы можете скачать здесь: Образцы заполнения 3-НДФЛ при дарении.
После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье: Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?).
Образцы заполнения 3-НДФЛ при дарении земельного участка
Бесплатные примеры и образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2018
Подавать декларацию 3-НДФЛ за 2018 год нужно в 2021 году.
Законодательство с течением времени претерпевает изменения, соответственно меняются и формы налоговых деклараций. Иногда в них вносятся небольшие изменения, например, связанные с увеличением налоговых вычетов, а иногда кардинальные изменения связанные с упрощением декларации и сокращением количества листов в ней. Соответственно примеры заполнения декларации 3-НДФЛ отличаются в зависимости от того, за какой год заполняется декларация 3-НДФЛ. По ссылкам справа вы можете найти примеры и образцы заполнения декларации 3-НДФЛ за разные года.
Рекомендуется использовать актуальные образцы заполнения декларации 3-НДФЛ, ведь образцы за прошедшие года могут быть плохо применимы для заполнения новой формы декларации. Образцы заполнения 3-НДФЛ за предыдущие года сохранены на сайте для тех, кому по разным причинам необходимо заполнить 3-НДФЛ или сдать уточненную декларацию за прошлые периоды.
Специально для нашего сайта были подготовлены примеры и образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2018 — декларации, заполняемой в 2021 году.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2018
Обратите внимание на то, что, если имущество (квартира или автомобиль) находились в собственности более минимального предельного срока владения (3-х или 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при их продаже не нужно. Подробнее здесь.
Этот пример для случая, когда квартира, дом или другая недвижимость была получена в собственность после 1 января 2016 года. Если квартира была куплена или получена в собственность до 1 января 2016 года, то скорее всего она находилась в собственности более минимального предельного срока владения (3-х лет), и заполнять декларацию в этом случае при их продаже не обязательно.
Если вы подаете декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры и получали доходы из нескольких источников, например, если вы работаете на основном месте работы и по совместительству в разных организациях с разными ИНН и с разными кодами ОКТМО, то для каждого кода ОКТМО необходимо заполнять отдельный подраздел Приложения 1 декларации 3-НДФЛ. Сколько разных ИНН и кодов ОКТМО у источников ваших доходов, столько подразделов Приложения 1 нужно заполнить. Сумму вычета следует в этом случае разделять пропорционально между разными ОКТМО. Код ОКТМО работодателя (вашего налогового агента) можно увидеть в справке о доходах 2-НДФЛ, которую необходимо получить по месту работы.
Форма бланка заявления на получение имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры. Вместе с заявлением необходимо приложить копию договора о приобретении жилья, копию документа на право собственности на жилье или акт о передаче жилья налогоплательщику, а так же платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком, например, на ремонт помещения или уплату процентов по кредиту, если эти расходы также предъявляются к вычету (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы). Подробнее, как получить вычет на покупку квартиры и другого жилья.
Форма налоговой декларации 3-НДФЛ 2018, т.е. о доходах, полученных в 2018 году, была изменена и отличается от формы за 2017 год. Изменения внесены в форму декларации на основании Приказа Федеральной Налоговой Службы России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected] (Зарегистрировано в Минюсте России 16.10.2018 N 52438). Скачать декларацию 3-НДФЛ 2018, а также узнать, чем отличается форма 3-НДФЛ 2018 года от 2017 можно по этой ссылке.
Советы по заполнению 3-НДФЛ
Обратите внимание, что в различных ситуациях могут заполняться различные разделы декларации, а некоторые разделы могут не заполняться вовсе. По следующей ссылке можно узнать подробнее о том, в каких случаях какие листы заполнять в декларации 3-НДФЛ.
Обратите внимание на то, что согласно правилам заполнения 3-НДФЛ, форму декларации можно заполнить от руки, либо распечатать на принтере с использованием чернил синего или черного цвета.
При подготовке декларации HE допускается:
— распечатка на принтере с использованием двусторонней печати;
— скрепление листов степлером с деформацией штрих-кода и иной информации.
Также налоговая декларация 3-НДФЛ может быть подготовлена с помощью специальной компьютерной программы «Декларация 2018», которую можно бесплатно скачать на сайте ФНС России. Подробнее о том, как заполнить 3-НДФЛ на компьютере, можно прочитать также на нашем сайте.
Прежде, чем заполнять декларацию, следует определиться с перечнем листов (разделов), которые понадобятся.
В состав налоговой декларации 3-НДФЛ в любом случае обязательно включают:
— титульный лист
— раздел 1, в котором определяются суммы НДФЛ, подлежащие уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета.
— и раздел 2, в котором происходит расчет налоговой базы и суммы налога по доходам.
Заполнение декларации происходит, как бы в обратном порядке. Сначала заполняются необходимые листы Приложений с 1 по 8, а потом, на основании этих данных, разделы 2-й и 1-й.
Приложения с 1 по 8 заполняются только при наличии у налогоплательщика доходов и расходов, отражаемых в этих разделах или листах, а также права на получение тех или иных налоговых вычетов.
Так, на листах Приложений 1, 2 и 3 приводятся сведения о доходах, полученных налогоплательщиком:
— от источников в РФ (Приложение 1), а в случае получения дохода от продажи объектов недвижимого имущества, например, если имела место продажа квартиры, дома дачи или других объектов недвижимости, то необходимо дополнительно заполнить Расчет к Приложению 1;
— за пределами РФ (Приложение 2);
— от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики (Приложение 3).
После этого рассчитываются суммы доходов, не облагаемых НДФЛ Приложение 4, а также суммы различных налоговых вычетов, на получение которых налогоплательщик претендует в данном налоговом периоде:
— стандартных и социальных (Приложение 5 и/или Расчет к Приложению 5);
— имущественных (Приложение 6 и/или Приложение 7);
Если в течение налогового периода физическое лицо осуществляло операции с ценными бумагами или финансовыми инструментами срочных сделок, ему следует заполнить Приложение 8.
После того как оформлены все необходимые листы декларации, приступают к расчету налоговой базы и сумм НДФЛ, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, отдельно по доходам, облагаемым по ставкам 9, 13, 15, 30 и 35%. Для этого на основании сведений, отраженных в Приложениях с 1 по 8, заполняют раздел 2, а потом раздел 1 декларации 3-НДФЛ.
Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ при дарении квартиры близкому родственнику
14.05.2018 5,279 Просмотры
Действующим законодательством не воспрещается совершать такие сделки, как дарение недвижимости. И, как показывает практика, в основном в дар переходит имущество между близкими родственниками. Дарение, по сравнению с любыми другими сделками, имеет отличие в том, что вещи переходят к новому собственнику на безвозмездной основе. Как гласит закон, лицо, получившее имущество в дар, обязуется уплатить за него налог. Но потребуется ли платить 3-НДФЛ при дарении квартиры близкому родственнику?
Нужна ли декларация
Все, что должно содержаться в документе, и форма его оформления строго регламентируются Гражданским кодексом.
Прежде всего содержание должно быть следующим:
После заполнения, договор заверяется в нотариальной конторе. Это условие является обязательным, чтобы документ приобрел юридическую силу.
Главной особенностью сделки, когда речь идет о дарении, является безвозмездная основа данной процедуры. Это означает, что имущество переходит к новому хозяину без участия в процессе финансовой благодарности.
Но если изучить действующее законодательство, то станет понятным, что получение подарка означает наличие дохода у одаряемого. Отсюда следует, что ему необходимо внести в казну государства налоговые платежи.
Но в каждом правиле будут и свои исключения. В Налоговом кодексе содержится подробный перечень тех физических лиц, которые от налогообложения будут освобождены. В первую очередь сюда относятся близкие родственники дарителя. В Семейном кодексе к таким родственникам относят детей, родителей, братьев, сестер, бабушек, дедушек, внуков. Если одаряемый принадлежит к другому кругу родственных связей, тогда налог ему за получение подарка заплатить придется.
Что должно быть в декларации
При оформлении декларации можно выделить два варианта. Прежде всего, можно направиться в специализирующуюся на данном вопросе организацию. Такой вариант будет оправданным, если даритель или одариваемый ранее подобными вопросами не занимались и просто не знают всех тонкостей и нюансов сделки. При заполнении бумаг самостоятельно у них могут возникнуть трудности. Обращение в учреждение, которое специализируется на таких вопросах, позволит значительно сэкономить время, а также все документы будут приняты в налоговой инстанции с первого раза без дополнительных доработок.
Также можно сделать все самостоятельно. Такой способ позволит сэкономить финансы, хотя при этом понадобится свободное личное время.
Получить образец заполнения 3-НДФЛ можно в сети в свободном доступе, но лучше обратиться в налоговую инспекцию и заполнить ее в соответствии с требованиями, бланки которых обычно находятся на информационных стендах. Воспользовавшись примером, сделать все будет гораздо проще.
Заполнение и предоставление декларации необходимо производить в несколько этапов:
После этого останется только дождаться результатов проверки. Если все документы контролирующий орган устроят, никаких сообщений не будет. В будущем придут лишь требования об уплате налога на имущество. Если же в процессе проверки будут обнаружены ошибки, то придет письмо с требованием их исправить и предоставить корректную декларацию.
Налогообложение
На первоначальном этапе, что необходимо помнить, при передаче квартиры по договору дарения декларацию 3-НДФЛ для налога о доходах физических лиц подавать обязательно надо. Конечно, четкого требования в законодательстве на этот счет нет, однако в данном случае лучше представить документы, нежели после давать пояснения сотрудникам ИФНС о причине несвоевременной подачи.
Второй важный момент состоит в том, что налоговый вычет при дарении квартиры близкому родственнику не предоставляется. Поскольку такая сделка не облагается НДФЛ, то и льгота на нее не распространяется. Перечень близких родственников указан в Семейном кодексе.
Важно соблюдать все установленные законом нормы и правила и своевременно подавать в службу заполненную декларацию. В противном случае плательщик может быть признан должником и на него будут наложены штрафные санкции. Мало одного наличия родственных связей, когда имеет место дарственная, данный факт требуется обязательно указать в декларации, тогда налог на доход начисляться просто не будет.
Пример заполнения 3 ндфл при дарении земельного участка
Дарение недвижимости чаще всего происходит близким людям и редко — чужим. Сделки по дарению земельных участков по количеству занимают второе место после договоров на дарение домов и квартир. Под безвозмездной сделкой понимается передача собственником имущества другому человеку, при этом не предполагается получение прибыли. Передать собственность на основании договора дарения гражданин может только при жизни. Результатом дарения становится выдача свидетельства прав собственности на имущество новому владельцу. После всей процедуры он получает его в Росреестре. При заключении сделки государством установлен подоходный налог, который должен уплатить одаряемый, но взимается он только при передаче собственности чужим людям, сделки между родственниками заключаются бесплатно.
Декларация 3 ндфл при дарении квартиры родственнику
Перечень близких родственников определяется в семейном законодательстве, так что стоит выяснить, являются ли участники сделки близкой роднёй в соответствии с законом. Что касается подачи декларации, то законодательство предусматривает обязанность лиц извещать об их доходах и расходах.
Но специалисты всё же рекомендуют подавать декларацию вне зависимости от того, облагается сделка налогом или нет.
Как устанавливается налог на дарение земельного участка
Общие положения Конечно, предварительно строения должны быть зарегистрированы дарителем. Ставка налога на имущество в зависимости от его вида и стоимости может колебаться в пределах 0,1–2%.
Детали расчёта Под декларацией, подаваемой в налоговую, понимается «сборный» документ, куда гражданин должен внести доходы, полученные в течение года. Там может быть указана прибыль от разовых работ, продажи имущества или получения его в дар, если две стороны дарственной являются чужими людьми.
Нужно ли подавать декларацию 3-ндфл при дарении квартиры близкому родственнику
Через некоторое время после подачи декларации Лопухов получил по почте квитанцию для уплаты НДФЛ, которую и оплатил в отделении ближайшего банка. По прошествии некоторого времени Лопухов получил уведомление о проведенной в отношении него камеральной налоговой проверки.
Указанная проверка определила некоторые расхождения в сумме полученного им в натуральной форме дохода и в сумме, подлежащей налогообложению. Так, по мнению сотрудников налоговой инспекции, Лопухов обязан был исчислять сумму подоходного налога исходя из рыночной, а не кадастровой стоимости полученного в дар объекта недвижимости, которая на момент дарения составляла 2 млн. рублей. Неправильное применение Лопуховым законодательных норм, по мнению налоговиков, привело к занижению налоговой базы более чем на 20%, ввиду чего они намерены взыскать с гражданина Лопухова недоудержанные суммы подоходного налога.
Образец заполнения 3 ндфл
В то же время при обнаружении отягчающего обстоятельства (в данном случае — повторной просрочки) по решению органа, назначающего размер наказания, такой штраф может быть увеличен на 100% (п. 4 ст. 114 НК). Заключение При получении одаряемым в качестве подарка от лиц, не являющихся ему близкими родственниками, акций, долей, паев, транспортных средств и недвижимости, он будет обязан уплатить с них подоходный налог.
Процедура уплаты налога предполагает подачу одаряемым налоговой декларации в налоговые органы по месту его жительства. Расчет налога, подлежащего уплате по заполняемой декларации, осуществляется исходя из рыночной стоимости имущества, переданного в дар. Расчет рыночной стоимости осуществляют оценщики, указывая итоговую стоимость в отчете по оценке. Заполнение и подача декларации осуществляется или одаряемым, или его представителем по доверенности.
Налоговая декларация по сделке дарения
Если налоговый орган обнаружит несоответствие такой стоимости с рыночной более чем на 20%, он произведет доначисление налога и начислит пеню, что будет вполне законно, исходя из Определения ВС РФ № 34-КГ14-3. Пример Гражданин Лопухов по заключенному между ним и гражданином Ахметовым договору дарения безвозмездно получил квартиру в многоэтажном доме.
Ввиду того, что между ним и дарителем не было родственных связей, Лопухов обязывался уплатить в государственную казну подоходный налог, составляющий 13% от стоимости полученного им жилья. При заполнении налоговой декларации в качестве налоговой базы одаряемый использовал кадастровую стоимость указанного объекта недвижимости — 1,5 млн рублей, которая была указана в справке из БТИ и в заключенном сторонами договоре дарения.
Соответственно, уплате в качестве НДФЛ подлежало 195 тыс. рублей.
Кроме того, специалисты четко знают, какие документы нужно приложить к документу, чтобы декларация 3-НДФЛ при дарении квартиры родственнику не облагалась налогом. При этом необходимо помнить, что услуги специалистов являются платными. Также можно сделать все самостоятельно. Такой способ позволит сэкономить финансы, хотя при этом понадобится свободное личное время. Получить образец заполнения 3-НДФЛ можно в сети в свободном доступе, но лучше обратиться в налоговую инспекцию и заполнить ее в соответствии с требованиями, бланки которых обычно находятся на информационных стендах. Воспользовавшись примером, сделать все будет гораздо проще. Скачать образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении квартиры в дар Заполнение и предоставление декларации необходимо производить в несколько этапов:
Пример заполнения 3 ндфл при дарении земельного участка
Росреестре и получить там соответствующий документ.
После этого нужно распечатать документ, чтобы проставить на нём свои инициалы и подпись от руки.
Но какое значение имеет такая декларация при дарении между лицами? Дарственная является гражданско-правовым договором, согласно которому осуществляется гражданский оборот имущества, квартиры или земли. Особенности такого соглашения заключаются в следующем:
То что даритель не приобретает выгоду по закону, не означает, что он не получает ничего фактически.
К тому же, если одаряемый человек принимает имущество, он получает выгоду. Именно для извещения государства об указанной выгоде необходимо подавать декларацию. По общему правилу налогового законодательства налогом облагается не конкретно выгода одаряемого, а стоимость сделки.
Образец 3 ндфл при дарении земельного участка
Так, размер штрафа будет составлять 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Кроме того, административная ответственность за нарушение сроков или отказ от подачи декларации установлена также и ст.
15.5 КоАП РФ. Для физических лиц это чревато предупреждением, для должностных лиц — штрафом в 300 — 500 рублей. В то же время следует понимать, что необходимость подачи декларации и уплаты налога при дарении должна исходить из понимания необходимости выполнения вами вашего гражданского долга.
Если такая необходимость вытекает лишь из боязни ответственности, вы должны знать, что она может наступить только при получении налоговыми органами информации о проведенной вами сделке дарения. Это возможно лишь при ее нотариальном оформлении, исходя из обязанности нотариуса, установленной п. 6 ст. 85 НК, и при необходимости регистрации прав на подарок (например, ст.
Пример заполнения 3 ндфл дарение 2018 год
Фиксированынй размер ндфл при дарении недвижимости
Соответственно извещение о расходах нужно, чтобы освободить лицо от той или иной налоговой обязанности.
Итак, первым делом если ни разу в глаза не видели, как выглядит налоговая декларация, не знаете, как именно ее нужно заполнять, да и вообще сомневаетесь в том, что вы что либо понимаете в данном вопросе, то лучше не испытывать судьбу.
Обратитесь в специализированную контору, которая обязана помочь вам осуществить заполнение столь важного документа, основываясь на ситуации.
Безусловно, следует помнить о том, что данная помощь осуществляется на платной основе, но зато помогает весомо сэкономить время, которое бы потратили на то, чтобы вникнуть в вопросы составления бланка.
Если же все таки чувствуете, что сами справитесь с поставленной задачей, то непременно начните свое заполнение со следующих действий:
Даже дарение земельного участка облагает налогом.
Но какое значение имеет такая декларация при дарении между лицами? Дарственная является гражданско-правовым договором, согласно которому осуществляется гражданский оборот имущества, квартиры или земли.
Особенности такого соглашения заключаются в следующем:
То что даритель не приобретает выгоду по закону, не означает, что он не получает ничего фактически.
Пример заполнения 3 ндфл дарение 2018 года
Дело в том, что теперь, по факту заключения сделки вы просто обязаны осуществить налоговое узаконивание всей процедуры.
Как вы знаете, каждая сделка, допущенная гражданским законодательством налогооблагаемая и лишь в ряде случае данной ситуации удается избежать (если вы и одаряемый являетесь родственниками ).
В остальных ситуациях вам необходимо уплатить налог. Но для того чтобы грамотно выполнить свой гражданский долг вы должны уметь надлежащим образом заполнить налоговую декларацию которая имеет четко установленную форму 3 НДФЛ. Подробнее мы поговорим об этом в следующих пунктах.
Узнайте об особенностях оформления дарственной на квартиру у нотариуса.
Как заполнить форму декларации?
Как заполнить декларацию? Декларация имеет строгую форму, установленную законом, и согласно которой декларанты обязаны её заполнять.
Если в заполнении будет допущена какая-либо ошибка, то вполне возможно, что налоговики её не примут, и придётся всё заполнять заново.
Образец заполнения желательно попросить в самом налоговом органе.
Если человек впервые имеет дело с данным документом, то лучше доверить дело профессионалам.
На сегодняшний день существует множество частных специалистов, которые оказывают налоговые консультации и правовую помощь по вопросам исполнения налоговой обязанности.
Разумеется, их услуги стоят недёшево, однако это отгородит от лишних проблем.
Помощь в заполнении документа могут также оказать сотрудники налоговой службы.
До этого времени применялась форма, разработанная на 23 листах, которой оформлялось дарение квартиры родственнику. Налоги 2013 года исчислялись и отражались в этой форме.
Алгоритм расчета и размер ставок не изменялся уже достаточно долгое время.
Сроки уплаты
Исчисленный налог нужно оплатить до 15 июля будущего года, предварительно сверив реквизиты счета в ИФНС по месту регистрации. К примеру, по налогу за подаренную в 2013 году квартиру необходимо рассчитаться до 15 июля 2014 года.
Ответственность за непредставление декларации и неуплату НДФЛ
Законом установлена обязанность подачи декларации (в т.
Если вы являетесь лицом, которому квартиру подарили, то заполнять декларацию вы можете только по факту регистрации сделки и после того как получили документы на право собственности.
Раньше данное действие по заполнению формы быть проведено не может. Скачайте бланк декларации с официального сайта налоговой службы или найдите в интернете.
В случае же неверного заполнения декларации по ф.
3-НДФЛ, вы в лучшем случае потратите время на повторную поездку в налоговую инспекцию для исправления ошибок в своей декларации 3-НДФЛ, а в худшем случае Вы не сможете воспользоваться полагающимся Вам налоговым вычетом.
Декларация на дарение квартиры
О плюсах и минусах договора дарения квартиры и его видах.
Несмотря на то, что при получении квартиры в дар от близкого родственника, одариваемое лицо не обязано подавать декларацию, все же нередко бывают ситуации, когда из налоговой инстанции приходит письмо с требованием предоставить декларацию.
В данном случае, вы должны посетить инспектора и предоставить копию договора дарения и документов, которые подтверждают факт родства.
Фактически, вам нужно подтвердить, что вы относитесь к льготной категории граждан, не уплачивающих налог на получение имущества в дар.
Налог при дарении между родственниками
Так как подарки от друзей не освобождены от налога, то Бочкова Т.М.
Безусловно, следует помнить о том, что данная помощь осуществляется на платной основе, но зато помогает весомо сэкономить время, которое бы вы потратили на то, чтобы вникнуть в вопросы составления бланка.
Если же вы все таки чувствуете, что сами справитесь с поставленной задачей, то непременно начните свое заполнение со следующих действий:
НДФЛ, должны заполнять декларацию в следующем составе:
Листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И декларации 3-НДФЛ используются для исчисления налоговой базы и сумм налога и заполняются по необходимости.
Декларация 3-ндфл в 2018: бланк
Указывайте следующие значения:
Далее заполните поля Ф.И.О., дата и место рождения.
Пошаговая инструкция
Составление декларации в действиях выглядит так:
Особенности и нюансы в оформлении
Однако вопрос подавать декларацию 3 НДФЛ при дарении квартиры родственнику или нет, остается открытым.
Рассмотрим пример расчета НДФЛ:
В 2014 году произведено дарение квартиры родственнику. Налогообложение полученного дохода не произведено, поскольку принявший дар Иванов И. И. не знал, что доход нужно декларировать. Стоимость квартиры по выписке из кадастра составляет 3 млн руб.
Уведомление налоговой инспекции о неоплаченном налоге поступило 5 августа 2015 года.
1 вариант: предположим, что Иванов 6 августа представляет декларацию и уплачивает НДФЛ в этот же день.
Он рассчитывает сумму к уплате, произведя следующие вычисления:
• штраф 5% от суммы долга за каждый просроченный после подачи декларации месяц (май, июнь, июль): 3 мес.